工程結算管理辦法

PAGEPAGE11工程結算管理辦法第一章：目的第一條為提高集團及各項目公司專業(yè)化管理水平，規(guī)范工程結算的管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程結算工作的效益，制定本管理辦法。第二章：范圍第二條本管理辦法適用于金峰地產及其下屬項目公司的工程結算的管理。第三章：職責第三條集團成本管理部負責本辦法的實施、指導、監(jiān)督檢查。第四條集團公司及其下屬各項目公司從事工程預算結算的計價、審批及其他有關責任人員負責貫徹執(zhí)行本辦法。第五條結算審計須由項目公司上報審計方案報集團公司審批后，方可委托審計。（見附件四《工程結算報審批表》）第四章：方法與過程控制第六條工程結算工作應遵循的原則1廉潔奉公原則：工程預結算工作中，應始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。2準確高效原則：工程預結算中的各項計算應準確、清晰、合規(guī)，具有很高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程預結算工作應保持較高的工作效率，做到及時帳清，以適應工程招標、成本核算、工期等多方面的要求。3合理低價原則：工程結算工作應以客觀事實、工程合同等為依據(jù)，充分理解、靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，并利用市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質量、工期與成本的關系，追求以合理較低價格確定工程造價。4信息通達原則：工程預結算在編制時應考慮適應成本核算、成本分析等多方面的需要，對資料、信息應及時整理，并根據(jù)工作需要提供給需要信息的相關部門。第七條工程結算工作的一般規(guī)定1集團成本管理部是工程結算工作的主要管理能部門，其派出的審價專員代表項目公司對工程預結算工作負主要責任，項目公司相關人員（主要是工程科）應積極配合、參與并負相應責任。2工程結算工作應根據(jù)項目的總開發(fā)進度計劃制定預結算編制的計劃，統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，做到早做、快審、準確。3委托造價咨詢機構編制工程結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明，并明確要求有審核質量要求和相關獎罰辦法。4由集團成本管理部及其派駐項目的審價專員組織，工程技術科等積極配合，及時整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；工程預結算工作的必備資料主要包括：1)材料價格（政府指導價格如信息價格）；2)招標、招標答疑、投標文件、詢標記錄、中標通知書等確定合同價格的文件（包括雙方達成一致的預算書或清單等）；3)工程合同、補充協(xié)議（包括合同審批表）；4)施工組織設計方案、施工圖、竣工圖（建設單位現(xiàn)場工程師簽字確認）、圖紙會審記錄、現(xiàn)場與結算有關的隱蔽工程驗收單、原地坪標高；5)雙方確認的所有工程設計變更簽證、價格簽證、建設單位聯(lián)系單、設計變更及相應的預算書、圖像資料；設計變更及現(xiàn)場簽證臺帳目錄（合同歸屬）；6)開工報告、工程主體驗收報告、竣工驗收報告（工期或者質量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）；7)現(xiàn)場文明標化驗收證明、其他與工程結算相關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。第八條工程結算管理細則，實行多級核對的原則：1項目公司委托審計的項目必須報集團成本管理部復查后定案。2咨詢公司審核的項目必須由集團成本管理部完成復核后定案，簽訂咨詢審計合同需集團成本管理部審批后方可簽訂合同。第九條工程結算管理流程1為能準確提供工程成本數(shù)據(jù)，配合財務出具財務報告，具備結算條件的項目，各項目公司及時向施工承包單位發(fā)出《工程結算通知書》（附件一），要求施工單位根據(jù)要求上報結算資料或施工單位自行上報結算資料；2項目公司、集團成本管理部接到施工單位上報結算資料時，應要求施工單位同時提供關于結算的《授權委托書》（附件二）和《工程結算審核承諾書》（附件三）。上述資料齊備后，綜合科審價專員將《工程結算資料清單》（附件五）發(fā)給施工單位，完成結算資料審查，未滿足要求的，結算資料退回施工單位重新報送；通過結算資料審查后，報工程科（竣工資料是否移交完全備案、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）、綜合科審價專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對）、財務科（是否有其它扣款和代交款項）、分管領導、總經理審核、審批后進入結算審計流程；上報結算的申報表中必須注明工程分包狀況、甲供材料名稱數(shù)量和單價、水電費支付情況、工程質量、工期情況、施工單位聯(lián)系人及電話等內容，備齊相關資料經相關部門及領導簽字審批后上報。審核同意后與施工單位簽定《建設工程預結算審核定案確認書》開始3工程結算程序：開始項目公司發(fā)出《工程結算通知書》項目公司發(fā)出《工程結算通知書》或施工單位自行上報結算資料簽署《授權委托書》和《工程結算承諾書》施工單位報送結算資料簽署《授權委托書》和《工程結算承諾書》施工單位報送結算資料項目公司綜合科審價專員項目公司綜合科審價專員發(fā)給承包單位《工程結算報審審批表》和《工程結算資料清單》，進行結算資料審查。通過結算資料審查通過審批項目公司工程技術部（竣工資料是否移交完全、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）項目公司工程技術部（竣工資料是否移交完全、施工水電費情況、分包項目及甩項工程的情況）綜合科審價專員（甲供材料匯總清單、聯(lián)系單數(shù)量的核對）、計劃財務部（代繳費用說明、是否有其它扣款）、分管領導、總經理審核、審批集團成本管理部集團成本管理部負責工程結算審核負責完成完成4所有工程結算須填寫《工程結算審批表》（見附件四）。5為防止承包單位高估結算，應與承包單位在工程合同中約定控制辦法。要求原合同未明確有關審計費用的，應讓施工單位簽承諾書：要求報送的結算造價核減額在審核總價5%以內（含5%）的造價咨詢酬金由甲方支付，若結算造價最終核減額超出5%，則因造價超出而引起的造價咨詢酬金之增加部分由承包方支付，收費標準按相關文件執(zhí)行（應在接收施工單位上報結算資料時強調確認此內容，必須簽署《工程結算審核承諾書》）。6為方便客戶入住，供電、自來水、煤氣、電話等市政工程的結算優(yōu)先辦理：主體工程結算在承包方提供全部竣工結算資料后依據(jù)合同約定審核時間及時審核，須報公司復審的項目6個月內核定完畢，其余工程結算在承包方提供全部竣工結算資料后3個月內核定完畢。7項目公司審價專員必須建立甲供材料的三方領用臺帳和簽字記錄及付款臺帳，對領用單原件進行存檔，在結算時提交給審計人員，以便于結算扣減。8工程結算分析竣工結算完成之后，應編制工程結算成本和目標成本的對比分析，協(xié)助考核相關部門的責任成本，并總結項目目標成本控制的經驗和教訓。9其他規(guī)定1）造價信息的整理利用：項目公司應及時總結成本管理的經驗和教訓，并寫出專題總結分析報告；集團成本管理部要作好各項目的成本分析匯總，分析各項技術經濟指標，并在工程完工結算及每期工程開發(fā)完成時匯報相關數(shù)據(jù)至總經理室并備案。2)項目公司務必嚴格執(zhí)行本管理辦法，如在執(zhí)行過程有與實際情況不適合之處，可根據(jù)實際情況作相應修改指示，報送集團成本管理部核實，由分管領導批準后方可實施。第十條附件、表格附件一:《工程結算通知書》附件二:《授權委托書》附件三:《工程結算審核承諾書》附件四:《工程結算報審審批表》附件五:《工程結算資料清單》附件六:《工程結算工作交接單》附件七：《工程結算審核會簽表》附件八：《結算初審成果確認協(xié)議書》附件九：《建設工程預結算審核定案確認書》：附件十：《審計委托合同格式》附件一工程結算通知書致：現(xiàn)工程已竣工，具備結算條件，請貴公司準備完整的結算資料，按《合同》規(guī)定的計價條款，本著實事求是的原則，辦理結算，并于年月日前報送結算資料（含電子版結算資料），如逾期未報，由此引起的一切法律和經濟責任，均由貴方承擔。同時，請貴司根據(jù)本通知附件，填寫相應資料，以便于加快今后結算進展。附件：《授權委托書》《工程結算審核承諾書》特此通知！公司名稱（蓋章）：日期：年月日附件二授權委托書本授權委托書聲明：我系法定代表人，現(xiàn)委托為我公司的全權代理，身份證號為，造價員編制證號為，以我公司的名義全權處理工程的結算事項，授權代理人在結算及談判過程中所簽署的一切文件和處理與之有關的一切事務，我公司全部予以承認。代理人無轉委權，本委托自本結算完成后自動失效。授權代理人：（簽字）性別：聯(lián)系電話：法人代表人：（簽字、蓋章）授權委托日期：年月日附件三工程結算審核承諾書致：現(xiàn)工程已經竣工，具備了結算條件，請貴公司按《合同》規(guī)定的計價條款、本著實事求是的原則，辦理竣工結算。同時我司對本工程送審結算的質量以及資料的完整性負責，據(jù)此，我司特作以下承諾：1、根據(jù)相關文件規(guī)定，我司愿承擔最終審定造價核減比例超出文件規(guī)定而引起的造價咨詢酬金或審核費用以及送審結算漏算或少算，經結算審計后核增部分引起的造價咨詢酬金或審核費用。2、相關我司承擔的費用，在領取結算審核報告時支付，如無支付能力，我公司同意在貴公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨詢公司或審核人。3、我司對本工程送審結算資料的完整性、準確性負責，設計變更或現(xiàn)場簽證已齊備，并根據(jù)合同規(guī)定執(zhí)行。特此承諾。承諾人：公司名稱（蓋章）年月日附件四工程結算報審審批表（方案）工程名稱施工單位合同號送審造價元報審結算情況：綜合科需說明甲供材料的情況并提高附表工程科需說明分包、甩項工程的情況及水電費用的情況財務科需說明代繳費用的情況分管領導總經理集團公司工程技術部成本管理部分管領導總經理綜合科審核結算資料的完整性、審核甲供材料情況等工程科審核竣工資料是否完全移交、施工水電費抄表計量情況、保修及維修扣款情況、分包、甩項工程的情況及水電費用的情況財務部審核已付款情況及是否有其他借款及說明代繳費用應扣款的情況分管領導及總經理審批同意后納入結算審核流程附件五工程結算資料清單序號資料名稱有/無頁數(shù)1工程招標文件2招標答疑紀要3工程施工合同4補充合同或協(xié)議書5承諾書6投標標書（含施工組織設計）7中標通知書8詢標記錄9工程施工圖（全套：土建、安裝）、竣工圖（建設單位現(xiàn)場工程師已確認）10圖紙會審紀要11設計變更聯(lián)系單、施工聯(lián)系單、會議紀要、簽證單及圖像資料12工程地質勘探報告13開工報告、主體驗收報告、竣工驗收報告14現(xiàn)場文明標化驗收證明或報告15與結算有關的隱蔽工程驗收記錄16打樁記錄17施工過程中雙方簽證資料18甲供材料明細表19工程預（結）算書（加蓋送審、編制單位公章、預算員專用章）20工程預（結）算工程量計算稿21施工用水、電讀表數(shù)量證明22其他資料項目名稱：施工單位經辦人：項目公司接收人：年月日年月日附件六工程結算工作交接單申報單位合同編號項目名稱建筑類別建筑面積平米施工單位送審造價元合同造價元已付工程款元申報單位審核造價開工日期年月日竣工日期年月日專業(yè)□土建□安裝□其它申報單位經辦人：聯(lián)系電話成本部聯(lián)系電話工程分包情況說明：工程甲供材料情況說明：結算資料情況說明:申報單位審核意見及處理意見：簽字：日期：簽字：日期：本表由申報單位工程成本部門填寫。附件七工程結算審核會簽表項目名稱：建設單位施工單位合同編號送審造價審定造價核減額本審核內容包括：集團成本管理部集團工程技術部集團財務部分管領導總經理備注注：項目公司會簽表可根據(jù)此表格擴展附件八結算初審成果確認協(xié)議書甲方：乙方：由甲方開發(fā)建設，乙方承建的項目，現(xiàn)結合雙方簽定的合同，合同的施工范圍為，已竣工交付，辦理竣工結算。雙方本著“實事求是、客觀公正”的原則，結合合同、施工情況、竣工圖紙、現(xiàn)場簽證等相關資料，經多次核對，對乙方上報的決算報價中錯算、多算、漏算與實際不同的工程予以更正，初步形成統(tǒng)一意見；現(xiàn)甲乙雙方一致確認該合同項目的結算價格為元、大寫：元。最終造價以建設單位復核為準，并確認下列事項：