海關(guān)認證企業(yè)標準高級認證標準

附件2海關(guān)認證公司原則（高級認證—通用原則）認證原則達標狀況達基本不不一、內(nèi)部控制原則標達標達標合用0-1-2－（1）建立海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓制度并有效貫徹。海關(guān)業(yè)務（2）法定代表人（負責人）、負責關(guān)務的高級管理人員、關(guān)務負責人、負責貿(mào)易安全的高級管理人員應當每培訓（一）年參加2次以上海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的內(nèi)部培訓，及時理解、掌握有關(guān)管理規(guī)定。組織機構(gòu)控制（1）進出口業(yè)務、財務、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計等部門（崗位）職責分工明確并有效貫徹。內(nèi)部組織架構(gòu)（2）指定高級管理人員負責關(guān)務。單證控制建立進出口單證復核或者糾錯制度并有效貫徹。（二）（1）建立符合海關(guān)規(guī)定的進出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時性、完整性、精確性與安全性。進出口業(yè)務控制4.單證保管（2）建立符合海關(guān)規(guī)定的特殊物品安全管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售統(tǒng)計。（3）建立符合海關(guān)規(guī)定的貨品技術(shù)原則規(guī)范保管制度。（4）妥善管理報關(guān)專用印章、海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書等單證。（5）建立公司認證的書面或者電子資料的專門檔案。進出口活動建立進出口活動的流程管理制度。（1）建立對進出口活動的內(nèi)部審計制度并有效貫徹。內(nèi)審制度（2）每年實施1次以上的內(nèi)部審計并建立書面或者電子資料的檔案。（3）已成為高級認證公司的，應當每年對持續(xù)符合海關(guān)高級認證公司原則實施內(nèi)部審計。（三）內(nèi)部審計控制質(zhì)量管理建立對應的食品、化妝品、動植物及產(chǎn)品、工業(yè)品等法檢商品質(zhì)量安全管控制度，并有效貫徹。（1）建立對進出口活動中已發(fā)現(xiàn)問題的改善機制和違法行為的責任追究機制并有效貫徹。改善機制（2）對海關(guān)規(guī)定的改正或者規(guī)范改善等事項，應當由法定代表人（負責人）或者負責關(guān)務的高級管理人員組織實施。信息系統(tǒng)含有管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的信息化系統(tǒng)。數(shù)據(jù)管理建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度，數(shù)據(jù)存儲3年以上。（四）信息系統(tǒng)（1）建立信息安全管理制度并有效貫徹?？刂疲?）對員工進行信息安全有關(guān)的培訓。信息安全（3）對違反信息安全管理制度造成損害的行為應當予以責任追究?；静欢?、財務狀況原則達標0達標達標-1-2（五）財務狀況會計信息公司申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的公司財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認證的，公司自成為高級認證公司起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的公司財務狀況真實、完整、規(guī)范、正當。-2-綜合財務公司在償付、盈利、繳稅能力方面整體狀況良好，綜合速動比率、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)負債率、營業(yè)利潤狀況率、凈資產(chǎn)收益率等財務狀況在安全或者正常范疇內(nèi)。三、遵法規(guī)范原則達標0不達標-2不適用－（六）人員遵法公司有關(guān)人員2年內(nèi)未因故意犯罪受過刑事處分。恪遵法律法規(guī)公司遵法1年內(nèi)被海關(guān)列入信用信息異常公司名錄次數(shù)不超出1次，且不超出30日。注冊信息在海關(guān)的注冊登記或者備案信息與實際相符。（七）進出口業(yè)進出口記2年內(nèi)有進出口活動或者為進出口活動提供有關(guān)服務。錄申報規(guī)范見單項原則。務規(guī)范傳輸規(guī)范見單項原則。（1）認證期間，沒有超出法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項的情形。稅款繳納（2）上年度以及本年度1月至上月滯納稅款報關(guān)單率不超出3%。（1）2年內(nèi)無海關(guān)責令限期改正，但逾期不改正的情形。（2）2年內(nèi)無向海關(guān)提供虛假狀況或者隱瞞事實的情形。（八）（3）2年內(nèi)無由海關(guān)規(guī)定承當技術(shù)解決、退運、銷毀等義務，但逾期不推行的情形。海關(guān)管理規(guī)定管理規(guī)定（4）2年內(nèi)無明知其產(chǎn)品存在風險未主動向海關(guān)報告有關(guān)信息，或者存在瞞報、漏報的情形。（5）2年內(nèi)無回絕、遲延向海關(guān)提供賬簿、單證或海關(guān)歸類、價格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關(guān)材料的情形。（6）2年內(nèi)無轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報關(guān)單證、進出口單證、合同、與進出口業(yè)務直接有關(guān)的其它資料的情形。-3-（7）2年內(nèi)無拒不配合海關(guān)執(zhí)法的情形。（8）2年內(nèi)無未按海關(guān)規(guī)定辦理保金保函的延期、退轉(zhuǎn)手續(xù)的情形。（9）2年內(nèi)無向海關(guān)人員行賄的行為。（10）屬于中國外貿(mào)出口先導指數(shù)樣本公司的，1年內(nèi)填報問卷及時率在90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在0.3以上的；屬于進口貨品使用去向調(diào)查樣本公司、其它統(tǒng)計專項調(diào)查樣本公司的，1年內(nèi)填報問卷及時率和復核精確率在90%以上。（11）2年內(nèi)無未按規(guī)定向海關(guān)報告減免稅貨品使用狀況的情形。（九）外部信用外部信用公司和公司有關(guān)人員2年內(nèi)均未被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單。達基本不達不適四、貿(mào)易安全原則標達標標用0-1-2－（1）建立公司經(jīng)營場合安全的管理制度并有效貫徹。（十）場合安全23.場合安全控制方法（2）公司經(jīng)營場合應當含有對應設(shè)施避免未載明貨品和未經(jīng)許可人員進入。（1）建立人員和車輛出入管理制度并有效貫徹。（2）對公司員工進行身份識別和出入權(quán)限控制，限制未經(jīng)授權(quán)員工進入敏感區(qū)域，對員工身份標記的發(fā)放和（十一）回收進行統(tǒng)一管理。員工的車輛進入公司應當停放在指定區(qū)域。進入安全24.進入安全（3）實施訪客登記管理，登記時必須檢查帶有照片的身份證件。訪客進入公司應當佩戴臨時身份標記，進入控制方法公司重點敏感區(qū)域應當有公司內(nèi)部人員陪伴。訪客的車輛進入公司應當?shù)怯洸⑼７旁谥付▍^(qū)域。（4）對未經(jīng)許可進入、身份不明的人員能夠識別并加以處置。（十二）25.人員安全（1）建立員工入職、離職停職等管理制度并有效執(zhí)行。-4-人員安全（2）實施員工檔案管理，含有動態(tài)的員工清單?？刂品椒ǎ?）聘任員工前，核算應聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對擬聘任人員進行違法統(tǒng)計調(diào)查。（4）對離職停職工工及時收回工作證件、設(shè)備，并嚴禁其進入公司經(jīng)營場合及使用公司信息系統(tǒng)。（十三）商業(yè)伙伴安全控制方法商業(yè)伙伴安全建立評定、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的管理制度并有效貫徹。（十四）貨品安全控制方法（十五）安全建立確保進出口貨品、進出境物品在運輸、裝卸和存儲過程中的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。集裝箱安全控制措施（十六）集裝箱安全建立確保集裝箱完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。運輸工具安全控制方法運輸工具安全建立確保運輸工具的完整性、安全性的管理制度并有效貫徹。（1）建立應對災害、緊急狀況的應急預案。危機管理（2）對發(fā)生的災害或者緊急狀況進行應急處置，減少上述情形對公司進出口活動的影響。（十七）危機管理（3）發(fā)生的災害或者緊急狀況涉及海關(guān)業(yè)務的，應當及時向海關(guān)報告?？刂品椒ǎ?）建立貿(mào)易安全的內(nèi)部