辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目績效評價報告（最終稿）

項目績效評價報告項目名稱：2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目單位：市公安局交通警察支隊主管部門：市公安局委托單位：市財政局評價機構(gòu)：河北會計師事務(wù)所（普通合伙）2023年9月年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目績效評價報告一、基本情況（一）項目概況1.項目背景市公安局交通警察支隊（以下簡稱“市交警支隊”）具有“指導(dǎo)并組織全市道路交通管理工作，負責(zé)全市交警隊伍的思想建設(shè)和教育培訓(xùn)工作，組織開展對全市城鄉(xiāng)居民道路交通安全宣傳教育工作，指導(dǎo)全市道路交通事故處理工作，維護城市道路交通秩序，指導(dǎo)城市交通指揮工作，負責(zé)機動車輛監(jiān)理、發(fā)證和審驗工作，負責(zé)機動車駕駛員的考試、發(fā)證和審驗工作，指導(dǎo)公路巡邏民警隊工作，指導(dǎo)全市交警系統(tǒng)財務(wù)工作，管理交警系統(tǒng)的各項規(guī)費”等職責(zé)。為了維持市交警支隊日常辦公、保障各項工作順利開展，申請辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目。2.項目主要內(nèi)容及實施情況（1）項目內(nèi)容項目主要內(nèi)容是通過支付物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費等各項費用，維持市交警支隊日常辦公，保障各項工作能夠順利開展。（2）實施情況2022年度，項目完成保潔、清污、繳納水電費、拖車、宣傳、購買物資等工作，共計支出937.69萬元，包括物業(yè)管理費15萬元、電費250萬元、差旅費20萬元、水費15萬元、辦公費300萬元、郵電費50萬元、印刷費27.50萬元、委托業(yè)務(wù)費80萬元、培訓(xùn)費0.19萬元、取暖費100萬、勞務(wù)費80萬元。3.項目預(yù)算安排和資金使用情況項目2022年度預(yù)算金額為950萬元，資金全部來源于市財政資金。截至2022年12月31日，項目支出937.69萬元，預(yù)算執(zhí)行率98.70%。具體見表1。表1.項目實施支出明細表序號科目金額（元）序號分項金額（元）1物業(yè)150,000.001保潔30,708.002清污費11,092.003綠化養(yǎng)護費49,800.004修理費物業(yè)維護費4,200.005物業(yè)維護費54,200.002電費2,500,000.001預(yù)付支隊電費2,098,026.612停車場電費5,154.983電費郵電費2,606.234外場電費240,000.005預(yù)付直屬四大隊電費40,000.006電費114,212.183差旅200,000.001差旅費20,592.532信息服務(wù)費179,407.474水費150,000.001水費20,000.002預(yù)付支隊自來水費130,000.005辦公費3,000,000.001拖車費129,150.002辦公費322,028.703宣傳費204,787.004辦公用品費403,792.005清污費11,328.006桶裝水費77,200.007礦泉水費56,280.008電腦配件、耗材費34,659.009印章印油費400.0010酒精檢測費400.0011系統(tǒng)服務(wù)費3,000.0012技術(shù)服務(wù)費269,360.5313設(shè)計服務(wù)費19,930.0014會計服務(wù)費5,000.0015物業(yè)服務(wù)費4,000.0016網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)費98,000.0017警官證費1,844.0018摩托車保險費3,600.0019停車場租賃費231,000.0020租賃費35,500.0021預(yù)付法制大隊訴訟費600.0022防疫物資款138,631.0623家具費7,880.0024交通設(shè)施費（路錐、防撞桶款）57,800.0025標書費1,356.0026收視費12,208.0027追逃獎金、窗簾費1,180.0028水泥費5,685.0029瓷磚費3,920.0030木地板費5,610.0031鋁合金電動門費5,138.0032水泥沙石費20,204.0033防水材料23,715.005辦公費（續(xù)上）（續(xù)上）34項目質(zhì)保金201,025.0035照片費34,919.5036電梯年檢費2,000.0037摩托車檢測費1,900.0038子母機路由器費1,440.0039日雜保潔用品費8,275.0040單人床和窗簾費4,190.0041床單被褥2,500.0042水暖件費4,497.0043玻璃費11,500.0044電暖氣費200.0045音箱費1,525.0046滅鼠藥費22,000.0047電鉆費9,300.0048材料（零件閥門、門鎖、鐵絲、插座等）5,130.0049電料費8,767.0050頭燈、探照燈7,600.0051廣告費2,480.0052綠化費3,650.0053監(jiān)控設(shè)備費3,885.0054報刊費95,516.5755轉(zhuǎn)基本戶墊付的銀行手續(xù)費1,515.5056開鎖費220.0057操作平臺升級費5,000.0058水費7,983.3059電費219,861.0560通信費47,180.5161郵寄費753.2862預(yù)付12123短信費90,000.006郵電費500,000.001通信服務(wù)費406,706.122檢測通訊差旅費3,212.003寬帶通信費2,300.004郵寄費12,997.805北斗定位技術(shù)服務(wù)費20,420.006電話費4,264.087寬帶調(diào)試費100.008預(yù)付12123短信費50,000.007印刷費274,931.001印刷費274,931.008委托業(yè)務(wù)費800,000.001檢測費57,350.592拖車費160,972.703宣傳費255,923.714體檢費6,650.905鑒定費31,800.006設(shè)計服務(wù)費9,700.007設(shè)計制作費3,080.008廣告制作費19,325.009人工費139,190.0010檢測通訊差旅費5,757.1011差旅檢測等費用5,600.0012會計服務(wù)和績效評審費5,000.0013搬運費800.0014咨詢服務(wù)費3,000.0015結(jié)算審核費3,000.0016無人機技術(shù)服務(wù)費2,350.0017律師服務(wù)費30,000.0018空調(diào)加氟費3,000.0019公告費3,000.0020空調(diào)清洗勞務(wù)費27,000.0021技術(shù)服務(wù)費27,500.009培訓(xùn)費1,980.001培訓(xùn)費1,980.0010取暖費1,000,000.001網(wǎng)絡(luò)通訊費35,469.902通訊費146,835.173郵寄費12,095.124預(yù)付支隊通訊費90,000.005電話費1,881.006取暖費347,616.807宣傳制作費67,885.298電子設(shè)備服務(wù)費8,650.009拖車費37,000.0010人工費24,380.0011保潔費12,492.0012北斗數(shù)據(jù)服務(wù)費23,780.0013展板制作費500.0014體檢費1,805.8215綠化服務(wù)費35,000.0016委托業(yè)務(wù)費1,700.0017開鎖費550.0018廣告制作費9,800.0019律師費30,000.0020檢測費1,285.3021邱俊海報空調(diào)加氟費3,300.0022網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費8,254.0023創(chuàng)城廣告費34,880.0024會計服務(wù)費4,500.0025廣告宣傳費40,000.0026廉博報援疆差旅費郵寄費1,492.0027水費7,347.6028鑒定費1,500.0029李兆慧報造價咨詢費10,000.0011勞務(wù)800,000.001護欄清掃服務(wù)費600,000.002人工費110,000.003智慧交管二期項目監(jiān)理費90,000.00合計9,376,911.009,376,911.004.項目組織管理為保證項目順利進行，項目單位根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和單位實際，制定了一系列財務(wù)管理制度，全部資金由財務(wù)人員統(tǒng)一管理。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責(zé)各項工作的具體實施，實施完畢后，按照國家及市法規(guī)和單位財政制度規(guī)定，向財務(wù)人員提供有關(guān)報銷發(fā)票和報銷條據(jù)。財務(wù)人員負責(zé)按照財政預(yù)算制度和支付制度，申報項目財政預(yù)算和進行費用審核及支付。（二）項目績效目標根據(jù)項目單位提供的《績效目標表》，項目績效目標如下：1.年度目標保障交警支隊日常辦公運轉(zhuǎn)。2.績效指標市公安局交通警察支隊2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目的績效指標詳情見下表。一級指標二級指標三級指標績效指標描述指標值產(chǎn)出指標數(shù)量指標工作日保障單位運轉(zhuǎn)反映工作日保障單位運轉(zhuǎn)情況≥8小時質(zhì)量指標經(jīng)費支出準確率反映經(jīng)費支出的準確情況100%時效指標按時間進度要求支付使用月度時序支出進度要求成本指標各項經(jīng)費成本考察各項經(jīng)費成本情況小于等于核定數(shù)效果指標經(jīng)濟效益指標三公經(jīng)費有效控制情況考察三公經(jīng)費控制情況小于前三年平均值社會效益指標正常辦公條件保障情況反映正常辦公條件保障情況維護機關(guān)正常辦公秩序生態(tài)效益指標使用節(jié)能減排產(chǎn)品反映使用產(chǎn)品的節(jié)能減排情況持續(xù)使用滿意度指標服務(wù)對象滿意度指標機關(guān)工作人員滿意率反映機關(guān)工作人員滿意率100%二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍1.績效評價目的本次評價的目的主要是為了考察2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目資金使用情況和取得的效果，總結(jié)項目管理經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目管理存在的問題，為政府和預(yù)算部門改進項目管理、完善預(yù)算管理提供可行性參考意見，為以后年度預(yù)算編制與申報績效目標提供充分有效的依據(jù)，以達到改進預(yù)算管理、控制節(jié)約成本、優(yōu)化資源配置、提高預(yù)算資金使用效益的目的。2.評價對象和范圍本次績效評價的對象是市公安局交通警察支隊2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目，評價范圍為2022年1月1日—2022年12月31日。（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準等1.評價原則（1）科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價應(yīng)當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。（2）公正公開原則?？冃гu價應(yīng)當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。（3）分級分類原則?？冃гu價由各級財政部門、各預(yù)算部門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。（4）績效相關(guān)原則?？冃гu價主要針對具體支出及其產(chǎn)出效益，評價結(jié)果應(yīng)當清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。2.評價指標體系本次2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目評價指標體系，包括評價指標、指標解釋、指標說明等。評價指標如下：（1）決策類指標決策類指標主要評價項目立項、績效目標、資金投入三個方面。項目立項方面包括立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性；績效目標方面包括績效目標合理性、績效指標明確性；資金投入方面包括預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性。（2）過程類指標過程類指標主要評價資金管理和組織實施兩方面。資金管理方面包括資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性；組織實施方面包括管理制度健全性和制度執(zhí)行有效性。（3）產(chǎn)出類指標產(chǎn)出類指標主要評價項目資金的主要職能實現(xiàn)程度及主要產(chǎn)出情況。如實際完成率、合同執(zhí)行規(guī)范率、經(jīng)費支出準確性、項目完成及時性、成本控制率等。（4）效益類指標效益類指標評價重點為項目實施所產(chǎn)生的效益以及受益對象滿意度等。如保障正常辦公運轉(zhuǎn)、機關(guān)工作人員滿意度等。（具體績效評價指標體系見附件1）。3.評價方法評價機構(gòu)運用成本效益分析法、因素分析法、比較法、公眾評判法等分析方法，對項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四方面進行綜合評價。（1）成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，評價績效目標實現(xiàn)程度。（2）因素分析法。是指通過綜合分析影響項目績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。（3）比較法。是指通過項目內(nèi)容與同類其他項目內(nèi)容執(zhí)行情況對比，項目計劃內(nèi)容與實際執(zhí)行情況對比，評價績效目標的實現(xiàn)程度。（4）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式，評價績效目標實現(xiàn)程度。4.評價標準按照《市市級預(yù)算績效重點評價管理辦法》（承財績〔2020〕2號）、市財政局關(guān)于印發(fā)《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）》的通知（承財評價〔2021〕10號）等文件要求，項目績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的方式，評價結(jié)果滿分100分，分為四個級別：評價得分為90分（含）-100分，評價等級為“優(yōu)”；評價得分為80分（含）-90分，評價等級為“良”；評價得分為60分（含）-80分，評價等級為“中”；評價得分為60分以下，評價等級為“差”。對存在重大違法違規(guī)問題或造成嚴重社會不良影響的，可直接確定評價結(jié)果為“差”。（三）績效評價工作過程1.準備階段2023年5月中上旬為準備階段：（1）成立績效評價工作組評價機構(gòu)接受市財政局委托，明確工作內(nèi)容、依據(jù)、方式方法、時間安排、保障機制等，組建評價工作組，梳理評價思路。（2）建立聯(lián)系并發(fā)放填報模板編制項目績效評價資料清單；評價工作組與項目單位建立聯(lián)系，初步了解項目基本情況，明確績效評價相關(guān)工作安排；發(fā)放資料準備清單等。（3）入戶調(diào)研并收集資料評價工作組入戶項目單位，了解項目決策、管理、績效基本情況，并初步收集相關(guān)資料；項目單位根據(jù)績效評價要求，收集、整理項目決策、管理、績效材料，提交評價工作組。2.實施階段2023年5月下旬-8月中下旬為實施階段，主要開展了如下工作：（1）全面收集項目資料并審查項目單位根據(jù)績效評價要求，收集、整理項目決策、管理、績效材料，提交評價工作組。評價工作組對收集到的資料完備性、數(shù)據(jù)真實性進行合規(guī)性審核，及時將項目疑問點和需進一步補充的資料反饋至項目單位，項目單位根據(jù)反饋意見準備相關(guān)材料，在規(guī)定時間內(nèi)提交至評價工作組，作為績效評價的重要依據(jù)，通過初步收集-意見反饋-再次審核和反饋-再次提交的程序收集到的資料和數(shù)據(jù)為績效評價分析工作有序、保質(zhì)完成奠定了重要基礎(chǔ)。（2）編制工作方案和績效評價指標體系評價工作組根據(jù)市財政局印發(fā)的《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）》（承財評價〔2021〕10號）及項目情況，編制工作方案和績效評價指標體系。項目績效評價指標體系表詳見附件1。（3）再次入戶調(diào)研評價工作組根據(jù)審核通過的實施方案，針對遇到的重要問題、難點，再次入戶項目單位進行調(diào)研，深入了解項目實際情況。（4）綜合評價及打分評價工作組通過和項目單位溝通和提交的資料，結(jié)合現(xiàn)場調(diào)研情況，對項目績效實現(xiàn)情況進行全面的定量、定性分析和綜合評價，進行打分并形成正式評價結(jié)論。3.報告形成階段2023年9月為報告形成階段：評價工作組根據(jù)收集到的項目相關(guān)資料，對項目決策、管理、績效進行綜合分析，按照規(guī)定的文本格式和內(nèi)容撰寫績效評價報告。評價報告經(jīng)過評價機構(gòu)內(nèi)部三級審核，形成征求意見稿，提交市財政局和項目單位征求意見。評價工作組根據(jù)反饋意見修改形成績效評價報告正式稿報送市財政局。（四）數(shù)據(jù)采集方法及過程為全面支撐此次績效評價工作的開展，評價工作組在績效評價體系的基礎(chǔ)上，設(shè)計了社會調(diào)查方案，為評價工作組獲取主觀評價和定性指標信息提供依據(jù)。為確保數(shù)據(jù)的真實性，在數(shù)據(jù)采集過程中，評價工作組通過查看項目單位記賬原始憑證、發(fā)票與核查紙質(zhì)合同相結(jié)合的方式進行數(shù)據(jù)收集。通過對項目單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員進行訪談，以進一步補充數(shù)據(jù)，使得相關(guān)數(shù)據(jù)能真實、有效地取得，信息更加真實、充分。通過采取隨機抽樣的方法對項目單位工作人員和來訪人員進行社會問卷調(diào)查，評價工作組能更加真實地了解到項目是否按照計劃實施完成，項目的實施是否達到了預(yù)期的效果等，為項目的評價提供依據(jù)。三、綜合評價情況及評價結(jié)論（一）項目決策方面項目立項符合政策文件要求，符合部門職責(zé)范圍，屬于公共財政支持范圍，立項依據(jù)充分，但立項程序規(guī)范性有待加強。項目設(shè)置了項目績效目標，并將績效目標細化分解為具體的績效指標，但績效目標設(shè)置過于簡單，未體現(xiàn)項目實際內(nèi)容，績效指標缺少保障辦公人數(shù)等核心指標。項目未提供各項具體內(nèi)容及預(yù)算明細，預(yù)算額度測算依據(jù)和資金分配依據(jù)不充分，確定的資金量與工作任務(wù)是否相匹配無法判斷，預(yù)算編制不夠科學(xué)，資金分配不夠合理。（二）項目過程方面項目資金到位及時，預(yù)算執(zhí)行率較高，但資金使用不夠規(guī)范，存在科目列支隨意，記賬混亂的問題。項目依據(jù)內(nèi)部控制制度對該項目進行管理指導(dǎo)作用有限，未針對本項目制定專項管理辦法，缺少對資金使用范圍、使用標準、使用流程、資金報銷時需提交的材料、審核流程等內(nèi)容的具體規(guī)定，導(dǎo)致項目實施過程中出現(xiàn)合同簽訂不規(guī)范、會計記賬不合理等問題。（三）項目產(chǎn)出方面項目單位完成保潔、清污、拖車、宣傳、培訓(xùn)、購買物資等工作，并及時支付各項費用，保障269人日常辦公需要，保障工作日單位正常運轉(zhuǎn)8小時以上，但經(jīng)費支出準確率和成本控制率有待提高。（四）項目效益方面通過項目開展，有效保障市交警支隊日常辦公需要，維持正常運轉(zhuǎn)，使單位更好的服務(wù)人民群眾。評價工作組通過對項目單位工作人員進行滿意度問卷調(diào)查得知，項目綜合滿意度為98.67%，但項目單位自身未對受益對象進行滿意度調(diào)查。通過評價，2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目綜合得分63.45分，項目綜合績效評定結(jié)論為“中”。項目決策、過程、產(chǎn)出、效益各部分得分情況如表2所示。（具體評價得分情況見附件1）表2.2022年度辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目績效評價得分一覽表一級指標分值得分得分率項目決策154.8032.00%項目過程2513.8555.40%項目產(chǎn)出4027.0067.50%項目效益2017.8089.00%合計10063.4563.45%四、績效評價指標分析（一）項目決策情況1.項目立項方面（1）立項依據(jù)充分性項目立項是為了維持市交警支隊日常辦公、保障各項工作順利開展，項目立項符合政策要求，與部門職責(zé)相符，代表社會共同利益和長遠利益，屬于公共財政支持范圍，不存在與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)的情況。因此，項目立項依據(jù)充分。根據(jù)評分標準，該部分分值為2分，得分2分。（2）立項程序規(guī)范性項目單位根據(jù)單位自身情況申請設(shè)立該項目，按照規(guī)定程序向市財政局申請預(yù)算資金，但未提供事前必要的績效評估、集體決策等審批文件和材料，立項程序規(guī)范性有待加強。根據(jù)評分標準，該部分分值為4分，得分0.8分。2.績效目標方面績效目標合理性和績效指標明確性。該項目設(shè)置了項目績效目標，將績效目標細化分解為具體的績效指標，但績效目標設(shè)置過于簡單，未體現(xiàn)項目實際內(nèi)容，無法判斷與預(yù)算確定的資金量是否匹配，績效指標設(shè)置“三公經(jīng)費有效控制情況”與項目相關(guān)性不足，缺少保障辦公人數(shù)等核心指標。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分2分。3.資金投入方面預(yù)算編制科學(xué)性和資金分配合理性。項目單位將預(yù)算分為物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費等子項，但未提供各項具體內(nèi)容及預(yù)算明細，預(yù)算額度測算依據(jù)和資金分配依據(jù)不充分，確定的資金量與工作任務(wù)是否相匹配無法判斷，預(yù)算編制不夠科學(xué)，資金分配不夠合理。根據(jù)評分標準，該部分分值為6分，得分0分。（二）項目過程情況1.資金管理方面（1）資金到位率項目2022年度預(yù)算金額為950萬元，實際資金到位950萬元，資金全部來源于市財政，資金到位率為100%。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分5分。（2）預(yù)算執(zhí)行率截至2022年12月31日，項目支出937.69萬元，預(yù)算執(zhí)行率為98.70%。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分4.35分。（2）資金使用合規(guī)性評價工作組通過查看項目單位提供的財務(wù)憑證、合同等資料，項目資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，但存在科目列支隨意，記賬混亂的問題，如：一是差旅費中列支信息服務(wù)費；二是辦公費中列支電費、郵寄費、短信費、項目質(zhì)保金、網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)費、技術(shù)服務(wù)費、系統(tǒng)服務(wù)費等；三是委托業(yè)務(wù)費中列支人工費；四是勞務(wù)費中列支智慧交管二期項目監(jiān)理費；五是取暖費中列支造價咨詢費、通信費、郵寄費、宣傳制作費、電子設(shè)備服務(wù)費、拖車費、保潔費、體檢費、律師費、廣告宣傳費、差旅費、水費等（具體見下表）。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分0分。2.組織實施方面（1）管理制度健全性項目單位成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，依據(jù)《部門預(yù)算編制原則》《公安支出管理的原則》《政府采購的內(nèi)容》《建設(shè)項目控制》《合同協(xié)議歸口管理制度》《公安國有資產(chǎn)管理的職責(zé)》等一系列內(nèi)部控制制度對該項目進行管理，但指導(dǎo)作用有限，未針對本項目制定專項管理辦法，缺少對資金使用范圍、使用標準、使用流程、資金報銷時需提交的材料、審核流程等內(nèi)容的具體規(guī)定，導(dǎo)致財務(wù)記賬混亂，管理制度不夠健全。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分2分。（2）制度執(zhí)行情況第一，項目實施過程中，根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，相關(guān)負責(zé)人填寫支出報銷單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由財務(wù)人員審核并完成轉(zhuǎn)賬支付，但存在附件內(nèi)容提供不夠全面、規(guī)范，如：辦公費內(nèi)4月30日113#憑證耿弘報系統(tǒng)服務(wù)費3000元和6月30日53#憑證耿弘報會計服務(wù)費5000元，附件只有報銷單、銀行回單、發(fā)票，缺少合同、服務(wù)成果等附件。第二，通過梳理項目單位提供的資料來看，項目單位根據(jù)實際情況與相關(guān)單位或個人簽訂合同，但存在合同無簽訂日期，未蓋章等情況。綜上，制度執(zhí)行有效性有待加強。根據(jù)評分標準，該部分分值為5分，得分2.5分。（三）項目產(chǎn)出情況1.產(chǎn)出數(shù)量方面截至2022年12月31日，項目單位完成保潔、清污、拖車、宣傳、培訓(xùn)、購買物資等工作，支付物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費等各項費用，保障269人日常辦公需要，保障工作日單位正常運轉(zhuǎn)8小時以上，項目較好的完成了年初計劃。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分10分。2.產(chǎn)出質(zhì)量方面項目計劃列支物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費11項費用，實際實施過程中，差旅費、辦公費、委托業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、取暖費5項內(nèi)列支了不屬于該類的內(nèi)容，經(jīng)費支出準確率有待提高。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分5分。3.產(chǎn)出時效方面項目資金及時保障了各項工作的開展，如期完成各項費用支付，項目完成時效較好。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分10分。4.產(chǎn)出成本方面。項目計劃成本為950萬，包括：物業(yè)管理費15萬元、電費250萬元、差旅費20萬元、水費15萬元、辦公費300萬元、郵電費50萬元、印刷費30萬元、委托業(yè)務(wù)費80萬元、培訓(xùn)費10萬元、取暖費100萬、勞務(wù)費80萬元；實際成本為937.69萬元，其中物業(yè)管理費、電費、水費、郵電費、委托業(yè)務(wù)費5項支出超出預(yù)算數(shù)，成本控制較差。（具體情況如下表）。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分2分。序號名稱預(yù)算數(shù)（萬元）實際支出數(shù)（萬元）差額（實際數(shù)-預(yù)算數(shù)）1物業(yè)管理費1521.656.652電費250271.9921.993差旅費202.06-17.944水費1516.211.215辦公費300222.99-77.016郵電費5095.6845.687印刷費3027.49-2.518委托業(yè)務(wù)費80173.6693.669培訓(xùn)費100.20-9.810取暖費10034.76-65.2411勞務(wù)費8071.00-9合計950937.69-12.31（四）項目效益情況1.項目效益方面通過項目開展，有效保障市交警支隊日常辦公需要，維持正常運轉(zhuǎn)，使單位更好的服務(wù)人民群眾。如：項目單位制作電動自行車登記上牌明白紙1.5萬張，宣傳展板70余個，用于各上牌網(wǎng)點發(fā)放宣傳，2022年市市區(qū)電動自行車已上牌照95093個，上牌率達到97.53%。支項目單位開展了“春運交通安全宣傳”“110宣傳日”“最美交警宣傳”“四大攻堅戰(zhàn)”“文明交通進駕?！薄懊利愢l(xiāng)村行”等一系列交通安全宣傳活動，2022年在傳統(tǒng)媒體發(fā)稿467篇，拍攝抖音112條，總瀏覽量達330萬以上，快手發(fā)布100條視頻，總瀏覽量達270萬以上，微信公眾號發(fā)布726余條，微博發(fā)布465篇，針對特定車輛，發(fā)送各類交通安全提示短信140萬條，做到針對性的宣傳提示工作。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分10分。2.滿意度方面在績效評價期間，評價工作組分別對機關(guān)工作人員進行了滿意度問卷調(diào)查，通過統(tǒng)計平臺及微信渠道發(fā)放、收集有效問卷共計108份。對交警支隊內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生常態(tài)化保潔服務(wù)質(zhì)量滿意度為98.15%，對交警支隊內(nèi)園林綠化養(yǎng)護服務(wù)質(zhì)量滿意度為98.52%，對交警支隊內(nèi)安全保衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量滿意度為99.26%，對交警支隊內(nèi)維修維護服務(wù)質(zhì)量滿意度為98.88%，對2022年辦公運轉(zhuǎn)經(jīng)費項目整體開展情況滿意度為98.52%，項目綜合滿意度為98.67%。項目服務(wù)對象滿意度情況較好。但項目單位自身未針對工作人員開展?jié)M意度問卷調(diào)查。根據(jù)評分標準，該部分分值為10分，得分7.80分。五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析（一）主要經(jīng)驗及做法一是項目實施過程中采取與企業(yè)或個人簽訂合同的方式保障項目順利開展；二是通過項目的開展，維持正常運轉(zhuǎn)，使單位更好的服務(wù)人民群眾，2022年市市區(qū)電動自行車上牌率達到97.53%，開展了一系列交通安全宣傳活動，增強群眾的安全意識。（二）存在的問題及原因分析1.立項程序資料欠缺，預(yù)算編制科學(xué)性不足第一，立項程序方面，項目單位未提供事前必要的績效評估、集體決策等審批文件和材料，立項程序規(guī)范性有待加強。第二，預(yù)算編制方面，項目單位雖然將預(yù)算分為物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費等子項，但未提供各項具體內(nèi)容及預(yù)算明細，預(yù)算額度測算依據(jù)和資金分配依據(jù)不充分，確定的資金量與工作任務(wù)是否相匹配無法判斷，預(yù)算編制不夠科學(xué)，資金分配不夠合理。2.項目制度建設(shè)不夠完善，合同管理不夠規(guī)范首先，項目單位未針對本項目制定專項管理辦法，缺少對資金使用范圍、使用標準、使用流程、資金報銷時需提交的材料、審核流程等內(nèi)容的具體規(guī)定，管理制度不夠健全。項目實施過程中，簽訂的合同存在無簽訂日期，未蓋章的情況。3.績效目標設(shè)置不夠合理、核心指標缺失，滿意度調(diào)查意識需增強一是績效目標設(shè)置過于簡單，未體現(xiàn)項目實際內(nèi)容，無法判斷與預(yù)算確定的資金量是否匹配，績效指標設(shè)置“三公經(jīng)費有效控制情況”與項目相關(guān)性不足，缺少保障辦公人數(shù)等核心指標。二是，項目單位開展完項目，未針對受益對象進行滿意度調(diào)查。六、相關(guān)建議1.規(guī)范項目立項程序，提高預(yù)算編制精準度建議項目單位一方面重視項目立項決策程序，立項前進行調(diào)研、集體決策會議等前期工作；規(guī)范預(yù)算申報環(huán)節(jié)，按照要求進行申報，以保證預(yù)算申報程序規(guī)范、項目申報內(nèi)容完整。另一方面提高預(yù)算編制能力，編制依據(jù)要充分，測算標準要科學(xué)完整，提高預(yù)算編制精準度，可由各科室根據(jù)年度工作自行統(tǒng)計本科室所需，上報至該項目業(yè)務(wù)科室，業(yè)務(wù)科室按照類別匯總，結(jié)合以往年度資金支出編制項目預(yù)算。2.完善制度建設(shè)，注重資金使用、財務(wù)記賬規(guī)范性，注重合同管理建議項目單位制定適用于本項目的管理制度，對資金使用范圍、使用標準、使用流程、資金報銷時需提交的材料、審核流程等內(nèi)容進行具體規(guī)定，以此作為各科室申報的依據(jù)。加強合同管理，根據(jù)項目預(yù)算及實施內(nèi)容，細化服務(wù)合同，科學(xué)制定合同條款，避免出現(xiàn)未簽字、未蓋章、未簽訂日期等問題，減少合同管理的風(fēng)險。支出分類表（框架）序號一級分類二級分類或內(nèi)容1辦公費辦公用品費保潔用品費電腦耗材費桶裝水費……2培訓(xùn)費培訓(xùn)費3電費電費4水費水費5廣告宣傳費廣告宣傳費6咨詢服務(wù)費會計咨詢服務(wù)造價咨詢服務(wù)律師費……7建設(shè)項目費用監(jiān)理費質(zhì)保金……8物業(yè)管理費清污費物業(yè)維修費物業(yè)保潔費綠化養(yǎng)護費9維修（護）費拆墻、刮墻刮膩子、修路面等零星修繕10取暖費取暖費11委托業(yè)務(wù)費拖車費體檢費檢測費鑒定費……12郵電費郵電費13差旅費差旅費14印刷費印刷費15勞務(wù)費勞務(wù)費2.重視績效目標提煉，增加績效指標完整、可考性項目單位根據(jù)項目實際內(nèi)容，設(shè)置準確、簡練、可衡量且能反映項目預(yù)期達到的效果的績效目標?？冃е笜说脑O(shè)置能體現(xiàn)主要工作內(nèi)容對應(yīng)的產(chǎn)出以及產(chǎn)出所帶來的相應(yīng)效果，做到全面、量化、細化、可實現(xiàn)，填報規(guī)范、準確。對于該項目，績效目標可設(shè)置為“通過開展保潔、清污、繳納水電費、拖車、宣傳、購買物資等工作，并及時支付物業(yè)管理費、電費、差旅費、水費、辦公費、郵電費、印刷費、委托業(yè)務(wù)費、培訓(xùn)費、取暖費、勞務(wù)費等各項費用，維持市交警支隊**人日常辦公，保障各項工作能夠順利開展”；數(shù)量指標可增設(shè)“保障辦公人數(shù)”；成本指標可增設(shè)“成本節(jié)約率”，與上一年度比較成本節(jié)約情況等。七、其他需要說明的問題1.本報告是評價機構(gòu)對項目單位截至2023年8月13日所提供的資料進行全面分析與評價綜合形成的。2.本報告僅為財政局2022年度項目重點績效評價工作提供參考依據(jù)，不做其他用途。八、附件1.項目績效評價指標體系表2.社會調(diào)查問卷及結(jié)果附件1項目績效評價指標體系表一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明評分規(guī)則得分扣分原因決策（15分）項目立項（4分）立項依據(jù)充分性（2分）項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：

①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；

②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；

③項目立項是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；

④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；

⑤項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。具備一個要點實際值得20%權(quán)重分。2立項程序規(guī)范性（2分）項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：

①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；

②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；

③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、績效評估、集體決策等。具備要點1實際值得40%權(quán)重分，其余要點每符合一項實際值得30%權(quán)重分。0.8未提供事前必要的績效評估、集體決策等審批文件和材料?？冃繕耍?分）績效目標合理性（3分）項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：

①項目是否有績效目標；

②項目績效目標與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；

③項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；

④是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。具備要點1實際值得40%權(quán)重分，其余要點每符合一項實際值得20%權(quán)重分。1.2績效目標設(shè)置過于簡單，未體現(xiàn)項目實際內(nèi)容，無法判斷與預(yù)算確定的資金量是否匹配。決策績效目標績效指標明確性（2分）依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用于反映和考核項目績效目標的明細化情況評價要點：

①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；

②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；

③是否與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。具備要點1實際值得40%權(quán)重分，其余要點每符合一項實際值得30%權(quán)重分。0.8績效指標缺少保障辦公人數(shù)等核心指標，是否與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)無法判斷。資金投入（6分）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確的標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：

①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；

②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；

③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；

④預(yù)算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。具備一個要點實際值得25%權(quán)重分。0未提供各項具體內(nèi)容及預(yù)算明細，預(yù)算額度測算依據(jù)不充分，確定的資金量與工作任務(wù)是否相匹配無法判斷資金分配合理性（3分）項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用于反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：

①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；

②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。具備一個要點實際值得50%權(quán)重分。0資金分配依據(jù)不充分，資金分配不合理。過程（25分）資金管理（15分）資金到位率（5分）實際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預(yù)算資金）X100%。

實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。

預(yù)算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項目的資金。實際值為100%得滿分，每降低1%扣權(quán)重分的10%，扣完為止。5預(yù)算執(zhí)行率（5分）項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）X100%。

實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。實際值為100%得滿分，每降低1%扣權(quán)重分的10%，扣完為止。4.35937.69/950*100%=98.70%資金使用合規(guī)性（5分）項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：

①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；

②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；

③是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；

④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。具備要點①-④得100%權(quán)重分，任意一項不具備得0權(quán)重分。0科目列支隨意，記賬混亂過程組織實施（10分）制度管理健全性（5分）項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：

①是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；

②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。具備一個要點實際值得50%權(quán)重分。2缺少包含對資金使用范圍、使用標準、使用流程、資金報銷時需提交的材料、審核流程等內(nèi)容有具體規(guī)定的制度。制度執(zhí)行有效性（5分）項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：

①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；

②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；

③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；

④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。具備要點1實際值得30%權(quán)重分，其余要點每符合一項實際值得20%權(quán)重分。2.5財務(wù)憑證附件內(nèi)容提供不夠全面、規(guī)范；合同簽訂不規(guī)范，有無簽訂日期，未蓋章等情況。產(chǎn)出（40分）產(chǎn)出數(shù)量（10分）實際完成率（10分）項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。評價要點：實際完成率=(實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù))×100%。實際值達到100%得滿分，每降低1%扣相應(yīng)權(quán)重分的10%，扣完為止。10產(chǎn)出質(zhì)量（10分）經(jīng)費支出準確性（10分）反映各項經(jīng)費支出的準確情況。評價要點：各項經(jīng)費支出分類準確。各項經(jīng)費支出均準確得滿分，每有一項不準確扣相應(yīng)權(quán)重分的10%，扣完為止。5差旅費、辦公費、委托業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、取暖費5項內(nèi)列支了不屬于該類的內(nèi)容。產(chǎn)出產(chǎn)出時效（10分）項目完成及時性（10分）項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效