公司財務(wù)管理課件第九章營運資本管理_第1頁
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文檔簡介

公司財務(wù)管理課件第九章營運資本管理在公司財務(wù)管理中，營運資本管理是非常重要的一部分。本章將介紹營運資本的定義、管理方法以及面臨的挑戰(zhàn)與解決方案。一、什么是營運資本？定義營運資本營運資本是企業(yè)用于日常經(jīng)營活動的流動資金，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等。營運資本的類型和組成營運資本分為正常營運資本和周期性營運資本，由現(xiàn)金周轉(zhuǎn)、存貨周轉(zhuǎn)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)等組成。二、為什么需要管理營運資本？1營運資本管理的重要性有效管理營運資本可以確保企業(yè)運營的順暢，減少流動資金壓力，提高企業(yè)的盈利能力和市場競爭力。2營運資本管理的目標(biāo)主要目標(biāo)是實現(xiàn)資金的最大回報率，同時平衡流動性和盈利能力之間的關(guān)系，降低財務(wù)風(fēng)險。三、如何計算營運資本？營運資本的計算公式營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債實例演示以公司的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，展示如何計算營運資本。四、如何管理營運資本？1減少存貨和應(yīng)收賬款的方法通過優(yōu)化供應(yīng)鏈管理、加強(qiáng)庫存控制和加快應(yīng)收款的回收周期，減少存貨和應(yīng)收賬款。2增加應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款的方法合理延遲付款，增加應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)時間；提前收取預(yù)付賬款，增加預(yù)收賬款的金額。3提高庫存周轉(zhuǎn)率的方法優(yōu)化庫存管理，及時采購與銷售，降低存貨周轉(zhuǎn)周期，提高庫存周轉(zhuǎn)率。五、營運資本管理的挑戰(zhàn)與解決方案1計算準(zhǔn)確性問題確保準(zhǔn)確計算營運資本，包括正確估計流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的價值。2資本成本的衡量合理確定資本成本，以便在營運資本管理中考慮資金的成本和風(fēng)險。3風(fēng)險管理的考慮制定風(fēng)險管理策略，識別和應(yīng)對可能對營運資本造成的風(fēng)險。六、結(jié)語營運資本管理的實踐和應(yīng)用營運資本管理是財務(wù)管理中的一項重要工作，需要結(jié)合實際情況進(jìn)行靈活應(yīng)用。未來營運資本管理趨勢隨著技術(shù)

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