國有股權(quán)劃撥法規(guī)合集

-.--科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳辦法財企[2010]361號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局）：為規(guī)范科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入的收繳工作，我們制定了《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。附件：科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳暫行辦法財政部科技部二○一○年十二月九日科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳暫行辦法第一條為規(guī)范科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）股權(quán)投資收入的收繳工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政部科技部關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法〉的通知》（財企[2007]128號）及有關(guān)財政管理制度，制定本辦法。第二條本辦法適用于引導(dǎo)基金通過階段參股方式投資于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，以及通過跟進投資方式投資于科技型中小企業(yè)所產(chǎn)生的各項收入的收繳管理工作。第三條引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入包括：引導(dǎo)基金股權(quán)退出應(yīng)收回的原始投資及應(yīng)取得的收益；引導(dǎo)基金通過跟進投資方式投資，在持有股權(quán)期間應(yīng)取得的收益；被投資企業(yè)清算時，引導(dǎo)基金應(yīng)取得的剩余財產(chǎn)清償收入。第四條引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入上繳中央國庫，納入中央一般預(yù)算管理，列《政府收支分類科目》103類“非稅收入”06款“國有資本經(jīng)營收入”下一般預(yù)算收入相關(guān)科目。其中：（一）引導(dǎo)基金股權(quán)退出應(yīng)收回的原始投資及應(yīng)取得的收益，列“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入”下“其他產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入”（預(yù)算科目編碼：103060399）。（二）引導(dǎo)基金通過跟進投資方式投資，在持有股權(quán)期間應(yīng)取得的收益，列“股利、股息收入”下“其他股利、股息收入”（預(yù)算科目編碼：103060299）。（三）被投資企業(yè)清算時，引導(dǎo)基金應(yīng)取得的剩余財產(chǎn)清償收入，列“其他國有資本經(jīng)營收入”（預(yù)算科目編碼：1030699）。第五條財政部是引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳管理職能部門，對引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳情況進行監(jiān)督檢查。第六條科技部負責(zé)對所屬執(zhí)收單位及引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入收繳工作實施管理和監(jiān)督。第七條科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡稱創(chuàng)新基金管理中心）作為執(zhí)收單位，負責(zé)引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入的收繳管理工作。第八條引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入上繳金額分別依據(jù)以下內(nèi)容確定：（一）引導(dǎo)基金股權(quán)退出應(yīng)收回的原始投資，按照財政部、科技部有關(guān)引導(dǎo)基金立項、撥款文件及引導(dǎo)基金投資企業(yè)收到中央財政引導(dǎo)基金撥款收入憑證等確定。（二）引導(dǎo)基金股權(quán)退出應(yīng)取得的收益，按照引導(dǎo)基金投資企業(yè)收到中央財政引導(dǎo)基金撥款收入憑證及引導(dǎo)基金股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等確定。（三）引導(dǎo)基金通過跟進投資方式投資，在持有股權(quán)期間應(yīng)取得的收益，按照引導(dǎo)基金投資企業(yè)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的會計報表、股東會利潤分配決議等確定。（四）引導(dǎo)基金取得的剩余財產(chǎn)清償收入，根據(jù)有關(guān)法律程序確定。第九條引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入按以下程序上繳：（一）創(chuàng)新基金管理中心在監(jiān)督檢查引導(dǎo)基金項目實施情況的基礎(chǔ)上，與引導(dǎo)基金投資企業(yè)、引導(dǎo)基金股權(quán)受讓方（或受托管理單位）等商議股權(quán)投資退出、收益分配及清算等事宜，并對引導(dǎo)基金投資企業(yè)項目實施情況專項審計報告、受讓引導(dǎo)基金股權(quán)申請以及確認收入所依據(jù)的相關(guān)資料等進行審核。（二）創(chuàng)新基金管理中心根據(jù)商議及審核結(jié)果，提出引導(dǎo)基金股權(quán)退出及收入收繳實施方案報科技部、財政部審定。（三）創(chuàng)新基金管理中心根據(jù)科技部、財政部審定意見，辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收入收繳等手續(xù)，向有關(guān)繳款單位發(fā)送繳款通知。收取時，使用《非稅收入一般繳款書》，并加強對引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入上繳的監(jiān)督管理，確保收入按照有關(guān)規(guī)定及時、足額上繳。（四）引導(dǎo)基金有關(guān)繳款單位在收到繳款通知后的30個工作日內(nèi)，直接將應(yīng)繳的引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入，繳入財政部為創(chuàng)新基金管理中心開設(shè)的中央財政匯繳專戶。第十條創(chuàng)新基金管理中心定期向科技部和財政部報告引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入上繳情況，財政部、科技部不定期組織開展對引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入上繳情況進行檢查。第十一條任何單位、個人不得隱瞞、滯留、截留、擠占、挪用引導(dǎo)基金股權(quán)投資收入，一經(jīng)查實，除收回有關(guān)資金外，將按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。第十二條本辦法由財政部會同科技部負責(zé)解釋。第十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法財企[2009]94號第一章總則第一條按照中央關(guān)于多渠道籌集社會保障基金的決定精神，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于在境內(nèi)證券市場實施國有股轉(zhuǎn)持的有關(guān)政策，制定本辦法。第二條本辦法所稱國有股東是指經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確認的國有股東。第三條本辦法所稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，是指代表國務(wù)院和省級以上(含計劃單列市)人民政府履行出資人職責(zé)、負責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國有資產(chǎn)的特設(shè)機構(gòu)和負責(zé)監(jiān)督管理金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的各級財政部門。第四條本辦法所稱國有股是指國有股東持有的上市公司股份。第五條本辦法所稱國有股轉(zhuǎn)持是指股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市時，按實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將上市公司部分國有股轉(zhuǎn)由全國社會保障基金理事會(以下簡稱社?；饡?持有。第二章轉(zhuǎn)持范圍、比例和方式第六條股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社?；饡钟?，國有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。第七條股權(quán)分置改革新老劃斷后至本辦法頒布前首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確認的上市前國有股東承擔(dān)轉(zhuǎn)持義務(wù)。經(jīng)確認的國有股東在履行轉(zhuǎn)持義務(wù)前已發(fā)生股份轉(zhuǎn)讓的，須按其承擔(dān)的轉(zhuǎn)持義務(wù)以上繳資金等方式替代轉(zhuǎn)持國有股。第八條本辦法頒布后首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確認的國有股東承擔(dān)轉(zhuǎn)持義務(wù)。第九條混合所有制的國有股東，由該類國有股東的國有出資人按其持股比例乘以該類國有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額，履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。具體方式包括：在取得國有股東各出資人或各股東一致意見后，直接轉(zhuǎn)持國有股，并由該國有股東的國有出資人對非國有出資人給予相應(yīng)補償；或者由該國有股東的國有出資人以分紅或自有資金一次或分次上繳中央金庫。第十條對符合直接轉(zhuǎn)持股份條件，但根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定需要保持國有控股地位的，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，允許國有股東在確保資金及時、足額上繳中央金庫情況下，采取包括但不限于以分紅或自有資金等方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。第三章轉(zhuǎn)持程序第十一條股權(quán)分置改革新老劃斷后至本辦法頒布前首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司的轉(zhuǎn)持程序：1、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有資料對轉(zhuǎn)持公司中的國有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量進行初步核定，并由財政部、國務(wù)院國資委、中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱證監(jiān)會)和社?；饡⑸鲜泄久Q、國有股東名稱及應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量等內(nèi)容向社會聯(lián)合公告。應(yīng)轉(zhuǎn)持股份自公告之日起予以凍結(jié)。2、國有股東對轉(zhuǎn)持公告如有疑義，應(yīng)在公告發(fā)布后30個工作日內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)反饋意見，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)予以重新核定。3、對于以轉(zhuǎn)持股份形式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱中國結(jié)算公司)下達國有股轉(zhuǎn)持通知，并抄送社保基金會。中國結(jié)算公司在收到國有股轉(zhuǎn)持通知后15個工作日內(nèi)，將各國有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持股份，變更登記到社?；饡D(zhuǎn)持股票賬戶。對于以上繳資金方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國有股東應(yīng)及時足額就地上繳中央金庫，憑一般繳款書(復(fù)印件)到中國結(jié)算公司辦理股份解凍手續(xù)。4、國有股東在國有股轉(zhuǎn)持程序完成后30個工作日內(nèi)，應(yīng)將轉(zhuǎn)持股份情況，或以其他方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)情況以及一般繳款書(復(fù)印件)等有關(guān)文件報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案，并抄送財政部和社?；饡５谑l本辦法頒布后首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司的轉(zhuǎn)持程序：1、首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司的第一大國有股東向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)申請確認國有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)確認后，出具國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)，并抄送社?；饡椭袊Y(jié)算公司。國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)應(yīng)要求國有股東向社?；饡鞒鲛D(zhuǎn)持承諾，并載明各國有股東轉(zhuǎn)持股份數(shù)量或上繳資金數(shù)量等內(nèi)容。該批復(fù)應(yīng)作為股份有限公司申請首次公開發(fā)行股票并上市的必備文件。2、對于以轉(zhuǎn)持股份形式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，中國結(jié)算公司在收到國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)后、首次公開發(fā)行股票上市前，將各國有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持股份，變更登記到社?；饡D(zhuǎn)持股票賬戶。對于以上繳資金方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國有股東須按國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)的要求，及時足額就地上繳到中央金庫。3、國有股東在國有股轉(zhuǎn)持工作完成后30個工作日內(nèi)將轉(zhuǎn)持股份情況，或以其他方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)情況以及一般繳款書(復(fù)印件)等有關(guān)文件報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案，并抄送財政部和社?；饡?。第四章轉(zhuǎn)持股份的管理和處置第十三條轉(zhuǎn)由社?；饡钟械木硟?nèi)上市公司國有股，社?；饡欣^原國有股東的禁售期義務(wù)。對股權(quán)分置改革新老劃斷至本辦法頒布前首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司轉(zhuǎn)持的股份，社?；饡诔欣^原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎(chǔ)上，再將禁售期延長三年。第十四條社?；饡D(zhuǎn)持國有股后，享有轉(zhuǎn)持股份的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)上市公司日常經(jīng)營管理。第十五條國有股轉(zhuǎn)持給社?；饡唾Y金上繳中央金庫后，相關(guān)國有單位核減國有權(quán)益，依次沖減未分配利潤、盈余公積金、資本公積金和實收資本，并做好相應(yīng)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動登記工作。對于轉(zhuǎn)持股份，社保基金以發(fā)行價入賬，并納入基金總資產(chǎn)統(tǒng)一核算。對國有股東替代轉(zhuǎn)持上繳中央金庫的資金，財政部應(yīng)及時撥入社保基金賬戶。第十六條財政部負責(zé)對轉(zhuǎn)持國有股充實全國社?；鸬呢攧?wù)管理實施監(jiān)管。財政部可委托專業(yè)中介機構(gòu)定期對社保基金會轉(zhuǎn)持國有股的運營情況進行審計。第十七條社保基金會應(yīng)設(shè)立專門賬戶用于接收轉(zhuǎn)持股份，按本辦法轉(zhuǎn)持國有股以及轉(zhuǎn)持股份在社?；鸶髻~戶之間轉(zhuǎn)賬，免征過戶費。第十八條國有股轉(zhuǎn)持過程中涉及的信息披露事項，由相關(guān)方依照有關(guān)法律法規(guī)處理。第五章附則第十九條本辦法由財政部商有關(guān)部門負責(zé)解釋。第二十條境外上市公司減轉(zhuǎn)持工作仍按現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條本辦法自頒布之日起施行。關(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：《財政部國資委證監(jiān)會社?；饡P(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法〉的通知》（財企[2009]94號）規(guī)定，股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由社保基金會持有，國有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。為進一步提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導(dǎo)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)加大對中早期項目的投資，促進我國創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng)新目標的實現(xiàn)，經(jīng)國務(wù)院批準，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國有股，可申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、資質(zhì)條件（一）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)應(yīng)當符合下列條件：1.經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門令第39號，以下簡稱《辦法》)規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合《辦法》規(guī)定。2.遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門年度檢查核實，投資運作符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。（二）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金應(yīng)當為按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運作的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)[2008]116號）規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運作的國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。（三）本通知所稱未上市中小企業(yè)，應(yīng)當同時符合下列條件：1.職工人數(shù)不超過500人。2.年銷售（營業(yè)額）不超過2億元。3.資產(chǎn)總額不超過2億元。上述條件按照國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資行為發(fā)生時被投資企業(yè)的規(guī)模確定。二、申報資料國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當提供以下資料：（一）申請報告。（二）國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運作的指導(dǎo)意見》規(guī)范設(shè)立并運作的具體說明。（三）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時上一年度的會計報表。（四）由被投資企業(yè)所在地勞動和社會保障部門出具的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金初始投資發(fā)生時上一年度末職工人數(shù)的證明。（五）其他說明材料。三、辦理程序被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財政部提出豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請。財政部經(jīng)審核后出具豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的批復(fù)文件，并抄送國資委、證監(jiān)會、社?；饡拖嚓P(guān)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。若被投資企業(yè)有其他國有股東，需省級或省級以上國有資產(chǎn)管理機構(gòu)出具國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)的，已豁免國有股轉(zhuǎn)持額度在應(yīng)轉(zhuǎn)持總額度中扣除。已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》實施國有股轉(zhuǎn)持的，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金直接向財政部提出國有股回撥申請。財政部會同社?；饡?fù)核后向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中國結(jié)算公司）下達國有股回撥通知，并抄送國資委、證監(jiān)會、社?；饡拖嚓P(guān)省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門。中國結(jié)算公司在收到國有股回撥通知后15個工作日內(nèi)，將已轉(zhuǎn)持國有股，由社保基金會轉(zhuǎn)持股票賬戶變更登記到國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)或國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金開設(shè)的股票賬戶。財政部國資委證監(jiān)會社?；饡鹨弧鹉晔率贞P(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題的通知財企[2011]14號國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)、國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：根據(jù)《財政部國資委證監(jiān)會社?；饡P(guān)于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知》（財企[2010]278號），我部負責(zé)審核國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)（以下簡稱創(chuàng)投機構(gòu)）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）提出的豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)申請。經(jīng)商國資委、證監(jiān)會、社?；饡l(fā)展改革委，現(xiàn)就審核中涉及的有關(guān)問題補充通知如下：一、創(chuàng)投機構(gòu)備案及年檢要求創(chuàng)投機構(gòu)應(yīng)遵照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等10部門令第39號）規(guī)定的條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門的年度檢查（申請豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當年新備案的國有創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)除外）。二、投資時點確認創(chuàng)投機構(gòu)投資于未上市中小企業(yè)，其投資時點以創(chuàng)投機構(gòu)投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準變更登記通知書的日期為準。同一創(chuàng)投機構(gòu)對未上市中小企業(yè)進行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時點進行確認。三、被投資企業(yè)規(guī)模認定被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末的相關(guān)指標進行認定。職工人數(shù)由被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位核定；年銷售（營業(yè)額）和資產(chǎn)總額均須以會計師事務(wù)所審計的年度合并會計報表數(shù)據(jù)為準。四、國有股的回撥或解凍創(chuàng)投機構(gòu)已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94號）實施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔匣砻廪D(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理。回撥的國有股權(quán)包括：（1）由該創(chuàng)投機構(gòu)轉(zhuǎn)持至社?；饡膰泄?；（2）社保基金會持股期內(nèi)因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。創(chuàng)投機構(gòu)或其國有出資人已按財企[2009]94號文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔匣砻廪D(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理?；負苜Y金額按照創(chuàng)投機構(gòu)或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。按照財企[2009]94號文件規(guī)定，國有全資創(chuàng)投機構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，須先按照《財政部國資委證監(jiān)會社保基金會關(guān)于加快推進國有股轉(zhuǎn)持工作的通知》（財企[2010]393號）的有關(guān)要求，將國有股變更登記到社?；饡D(zhuǎn)持股票賬戶后，再按財企]2010]278號文件和本通知的規(guī)定申請辦理國有股回撥手續(xù)。國有控股創(chuàng)投機構(gòu)所持上市公司國有股被凍結(jié)但尚未被轉(zhuǎn)持的，可直接向我部提出解凍申請，經(jīng)我部審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實行解凍處理。解凍的國有股包括：（1）創(chuàng)投機構(gòu)股票賬戶中因?qū)嵤﹪泄赊D(zhuǎn)持政策而被凍結(jié)的國有股；（2）該部分國有股被凍結(jié)期間因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的部分權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本等。創(chuàng)投機構(gòu)應(yīng)于2011年10月31日前向我部提出回撥或解凍的申請，逾期將不予受理。五、申報資料（一）被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，創(chuàng)投機構(gòu)申請豁免國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，應(yīng)當提供以下資料：1.申請報告。由創(chuàng)投機構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進行投資的主要情況，創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時被投資企業(yè)的有關(guān)情況（包括企業(yè)設(shè)立時間、股東人數(shù)及性質(zhì)、投資時企業(yè)名稱、上一年度末資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、職工人數(shù)等），被投資企業(yè)股份制改制情況及股本結(jié)構(gòu)（包括國有股東及持股情況），被投資企業(yè)公開發(fā)行股票預(yù)案，國有股轉(zhuǎn)持預(yù)案及創(chuàng)投機構(gòu)所持國有股擬轉(zhuǎn)持數(shù)量等。2.創(chuàng)投機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及章程。3.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門同意創(chuàng)投機構(gòu)備案的文件及近一年年檢結(jié)果的通知。4.創(chuàng)投機構(gòu)初始投資完成后被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（或工商行政管理部門出具的工商核準變更登記通知書）及公司章程。5.被投資企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明。6.會計師事務(wù)所出具的創(chuàng)投機構(gòu)初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)年度審計報告。7.省級以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權(quán)管理批復(fù)文件。8.被投資企業(yè)關(guān)于公開發(fā)行股票的股東大會決議及股份發(fā)行方案。9、其他說明材料。（二）已實施國有股轉(zhuǎn)持或國有股已被凍結(jié)，創(chuàng)投機構(gòu)申請國有股（現(xiàn)金）回撥或解凍，應(yīng)當提供以下資料：1.申請報告。由創(chuàng)投機構(gòu)以紅頭文件形式出具，編文號并加蓋創(chuàng)投機構(gòu)公章。主要內(nèi)容包括：創(chuàng)投機構(gòu)基本情況，按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》規(guī)定條件和程序完成備案及經(jīng)備案管理部門年度檢查情況，對被投資企業(yè)進行投資的主要情況，創(chuàng)投機構(gòu)