合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課件(魏義東)

合

規(guī)

建

設(shè)

與

“

五

個(gè)

基

本

規(guī)

范

”二O一二年三月二十二日主講人：魏義東授課提綱第一部分

合規(guī)建設(shè)1、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2、

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理3

、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值4、

合規(guī)

人

人

有責(zé)5

、違規(guī)案例警示第二部分標(biāo)準(zhǔn)基層社創(chuàng)建“五個(gè)規(guī)范”

1、組織管理規(guī)范2、

文明服務(wù)規(guī)范3

、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范4、

信貸基礎(chǔ)工作規(guī)范5

、安全保衛(wèi)工作規(guī)范第

一

部

分

合規(guī)

建

設(shè)1、合規(guī)

及

合

規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的“合規(guī)”,指的是商業(yè)銀行

的金融

活

動(dòng)

與

法

律、

規(guī)

則

和

準(zhǔn)

則

相

一

致

。進(jìn)一步說(shuō)，銀行的合規(guī)是指為了避免可能遭受法

律制裁、

監(jiān)

管

處罰、

重

大

財(cái)

務(wù)

損

失

和

聲

譽(yù)

損

失的

風(fēng)險(xiǎn)

，

在其經(jīng)

營(yíng)

活

動(dòng)中

主

動(dòng)

地、高

標(biāo)

準(zhǔn)

地

遵

循

所

適

用的

法

律

、

行政法

規(guī)、部門(mén)規(guī)章、市

場(chǎng)

規(guī)

則、

自

律

性

組

織的行

業(yè)

準(zhǔn)則、行為

準(zhǔn)則

和

職

業(yè)

操

守，以使

其

經(jīng)營(yíng)

活

動(dòng)

與

上

述

法律、

規(guī)

則

和

準(zhǔn)

則

相

一

致

?！翥y行合規(guī)主要包括四個(gè)層面第一，銀行經(jīng)營(yíng)管理必須符合國(guó)家的法律法規(guī)，包

括監(jiān)管部門(mén)頒布的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章；第二，銀行經(jīng)營(yíng)管理必須符合行業(yè)自律性組織共同制定的操作準(zhǔn)則、服務(wù)規(guī)則和市場(chǎng)慣例；第三，銀行經(jīng)營(yíng)管理必須符合銀行內(nèi)部制定的操作

規(guī)程和規(guī)章制度；第四，銀行經(jīng)營(yíng)管理必須符合誠(chéng)信原則，符合職業(yè)

道德規(guī)范。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)--是指銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失

和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做了不

該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損

失。例如銀行業(yè)從業(yè)人員未履行人民銀行有關(guān)賬戶(hù)管

理的相關(guān)規(guī)則和義務(wù)或未按法定程序積極協(xié)助執(zhí)法機(jī)

關(guān)對(duì)客戶(hù)資產(chǎn)進(jìn)行查詢(xún)、凍結(jié)和扣劃，就可能招致紀(jì)

律處

分、罰款

等

。事例點(diǎn)評(píng)事例1:張某為某銀行支行行長(zhǎng)。張某的朋友王某是某公司下屬業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，

在業(yè)務(wù)活動(dòng)中截

留了部分資金，打算以本部門(mén)名義在銀行開(kāi)立一個(gè)賬戶(hù)。在許多銀行碰壁以后，王某請(qǐng)張某幫忙。張

某雖然明知公司內(nèi)部部門(mén)是不具備開(kāi)立賬戶(hù)條件的，但仍指令其下屬為王某開(kāi)立賬戶(hù)，并暗示讓王某復(fù)印機(jī)套印其他公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開(kāi)戶(hù)文件，

以規(guī)避賬戶(hù)管理的規(guī)定。點(diǎn)評(píng)：張某的做法明顯違反了監(jiān)管機(jī)關(guān)有關(guān)賬戶(hù)

管理的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定張某將面臨監(jiān)管機(jī)關(guān)及其所在機(jī)構(gòu)的處罰，

該行的聲譽(yù)勢(shì)必也受到影響。事例2:徐某為某支行業(yè)務(wù)員，

與某貿(mào)易公司一直保持

著很好的業(yè)務(wù)關(guān)系，該貿(mào)易公司也是該支行的重要客戶(hù)。某

日，

外地一法院持法定手續(xù)到徐某所在支行查詢(xún)?cè)撡Q(mào)易公司

的存款狀況，徐某聞?dòng)嵑笠环矫嬉苑N種借口搪塞，另一方面

要求其同事給該貿(mào)易公司聯(lián)系，告知該信息。該貿(mào)易公司獲

得信息后，立即通過(guò)網(wǎng)上銀行將其賬戶(hù)上款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至其他賬

戶(hù)。法院工作人員后來(lái)查詢(xún)?cè)撡~戶(hù)交易記錄發(fā)現(xiàn)此狀況，遂

對(duì)該支行罰款2萬(wàn)元。點(diǎn)評(píng)：徐某的行為違反了中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)

督管理委員會(huì)、最高人民法院等關(guān)于查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃客戶(hù)

存款及交易信息的規(guī)定，不僅使其所在機(jī)構(gòu)蒙受經(jīng)濟(jì)損失，

也將給自己帶來(lái)內(nèi)部處分。2、

合

規(guī)

風(fēng)

險(xiǎn)

管

理定義：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)、有效識(shí)別合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，

持續(xù)修訂合規(guī)管理的政策、制度和手冊(cè)，采取適當(dāng)?shù)募?lì)與懲戒措施，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程?！?/p>

基

本內(nèi)

涵

：(1

)

合

規(guī)

風(fēng)

險(xiǎn)

管

理

是

銀

行

一

項(xiàng)

核

心的

風(fēng)

險(xiǎn)

管

理

活

動(dòng)

。

(2)合規(guī)要從高層做起。(3)合規(guī)人人有責(zé)。(

4

)

堅(jiān)

持

主

動(dòng)

合

規(guī)

。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

合

規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)管理的

目標(biāo)是：通過(guò)建

立健全合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)管理

框

架，實(shí)現(xiàn)

對(duì)

合

規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)

別和管理，促進(jìn)

全面

風(fēng)險(xiǎn)管

理

體

系

建

設(shè)，確

保

依

法

合

規(guī)經(jīng)營(yíng)?！翥y行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素：

(1)合規(guī)政策(

2

)

合

規(guī)管

理

部門(mén)的

組

織

架

構(gòu)

和

資

源(

3

)

合

規(guī)

風(fēng)

險(xiǎn)

管

理

計(jì)

劃(4)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程(5)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度3、

合

規(guī)

創(chuàng)

造

價(jià)

值第一，合規(guī)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，

有利于提升銀行管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有效性，

避免資產(chǎn)減值和財(cái)務(wù)損失，從而給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。第二，通過(guò)主動(dòng)合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管當(dāng)局實(shí)現(xiàn)更為有效的互動(dòng)，在申請(qǐng)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)的過(guò)程中可以滿足相關(guān)監(jiān)管要求，

縮短開(kāi)辦新業(yè)務(wù)的周期，

獲得業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

同時(shí)，合規(guī)管理能有效避免銀行經(jīng)營(yíng)因違規(guī)受到的限制，增加銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、

實(shí)現(xiàn)盈利的機(jī)會(huì)。第三，

良好的合規(guī)管理，可以提升銀行的聲

譽(yù)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，

吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，擴(kuò)大客戶(hù)回報(bào)價(jià)

值。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理越好，

監(jiān)管資本的要求越低。第五，合規(guī)是對(duì)違規(guī)的否定和制約手段。第六，合規(guī)

管

理

通

過(guò)

加

強(qiáng)

對(duì)員

工的

培

訓(xùn)

教育，提

高員工合

規(guī)

意

識(shí)，可以有

效

促

使

管

理

者

和

員

工

最

大限

度地減

少

工

作

失

誤

或

瀆

職、

違

規(guī)、

違

德

等

行

為，

從

而

保護(hù)廣大員工健康成長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)員工職業(yè)生涯價(jià)值。4、

合

規(guī)

人

人

有

責(zé)合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)合規(guī)管理人員的責(zé)任。合規(guī)文化的

內(nèi)涵，包括了誠(chéng)實(shí)、守信、正

直

等

職

業(yè)

道

德

與

行

為

操守，以

及銀行對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)責(zé)、員工對(duì)其他員工負(fù)責(zé)

等價(jià)值觀念和取向。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，

這種分散化特征決定了合規(guī)與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)

節(jié)和每個(gè)

員

工

都

息息

相

關(guān)，

每

一

個(gè)

業(yè)

務(wù)點(diǎn)

都

是

合

規(guī)

操

作的

風(fēng)

險(xiǎn)點(diǎn)，每一名員工都是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持

合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門(mén)、每位員工的神圣職責(zé)。這就要

求樹(shù)立對(duì)不合規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行有效抵制和主動(dòng)舉報(bào)的合規(guī)態(tài)度。◆樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，

防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行開(kāi)

展正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本前提。商業(yè)銀行的整體經(jīng)

營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)是由其眾多的從業(yè)人員合規(guī)構(gòu)成，任何一個(gè)銀行業(yè)從業(yè)人員違

反

合

規(guī)

政策的行為都

有可能為銀行帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》明確了銀行業(yè)

從業(yè)人員的從業(yè)基本準(zhǔn)則，

即“誠(chéng)實(shí)信用、守法

合規(guī)、專(zhuān)業(yè)勝任、勤勉盡職、保護(hù)商業(yè)秘密與客

戶(hù)隱私、公平競(jìng)爭(zhēng)”。每位員工應(yīng)通過(guò)

“學(xué)

規(guī)章

、

重規(guī)范、守法紀(jì)”為主線的合規(guī)經(jīng)營(yíng)教育活動(dòng)，自覺(jué)養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，杜絕

有章

不

循、

違

規(guī)

操

作

現(xiàn)象

?！艉弦?guī)建設(shè)就是要變“要我合規(guī)”為“我要合規(guī)

”,倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)暴露和主

動(dòng)

報(bào)告

合

規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)

隱患或問(wèn)題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和

操作程序，主動(dòng)避免任何違規(guī)事件發(fā)生，

主動(dòng)糾正已

發(fā)生的違規(guī)事件，努力培育主動(dòng)合規(guī)、

自覺(jué)合規(guī)的合

規(guī)意識(shí)。如果發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不

報(bào)，對(duì)瞞報(bào)者

要

實(shí)施嚴(yán)厲處罰，

對(duì)于主動(dòng)報(bào)告和整改風(fēng)險(xiǎn)隱患的，

則

可以視情況減輕處罰、免責(zé)乃至給予

獎(jiǎng)

勵(lì)，從而

形

成

全員自覺(jué)尊重規(guī)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好

合規(guī)氛圍5、

違規(guī)案例警示—湖南省湘潭某農(nóng)村信用社分社唐某挪用資金案◆案情簡(jiǎn)介：

2004年12月上旬，湖南省湘潭某農(nóng)村信用聯(lián)

社進(jìn)行清理銀行賬戶(hù)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)。攝于案件專(zhuān)項(xiàng)治理和檢查的壓

力，某農(nóng)村信用社分社主任兼會(huì)計(jì)唐某向縣聯(lián)社自首，交待了

其挪用公款的犯罪事實(shí)。經(jīng)查，

從2002年5月27日至2004年12月9日期間，

唐某利用單獨(dú)取現(xiàn)的機(jī)會(huì)，從出納手中領(lǐng)取加蓋

印章的空白支票，

采取從其他銀行提款，“取大入小”或全部不入庫(kù)兩種方式挪用公款25筆，涉案金額262.5萬(wàn)元?！魧?duì)責(zé)任人處理：

2005年5月12日，湘潭縣人民法院判處犯

罪嫌疑人唐某有期徒刑6年，湘潭縣聯(lián)社將唐某開(kāi)除。發(fā)案信

用社主任受到記過(guò)處分，

出納、復(fù)核分別受到開(kāi)除、留用察看

2年、1年處分。另有7名信用社相關(guān)責(zé)任人員分別受到記大過(guò)、

記過(guò)和警告處分。◆案件原因分析：(1

)

有

章

不

循，

違

規(guī)

操

作。

具

體

表

現(xiàn)

在

：

未堅(jiān)持證、

印分管。信用社制度規(guī)定印章由出納

保管，支票等重要空白憑證由復(fù)核員保管，而實(shí)際上證、印均由出納一人

保

管

。

違規(guī)開(kāi)出空白支票。唐某作案中有21筆部分挪用

資金，都是由唐某從出納手中領(lǐng)取加蓋印鑒的空白支

票，單獨(dú)去

其

他

銀

行

取

現(xiàn)，

回來(lái)

后

填

寫(xiě)

存

根

聯(lián)

金

額

，金額多少以唐某交回現(xiàn)金額為準(zhǔn)。

未執(zhí)行憑證領(lǐng)用登記和銷(xiāo)號(hào)制度。案發(fā)分社2001

年

至2004年間未設(shè)立印押證保管使

用、重

要空白

憑證領(lǐng)用、大額現(xiàn)金報(bào)備、出納短期交接等重要登記簿，現(xiàn)金支票等重要空白憑證未登記，

使用后未銷(xiāo)號(hào)。

未堅(jiān)持對(duì)往來(lái)賬務(wù)定期換人勾對(duì)的規(guī)定。發(fā)案分社

幾

年

來(lái)的

往

來(lái)

賬

務(wù)

全

部由

唐

某

一

人

操

辦，

找

不

到

該

分社的銀行和開(kāi)戶(hù)單位往來(lái)對(duì)賬單，往來(lái)對(duì)賬均由唐某蓋章，制造相符假象。

未執(zhí)行重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度。唐某自

1994年起至案發(fā)時(shí)一直擔(dān)任該分社負(fù)責(zé)人兼會(huì)計(jì)，

出

納、復(fù)核休假代班從未履行章、證交接登記手續(xù)，唐某本人休假亦無(wú)指定人員代班，

由其將章、賬全部入屜落鎖一走了之。(2)檢查不深，監(jiān)督不嚴(yán)。(3

)思

想

麻

痹

，

案

件

意

識(shí)

淡

薄。

一

是

重

業(yè)

務(wù)

，輕

風(fēng)

險(xiǎn)

，

忽視了員工的思想道

德

教育，

防范

案

件意

識(shí)

不強(qiáng)；

二是會(huì)

計(jì)、

稽

核

人員

沒(méi)

有

認(rèn)

真

履

行

職

責(zé)；

三是當(dāng)班臨柜人員思

想

麻

痹，違

規(guī)

操

作。出納

員

將

支

票

蓋

上印

鑒，

未經(jīng)登

記

便交由唐

某

填

寫(xiě)

金

額

單

人

提

現(xiàn)，

回來(lái)報(bào)數(shù)記

賬，也不銷(xiāo)號(hào)，

對(duì)金額

是否

一

致，

甚至提款后是否交

賬入庫(kù)等從未認(rèn)真核對(duì)。當(dāng)班復(fù)核員對(duì)唐某單人押運(yùn)、

所經(jīng)辦的賬務(wù)一人單獨(dú)處理、從不讓別人接觸等反常行為未及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。第

二

部

分

標(biāo)

準(zhǔn)

基

層

行

社

創(chuàng)

建

“

五

個(gè)

規(guī)

范

”自2008年4月份開(kāi)始，全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將工

作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向“打基礎(chǔ)、抓規(guī)范、提素質(zhì)、促發(fā)展”,即“標(biāo)準(zhǔn)基層行社”創(chuàng)建，

目的就是要把全省農(nóng)村合

作金融機(jī)構(gòu)打造成為“資本充足、管理規(guī)范、服務(wù)一流、業(yè)績(jī)優(yōu)良”的現(xiàn)代金融企業(yè)。而合規(guī)建設(shè)是全面

提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、完善內(nèi)控體系

建設(shè)、推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)的重要手段和必由之路。二

者相輔相成，

同步推進(jìn)。1、

組

織

管

理

規(guī)

范組織領(lǐng)導(dǎo)規(guī)范崗位流程規(guī)范(1)明確崗位職責(zé)。

以書(shū)面形式明確每位員工

的工作崗位，負(fù)責(zé)人與員工應(yīng)共同簽字確認(rèn)。每位員

工應(yīng)熟悉本崗位職責(zé)。(2)規(guī)范工作流程。...每位員工應(yīng)熟記與本崗位

所有工作有關(guān)的工作流程，

嚴(yán)格按照流程操作。(3)健全規(guī)章制度。對(duì)上級(jí)制訂的會(huì)計(jì)、

出

納、

財(cái)

務(wù)、信貸、綜合業(yè)務(wù)操作、安全保衛(wèi)等方面的各項(xiàng)規(guī)

章制度均應(yīng)匯編成冊(cè)或張貼上墻，

并要求員工熟悉與

本崗位有關(guān)的各項(xiàng)制度。(4)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)帶班制度。每天必須有一位負(fù)責(zé)人帶

班，認(rèn)真履行以下帶班責(zé)職：

召開(kāi)晨

會(huì)。

每天

上

午

營(yíng)

業(yè)

開(kāi)

始

前召

開(kāi)

全

體

應(yīng)

到

崗員工參

加的

晨

會(huì)，

對(duì)

前

一

天的

工

作

進(jìn)

行

簡(jiǎn)

要回顧，

分析存在的問(wèn)題，指出當(dāng)天工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)等。

保持環(huán)境

整

潔，

檢

查

安

全

設(shè)

施

運(yùn)

行

情

況。對(duì)外

營(yíng)業(yè)前做好營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備，

按時(shí)營(yíng)業(yè)；

營(yíng)業(yè)期間觀察營(yíng)業(yè)

狀況，確保正常安全營(yíng)業(yè)。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題要果斷及時(shí)

處

置

和

報(bào)告

。

做好考勤，

堅(jiān)持查崗。每天應(yīng)到崗員工應(yīng)按時(shí)

簽到，外勤人員需要外出工作的，應(yīng)先簽到并注明工

作去向和任務(wù)，在參加完晨會(huì)后方可外出。檢查內(nèi)勤

人員堅(jiān)守崗位情況，保證營(yíng)業(yè)崗位任何時(shí)候不少于兩

人

。

檢

查

各

項(xiàng)

登

記

簿的

記

載

情

況

。

每日工作終了，

帶班領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)填寫(xiě)《帶班日志》。(4)集中管理檔案資料。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案資料保管室，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定集中管理各類(lèi)檔案資料。文書(shū)、會(huì)計(jì)、信貸等檔案資料應(yīng)分柜保管。

明確檔案資料管理人員及其工作職責(zé)，建立檔案資料保管和調(diào)閱制度。每天取閱和新產(chǎn)生的重要資料應(yīng)隨時(shí)或于營(yíng)業(yè)終了后入室入柜保管，重要檔案資料嚴(yán)禁隔夜入室。

每年度終了要及時(shí)對(duì)檔案資料進(jìn)行整理，文書(shū)檔案資料要裝訂成冊(cè)，會(huì)計(jì)、信貸檔案按規(guī)定裝訂、上交總部

。◆員工管理規(guī)范(1)制訂《員工手冊(cè)》。行、社統(tǒng)一印制《員工

手冊(cè)》,

詳細(xì)載明員工應(yīng)遵循的職業(yè)道德、勞動(dòng)紀(jì)

律、

儀

表

舉

止、

違

反

規(guī)

定

將

受

到的

處

罰

及

處

罰

依

據(jù)

等內(nèi)容。各基層行、社應(yīng)將《員工手冊(cè)》發(fā)放到每

位員工，

人手一冊(cè)，并認(rèn)真組織學(xué)習(xí)。(2)規(guī)范和約束員工行為。每位員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行

《員工手冊(cè)》中對(duì)員工行為的規(guī)范和約束，將其作

為自己的行為準(zhǔn)則，時(shí)刻牢記遵守。基層行、社負(fù)

責(zé)人應(yīng)經(jīng)常了解員工對(duì)手冊(cè)內(nèi)容的熟悉情況。(3)建立員工定期學(xué)習(xí)制度。每周組織全體員工進(jìn)行一次集中學(xué)習(xí)(不占用營(yíng)業(yè)時(shí)間),主要學(xué)習(xí)工作

中應(yīng)知應(yīng)會(huì)的內(nèi)容，重點(diǎn)是金融法規(guī)、

內(nèi)控制度、最

新管理制度和辦法等，

通過(guò)創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，

改進(jìn)學(xué)習(xí)

方法，在提高員工業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，

培養(yǎng)員工自主學(xué)

習(xí)的能力和興趣。(4)監(jiān)督員工的非正常行為。員工不得參與賭博、經(jīng)商或變相搭伙經(jīng)商，

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，任何員工均有義務(wù)

制止和向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告。發(fā)現(xiàn)員工有

購(gòu)買(mǎi)巨額彩票、與本人收入水平不相稱(chēng)的大額開(kāi)支等

行為，任何員工均有義務(wù)報(bào)告本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，本機(jī)構(gòu)

負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其行為，必要時(shí)可報(bào)告上級(jí)機(jī)構(gòu)，

防止發(fā)生侵占公款等案件。◆考

核

考

績(jī)

規(guī)

范(1)制訂員工考核考績(jī)辦法?；鶎有?、社應(yīng)根據(jù)上級(jí)文件精神，

制訂員工考核考績(jī)辦法，將員工的收入

與其能力、行為和工作業(yè)績(jī)掛鉤。考核考績(jī)辦法應(yīng)科

學(xué)合理、可操作性強(qiáng)，

能夠促進(jìn)員工行為的規(guī)范，調(diào)動(dòng)員工創(chuàng)造業(yè)績(jī)的積極性，起到積極的激勵(lì)和約束效

果?？己丝伎?jī)辦法的制訂要廣泛聽(tīng)取員工的意見(jiàn)和建

議，出臺(tái)的辦法應(yīng)得到大多數(shù)員工的擁護(hù)。(2)嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。嚴(yán)格按照考核考績(jī)辦法對(duì)每位

員工進(jìn)行行為和業(yè)績(jī)考核，及時(shí)向員工反饋考核考績(jī)

結(jié)果，便于員工改進(jìn)工作提高績(jī)效。考核工資應(yīng)按時(shí)

兌現(xiàn)，以維護(hù)考核考績(jī)辦法的嚴(yán)肅性?！?/p>

黨

群

工

作

規(guī)

范

(

略

)2、文明服務(wù)規(guī)范◆

服務(wù)環(huán)境

(略)◆服務(wù)態(tài)度(1)對(duì)待客戶(hù)要做到來(lái)有迎聲、

問(wèn)有答聲、走有送

聲；

使用文明用語(yǔ)，

語(yǔ)氣親切、

耐心，語(yǔ)速中等；

遞

送單

據(jù)、

現(xiàn)

金

動(dòng)

作

幅

度

適中，

無(wú)

摔、

扔、

擲

等

不

文明

行

為。

提

倡

雙

手

遞

送

單

據(jù)

。(2)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦結(jié)業(yè)務(wù)。接待客戶(hù)時(shí)不得拖延

時(shí)間，不得中斷服務(wù)，不得與他人討論、談笑，不得

接打電話或收發(fā)短信。(3)向客戶(hù)宣傳反假鈔知識(shí)，

幫助客戶(hù)提高識(shí)別能

力；

處理假鈔時(shí)要嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，

同時(shí)做好解

釋工作，爭(zhēng)取客戶(hù)理解。(4)提前做好必要準(zhǔn)備，營(yíng)業(yè)時(shí)間一到即可為客戶(hù)

辦理業(yè)務(wù)，

營(yíng)業(yè)終了時(shí)間未到不得終止服務(wù)；對(duì)下

班之前來(lái)不及提供服務(wù)的客戶(hù)應(yīng)及時(shí)提醒。(5)接打工作電話要使用文明規(guī)范用語(yǔ)，

語(yǔ)言簡(jiǎn)潔

明

了。(6)對(duì)客戶(hù)的業(yè)務(wù)請(qǐng)求和咨詢(xún)實(shí)行“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”;

對(duì)不屬于職責(zé)范圍的，應(yīng)告知客戶(hù)聯(lián)系人和聯(lián)系電話，或進(jìn)行記錄并及時(shí)將結(jié)果回復(fù)客戶(hù)。儀容舉止(1)柜面工作人員統(tǒng)一著裝，佩戴工號(hào)牌。(2)員工站、坐姿大方、得體，

微笑自然、親切。(3)員工面容清潔，

發(fā)式自然，

不染彩發(fā)，

不佩帶

夸張或過(guò)多飾物，

不戴深色眼鏡；

男員工不得留長(zhǎng)發(fā)、

蓄須、剃光頭，

女員工不得濃妝艷抹。(4

)員

工

在

營(yíng)

業(yè)間內(nèi)不

得

用

餐

或吃

零

食，

不得抽煙，

不得嬉鬧、喧嘩，不得酒后上崗，不得在工作時(shí)間內(nèi)看書(shū)讀報(bào)、聊天或聽(tīng)音樂(lè)?！?/p>

服務(wù)素質(zhì)(1)做好保守客戶(hù)秘密工作，不得向外界泄漏

客戶(hù)信息。(2)提供服務(wù)時(shí)會(huì)講普通話。也可根據(jù)區(qū)域習(xí)

俗和客戶(hù)特點(diǎn)使用客戶(hù)熟悉的方言。(3)

熟悉與崗位相關(guān)的金融法律法規(guī)常識(shí)，熟練操作業(yè)務(wù)，

熟知業(yè)務(wù)品種。(4)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，

持

證

上崗；積極

參

加

各項(xiàng)資格、職稱(chēng)和學(xué)歷考試，

提高自身素質(zhì)?！?/p>

監(jiān)督反饋(

略

)

◆

組

織

領(lǐng)

導(dǎo)(

略)3

、

會(huì)

計(jì)

基

礎(chǔ)

規(guī)

范◆

會(huì)計(jì)

機(jī)

構(gòu)

與

人

員

配

備

(

略

)◆柜員與柜員卡管理(1)柜員實(shí)行一人一卡，柜員卡應(yīng)視同重要空白憑證管理，

做到人走卡收，嚴(yán)禁由他人代保管和一人多

卡、一卡多人操作業(yè)務(wù)。(2)柜員卡密碼設(shè)置做到不定期更換，柜員在辦理

業(yè)務(wù)輸入密碼時(shí)應(yīng)實(shí)行回避制度。(3)柜員增加或調(diào)動(dòng)由行、社會(huì)計(jì)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理交接手續(xù)，柜員代號(hào)一經(jīng)設(shè)定不得變更。柜員崗位變動(dòng)，繼續(xù)使用原柜員代號(hào)，卡隨人走。柜員卡遺失、

毀損應(yīng)及時(shí)上報(bào)，

并按規(guī)定處理。(4)柜員因事、病假等原因，應(yīng)辦理交接手續(xù)。柜員離職、退休等原因應(yīng)及時(shí)向行、社會(huì)計(jì)管理部門(mén)申請(qǐng)注銷(xiāo)柜員卡。(5)超過(guò)交易限額級(jí)別實(shí)行逐級(jí)授權(quán)，

授權(quán)時(shí)各級(jí)

柜員須親自操作，

不得將柜員卡和密碼授予他人代為操作?！魰?huì)計(jì)基本規(guī)定(1

)

按

照

《農(nóng)

村

信

用

合

作

社

會(huì)

計(jì)

基

本

制

度

》

、

《

農(nóng)

村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》規(guī)定，

執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)

生制核算規(guī)定。(2)按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)做到及時(shí)

處

理，

準(zhǔn)

確

核

算

。(3)執(zhí)行柜員管理制度，

做到雙人簽到。執(zhí)行柜員

復(fù)核制網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)實(shí)行錢(qián)賬分管和錢(qián)、賬、證、表復(fù)核簽

章

制

度，

雙

人

臨

柜

。(4)柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)向系統(tǒng)做臨時(shí)簽退，營(yíng)業(yè)終

了，須向系統(tǒng)做正式簽退，嚴(yán)禁不做簽退擅自離開(kāi)操

作終端。(5)現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按規(guī)定辦理?，F(xiàn)金存入，

先收款后記賬，現(xiàn)金取款先記賬后付款；

轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先

借后貸；

他行

(社)票

據(jù)

，

收妥抵用；

內(nèi)外賬務(wù)，定

期換人核對(duì)。(6)按《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)憑證使用及日終批處理

業(yè)務(wù)說(shuō)明(暫行)

》

規(guī)

定

打印

系

統(tǒng)內(nèi)各

種

信息

文

件

。(7)會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，

不得在法定會(huì)計(jì)

賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，

不得偽造、篡改會(huì)計(jì)憑證、賬

簿，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。(8)會(huì)計(jì)人員(柜員)變動(dòng)、短期離崗均應(yīng)辦理交接，交接手續(xù)清楚。移交內(nèi)容包括：憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤(pán)、磁帶、檔案以及其它會(huì)計(jì)資

料。(

9

)

正

確

使

用

會(huì)

計(jì)

科目

和

賬

戶(hù)，

執(zhí)

行

存

款

實(shí)

名

制

，

按《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)立賬戶(hù)。(1

0

)

會(huì)

計(jì)

憑

證

、

賬

簿

、

報(bào)

表以

及

會(huì)

計(jì)

資

料

格

式

必

須符合行業(yè)管理規(guī)定。◆會(huì)計(jì)憑證(1)按照會(huì)計(jì)制度要求，

正確使用會(huì)計(jì)憑證，

憑證要素齊全，內(nèi)容完整。(2)認(rèn)真審查會(huì)計(jì)憑證。主要內(nèi)容：①內(nèi)部憑證不得由外部人員填寫(xiě)；②自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或指定人員簽名蓋章；③購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行“三簽”

制度；④因公出差借款憑據(jù)必須附記賬憑證之后，收回時(shí)，

不

得

退

還

原

借

款

收

據(jù)

；⑤經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，

應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為附件，如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)保管應(yīng)在憑證上批注或用復(fù)印件作為附件⑥憑證書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，

更正應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定⑦電子信息與紙質(zhì)憑證基本內(nèi)容應(yīng)一

致⑧原始憑證分割單必須具備相應(yīng)內(nèi)容⑨使用碳素

墨水填寫(xiě)憑證⑩納稅范圍內(nèi)商品以收據(jù)或領(lǐng)款單代

替發(fā)票(原始憑證)。其他應(yīng)正確憑證。(3)會(huì)計(jì)憑證傳遞準(zhǔn)確及時(shí)，手續(xù)嚴(yán)密，先外后內(nèi)，先急后

緩

的

原

則

。內(nèi)

部

憑

讓

由

專(zhuān)

門(mén)

人

員

負(fù)

責(zé)

傳

遞

，不得通過(guò)客戶(hù)傳遞(制度另有規(guī)定除外)。(4)會(huì)計(jì)憑證按日期順序裝訂成冊(cè)、編列傳票總號(hào)，填寫(xiě)

封

面，登

記

并

加

蓋

有

關(guān)

名

章

、

入

檔

保

管。

憑

證裝訂按順序整理，按日裝訂，業(yè)務(wù)量大的可同日多本

裝訂。

裝

訂

應(yīng)

先

表內(nèi)

后

表外，

以

科

目

順序先

后

排列，

表內(nèi)科目按現(xiàn)收、

現(xiàn)

付、

轉(zhuǎn)

借、

轉(zhuǎn)

貸、

他

代

本借、

他

代本

貸

順

序

排

列，

表

外

科目按收

入、

付出

排列。

科目日結(jié)單、附

件、

封

面、

封

底、

封條、編

號(hào)

、簽章等齊全。(5

)

簽

發(fā)

支

票

使

用

碳

素

墨

水，

憑印

支

取，

折

角

驗(yàn)

印

。會(huì)計(jì)

賬簿(1)賬務(wù)處理做到“五無(wú)”。

即：

賬務(wù)無(wú)積壓；

結(jié)算

(聯(lián)行)

無(wú)

事

故

；

計(jì)息無(wú)差錯(cuò)；

記賬無(wú)串戶(hù)；

存款無(wú)透支。(

2

)

賬

務(wù)

核

算

達(dá)到

“

六

相

符”

。

即按：

賬賬、

賬款、賬

據(jù)

、

賬

實(shí)

、

賬

表

和內(nèi)

外

賬

核

對(duì)

相

符

。(3)遵守記賬規(guī)則，

按照《關(guān)于印發(fā)<安徽省農(nóng)村

合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理規(guī)定(試行)>等三項(xiàng)制度的通知》第二十三條規(guī)定的錯(cuò)賬沖正方式更正錯(cuò)賬。(4)按規(guī)定建立健全各種登記簿。即：開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)、會(huì)計(jì)出納人

員

短

期

交

接、

查

庫(kù)、

會(huì)

計(jì)

檔

案、

會(huì)

計(jì)

檔

案調(diào)閱、銷(xiāo)毀、

出納差錯(cuò)、錯(cuò)賬沖正、授權(quán)、

印押機(jī)保管使用、守庫(kù)、有價(jià)單證及重要空白憑證、重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)、

內(nèi)勤主任工作日志、查詢(xún)查復(fù)、收發(fā)聯(lián)行信

件、

固定資

產(chǎn)、

低

值易

耗品、掛失、

抵質(zhì)押物品、會(huì)計(jì)出納檢查輔導(dǎo)、現(xiàn)金庫(kù)存、業(yè)務(wù)

學(xué)習(xí)、計(jì)算機(jī)工作日志、密碼更換(不登記密碼)、抵債資

產(chǎn)、

假幣收

繳

等

。(5

)

賬

簿

按時(shí)

裝

訂

，印

章

齊

全

，

登

記

入

庫(kù)

保

管

。

會(huì)計(jì)報(bào)表(1)按規(guī)定要求及時(shí)編制和上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，

并做到

及時(shí)編

報(bào)，數(shù)

字

真

實(shí)，計(jì)

算

準(zhǔn)

確，

字

跡

清晰，

印

章

齊全。(2)季報(bào)、年報(bào)和財(cái)務(wù)分析要有文字說(shuō)明。(3)各種報(bào)表裝訂整齊，加蓋有關(guān)印章，并登記入

檔保管。

日計(jì)表按月，其它報(bào)表按年，做到分類(lèi)分

期限編號(hào)，排列有序，填寫(xiě)目錄，

內(nèi)容完整，加封

牢固，裝訂

整

齊，

及時(shí)

登

記

?！衄F(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫(kù)款管理(1

)

現(xiàn)

金

收

付

要

依

據(jù)內(nèi)

容

完

整、

要

素

齊

全

的

有

效

憑

證辦理，

收

付

現(xiàn)

金

要

當(dāng)

面

點(diǎn)

清

，

做

到

一

筆

一

清

。(2)柜員在上交尾箱現(xiàn)金和日結(jié)前，應(yīng)碰庫(kù)核對(duì)，

做到賬款相符。營(yíng)業(yè)終了，所有現(xiàn)金、印章、有價(jià)

單證和重要空

白憑證應(yīng)掃數(shù)入庫(kù)。(3)

堅(jiān)

持

雙

人

管

庫(kù)

，

鑰

匙

分

管

，同

進(jìn)

同

出

庫(kù)

房

。磨度(4行)

遵領(lǐng)

守銷(xiāo)庫(kù)題

建銷(xiāo)立是

登記簿。(

5

)

堅(jiān)

持

雙

人

押

運(yùn)，

遵

守

押

運(yùn)

員

守

則，

符

合

押

運(yùn)

有關(guān)規(guī)定。則，守，持

雙壁您(6)票幣整點(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確，柜員錯(cuò)款按規(guī)定處理，無(wú)

空庫(kù)、白條或?qū)嵨锏謳?kù)現(xiàn)象。(7)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金實(shí)行審批和限額管理，超限額應(yīng)及時(shí)送交。(8)入庫(kù)保管的現(xiàn)金必須建立登記制度，

出入庫(kù)要

填制、打印出入庫(kù)票。(

9

)

嚴(yán)

格

執(zhí)

行

假幣收

繳

、

鑒

定

管

理

辦

法。

堅(jiān)

持

2

名

以上具有反假幣上崗資格證書(shū)業(yè)務(wù)人員當(dāng)面收繳假幣，收

繳的

假幣

用

藍(lán)印

泥

加

蓋

“

假幣”

字

樣，并

出

具

《假幣收

繳憑

證》

和

建

立

假幣

收

繳

代

保

管

登

記

簿

。(10)嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行《中國(guó)人民銀行殘缺污損

人民幣兌換辦法》規(guī)定，

積極為公眾兌換殘缺、污

損

人民

幣

。(11)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢(qián)法和有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反

洗錢(qián)職責(zé)和義務(wù)。開(kāi)立賬戶(hù)、辦理支付業(yè)務(wù)，

按規(guī)

定要求提供有效證明文件等資料，

按規(guī)定與聯(lián)網(wǎng)核

查系統(tǒng)核對(duì)，大額和可疑支付交易應(yīng)及時(shí)登錄反洗

錢(qián)系統(tǒng)進(jìn)行填報(bào)?！袈?lián)行結(jié)算業(yè)務(wù)(1)認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算原則，

嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律。①需

要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天及時(shí)發(fā)出，最

遲不得超過(guò)次日；

②匯入行、社收到結(jié)算憑證，

必

須及時(shí)將款項(xiàng)支付給確定的收款人；③不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證；

④不準(zhǔn)挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；⑤未收妥款項(xiàng)，

不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票；

⑥不

準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；⑦不準(zhǔn)拒絕受理客

戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)；⑧隨意壓縮業(yè)務(wù)范圍，無(wú)故拒絕客戶(hù)辦理通存通兌業(yè)務(wù)的；⑨擅自提高或

降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；⑩未按照通存通兌業(yè)務(wù)的處理手續(xù)

正確處理存款、取款和銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)。(2

)

按

規(guī)定

及

時(shí)

進(jìn)

行

往

來(lái)

對(duì)

賬，

查

清

未

達(dá)。

存

放

資

金往來(lái)賬要換人逐筆勾對(duì)，及時(shí)核對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)清算資金賬戶(hù)，定期核對(duì)行(社)內(nèi)往來(lái)賬。(3)堅(jiān)持“有疑必查、有查必復(fù)、查必及時(shí)、復(fù)必

詳盡”的原則，查詢(xún)查復(fù)及時(shí)認(rèn)真，

收到他機(jī)構(gòu)查

詢(xún)時(shí)，

應(yīng)于當(dāng)

日查復(fù)

，

最遲不超過(guò)次

日上午

。:

(4)柜面人員受理結(jié)算業(yè)務(wù)，堅(jiān)持雙人操作，換人復(fù)核，大

額

款

項(xiàng)

要

進(jìn)

行審

查，

逐

級(jí)

授

權(quán)

。印

章

與

密

押

(

機(jī)

)

管

理(1)印章、密押(機(jī))、壓數(shù)機(jī)按規(guī)定分別建立登

記簿。登記

簿

應(yīng)

注明啟用、

領(lǐng)

用、停

用、

銷(xiāo)

毀

日

期

和使用情況。(2)印、押

(機(jī))、證按規(guī)定實(shí)

行分

管

。(3

)

業(yè)

務(wù)印

章

管

理

應(yīng)

堅(jiān)

持

“

專(zhuān)

人

使

用，

專(zhuān)

人

保

管，

專(zhuān)人負(fù)責(zé)”

的原則，

啟用前

應(yīng)

進(jìn)

行登

記，人員

調(diào)

換

應(yīng)辦理交接手續(xù)。業(yè)務(wù)印章做到人離章收，嚴(yán)禁私

自授權(quán)他人使用自己保管的印章，嚴(yán)禁預(yù)先在重要

空白憑證、分戶(hù)賬上預(yù)留印章和超范圍使用，

停用的印章應(yīng)及時(shí)上交到授權(quán)機(jī)構(gòu)集中銷(xiāo)毀。(4

)

按

規(guī)

定

使

用

密

押、

壓

數(shù)(機(jī))。人員

變

動(dòng)

應(yīng)

經(jīng)

過(guò)審查。營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)做到人離入箱加鎖，非營(yíng)業(yè)時(shí)間入庫(kù)保管。聯(lián)行印章、密押、壓數(shù)機(jī)應(yīng)指定專(zhuān)人保管，第一、二使用人不得相互混淆。(5)各種業(yè)務(wù)印章的刻制和管理必須符合規(guī)定要求，

聯(lián)行印章按聯(lián)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

有價(jià)

單

證

和

重

要

空白憑

證管

理(1)有價(jià)單證入庫(kù)保管，納入表外科目核算，

并做

到賬實(shí)相符。(2

)

重

要空白憑

證管

理

應(yīng)

堅(jiān)

持

“

證印、

證

押”

分管

，

在省聯(lián)社招標(biāo)定點(diǎn)的廠家和人民銀行指定廠家購(gòu)買(mǎi)，

領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記數(shù)量、起訖號(hào)碼，庫(kù)管員和柜員雙方

簽章。非綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)重

要空白憑證應(yīng)登

記

入庫(kù)

管理

。(3)柜員卡、金農(nóng)卡視同重要空白憑證管理，領(lǐng)用、

保管、發(fā)卡、銷(xiāo)卡、換卡、廢

卡收回等按

規(guī)定

處

理

。(4)重要空

白憑證

(含視同)應(yīng)建立使用銷(xiāo)號(hào)制度。翁彎的簟整境超實(shí)谷平工甜彎命族交希等中無(wú)聯(lián)動(dòng)(5)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管

(或庫(kù)管員)要定期檢查，并有記錄。柜員日終要對(duì)尾箱憑證碰庫(kù)核對(duì)?！魰?huì)計(jì)檔案管理(1

)

按

規(guī)

定

裝

訂

憑

證、

賬

簿、

報(bào)

表

及

其

他

會(huì)

計(jì)

資

料

。(2)各種會(huì)計(jì)資料按制度要求收集整理，立卷歸檔，

專(zhuān)人入庫(kù)保管。(3)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和銷(xiāo)毀制度和程序。(4)按規(guī)定逐級(jí)上交會(huì)計(jì)檔案。中間業(yè)務(wù)管理(1)加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)管理，

簽訂的協(xié)議書(shū)有關(guān)條款應(yīng)符合法律或內(nèi)部規(guī)章制度。(2)中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算正確，代理業(yè)務(wù)按協(xié)議要求及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)到指定賬戶(hù)?！?、信貸基礎(chǔ)規(guī)范◆信貸組織與人員規(guī)范(略)◆業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范

(1)審查客戶(hù)申請(qǐng)資料信貸前臺(tái)崗位

人員

在

受

理

客

戶(hù)

提

交的申請(qǐng)資

料時(shí)

，

要嚴(yán)格審查資料是否齊全、真實(shí)，識(shí)別客戶(hù)各種證照是否合法、有效，報(bào)表資料是否連續(xù)、完整，擔(dān)保是否符合條件等。對(duì)于不符合規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)退回客戶(hù)，

要求客

戶(hù)

重

新

提

供

。(2)審查客戶(hù)主體資格。信貸前臺(tái)崗位人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)主體資格是否合法、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，項(xiàng)目貸款

各種審批手續(xù)是否齊全等進(jìn)行嚴(yán)格審查；

同時(shí)，要

嚴(yán)格審查農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)及企業(yè)法人等客戶(hù)對(duì)象

是否符合規(guī)定的貸款條件。做好貸前調(diào)查工作(3)認(rèn)真開(kāi)展貸前調(diào)查，全面準(zhǔn)確了解客戶(hù)資信狀況，

客戶(hù)及其

擔(dān)

保

人的資產(chǎn)、生

產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)

狀

況

和

市

場(chǎng)

前景情況，

客戶(hù)提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，

客

戶(hù)提供的復(fù)印件與原件是否相符等。調(diào)查人員要根

據(jù)調(diào)查的事實(shí)，客觀分析信貸資金需求、擔(dān)保能力

和風(fēng)險(xiǎn)狀況，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，

明確調(diào)查意見(jiàn)。≈(4)調(diào)查擔(dān)保資格。對(duì)于擔(dān)保貸款，調(diào)查人員必須對(duì)擔(dān)保人

(含

各

類(lèi)

擔(dān)

保

公司

)的擔(dān)

保資

格

進(jìn)行審

查

，(5)調(diào)查

抵

(質(zhì))

押

物。調(diào)查主要內(nèi)容包括：抵

(質(zhì))理評(píng)估抵

(質(zhì))押物價(jià)值，抵

(質(zhì))押率是否充足，(6)應(yīng)根據(jù)總部制定的客戶(hù)統(tǒng)一授信管理辦法，遵循“

先

授信，

后

用

信”

的原

則，

合

理

核

定

授

信

額

度

和期限；并在授信額度和期限內(nèi)用信，不得超過(guò)最高綜

合

授

信

額

度

。包括擔(dān)保人主體資格是否合法、是否具備相應(yīng)的資質(zhì)

和

擔(dān)

保能

力，

判斷

第

二

還

款

來(lái)

源的

可

靠

性

。記部門(mén)辦理了合法登記手續(xù)等。執(zhí)授

信

規(guī)

定規(guī)定的登行

統(tǒng)是查押物是否具備易變現(xiàn)、易保管等基本條件，是否合(7)做好貸時(shí)審查工作。建立主審查人制度，

明確主

審查職責(zé)和工作質(zhì)量要求，并根據(jù)貸款品種和貸款額度，規(guī)定哪

些

貸

款需

要

經(jīng)

主審

查

人審

查。

貸時(shí)審

查重點(diǎn)包括：

主體資格的審查、信貸政策的審查和信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查等。審查結(jié)束后，

主審查人要出具

規(guī)范的審查報(bào)告，提出明確的審查意見(jiàn)，

簽字后上

報(bào)審批。(8)執(zhí)行審貸分離制度。基層貸款機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)貸款受理、

調(diào)查、審查、審批、發(fā)放和貸后檢查等環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，防止貸款“一手清”;同時(shí)，要

落實(shí)第一責(zé)任

人，

明確

每

一

筆

貸

款管

理

第

一

責(zé)

任

人和收回責(zé)任人，對(duì)到期未收回的貸款進(jìn)行責(zé)任追究。(9)實(shí)行授權(quán)審批制度。在總部授權(quán)范圍內(nèi)，結(jié)合信

貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理能力等因素，分別對(duì)信貸外勤、客戶(hù)經(jīng)理

、分管行長(zhǎng)

(

主任)

等

逐

級(jí)授權(quán)，明確審批貸款的權(quán)限和責(zé)任；對(duì)于超過(guò)信貸崗位授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，報(bào)審貸組集

體決

策；

對(duì)

于

超過(guò)基層貸款機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的貸款，應(yīng)在完善手續(xù)后逐級(jí)上報(bào)審批；

規(guī)范做好審貸組會(huì)議

記錄，

記

錄

每一位參

會(huì)

人員意見(jiàn)

?！?10)規(guī)范訂立借款合同(1)貸款審批后，信貸后臺(tái)崗位要根據(jù)審批事項(xiàng)訂立

合同，合同文本格式要統(tǒng)一，填寫(xiě)合同各項(xiàng)法律要

素要完整、規(guī)范

，保

持

與

借

據(jù)

、

抵

(

質(zhì)

)

押

登

記

權(quán)

證等文本之間的法律銜接，防止出現(xiàn)法律糾紛?！?12)登錄信貸信息系統(tǒng)。按照人民銀行貸款證(卡)管理系統(tǒng)

規(guī)

定

和

信

貸

管

理

系

統(tǒng)

要

求，及

時(shí)

查

詢(xún)

貸

款證(卡)管理系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)，錄入客戶(hù)信息資料和

擔(dān)

保

信息資

料，

保

持

信息

資

料的

連

續(xù)

性

和

完整性；同時(shí)，做好各種賬、據(jù)、簿、表

記

載，保

持賬務(wù)

一

致

。(13

)

執(zhí)

行

利

率

定

價(jià)

制

度。

應(yīng)

根

據(jù)

總

部

制

定的

貸

款

利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)制度規(guī)定，測(cè)算和確定每一筆貸款利率。14

)

執(zhí)

行

貸

款

資

金

支

付

方

式(15)根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定，要求借款人在貸款機(jī)構(gòu)開(kāi)立

相

應(yīng)的資

金

賬

戶(hù)，

按

照

貸

款

對(duì)

象、

用

途

等

，付信

貸資金，

防

止

信

貸資金

擠

占

和

挪

用

。確定貸款資金的支付友式，并按規(guī)定的結(jié)算方式支(16)按時(shí)辦結(jié)貸款流程。短期貸款從申請(qǐng)受理到審議

審批不得超過(guò)15個(gè)工作日，

中長(zhǎng)期貸款可比短期貸

款延長(zhǎng)2倍，但最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。(17)做好貸后檢查工作。貸后檢查主要內(nèi)容包括：借

款人是否按合同約定用途使用資金；

借款人及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常；

借款人及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人事變化情況；

抵(質(zhì))押物的完整性和安全性等，并按照合同約

定，督促借款人和擔(dān)保人按時(shí)報(bào)送報(bào)表資料，及時(shí)做好到期貸款通知和催收等工作。貸后檢查要按照

規(guī)定撰寫(xiě)貸后檢查報(bào)告。(18)規(guī)范辦理農(nóng)戶(hù)小額信用貸款。要按照農(nóng)戶(hù)小額

信用貸款規(guī)定，

對(duì)農(nóng)戶(hù)開(kāi)展貸前調(diào)查、建立農(nóng)戶(hù)經(jīng)

濟(jì)檔案、

信

用

評(píng)

級(jí)、發(fā)

放

貸

款

證

等，

遵

循

“

一次

核

定、隨用隨貸、

余

額

控

制、

周

轉(zhuǎn)

使

用”

的

要

求，

實(shí)

行持證辦貸、柜面辦貸，

并定期開(kāi)展農(nóng)戶(hù)貸款證年

審，重新核定授信額度，

在規(guī)定的額度內(nèi)發(fā)放貸款，防止貸款壘大戶(hù)、

冒名貸款、頂名貸款等違規(guī)現(xiàn)象

發(fā)生?！?19)規(guī)范辦理農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款。按照聯(lián)保貸款管理規(guī)定，

聯(lián)保組織要符合規(guī)定，訂立聯(lián)保協(xié)議，對(duì)聯(lián)保組織

貸款要控制在授信額度和期限內(nèi)；對(duì)逾期聯(lián)保貸款

要落實(shí)聯(lián)保組織成員連帶責(zé)任，加大清收力度。(20)規(guī)范辦理中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款。對(duì)于中長(zhǎng)期項(xiàng)目

貸款，基層貸款機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格審查項(xiàng)目貸款可行性評(píng)

估報(bào)告和項(xiàng)目主管部門(mén)出具的相關(guān)審批材料，

要按照項(xiàng)目貸款程序發(fā)放；

項(xiàng)目貸款的支付要根據(jù)項(xiàng)目

進(jìn)度和合同約定分期撥付，并遵循項(xiàng)目貸款支付方

式的

有

關(guān)

管

理

規(guī)

定

。(

21)提前通知

客

戶(hù)歸

還

到

期

貸

款。

短

期

貸

款到

期

前1

個(gè)星

期、

中

長(zhǎng)

期

貸

款

到

期

前1

個(gè)

月，

應(yīng)填制貸款

到期通知書(shū)，發(fā)送借款人簽字并收回回執(zhí)。(

22

)及時(shí)催收到逾期貸款。對(duì)每筆到期未歸還的

貸款列入逾期催收管理，信貸人員應(yīng)及時(shí)填制貸款

逾期催收通知書(shū)，發(fā)送借款人簽字，收回回執(zhí)；同

時(shí)，將貸款逾期催收通知書(shū)發(fā)送擔(dān)保人簽字，取得

回執(zhí)。逾期貸款要完善資產(chǎn)保全手續(xù)，防止喪失訴

訟時(shí)效。(

23)執(zhí)行貸款展期規(guī)定。借款人確因特殊原因無(wú)力償還

到

期

貸

款，應(yīng)

依

據(jù)

有

關(guān)

規(guī)

定

提

前

根

據(jù)

客

戶(hù)申請(qǐng)辦理

貸款

展

期

手

續(xù)；

擔(dān)

保

貸

款需由擔(dān)保

人

簽

字

；貸款展期審批按照貸款審批程序和權(quán)限辦理；短期貸款申請(qǐng)展期期限不超過(guò)原訂期限，中長(zhǎng)期貸款申請(qǐng)展期期限不超過(guò)原訂期限一半。(24

)履行合同約定事項(xiàng)。嚴(yán)格按照合同約定的利☆

(

25)柜面辦貸和收貸限時(shí)報(bào)賬。貸款發(fā)放與收回

要在柜面辦理合同訂立、立據(jù)、收貸等業(yè)務(wù)操作程

序和手

續(xù)；信

貸

人員

收回的貸

款

本息

要

在

規(guī)

定

時(shí)間

內(nèi)報(bào)

賬

。率、結(jié)算方式和還款期限等辦理還本收息手續(xù)，不擅自改變合同約定的各

項(xiàng)

法

律

要

素

。◆貸款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范(1)執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控政策。牢固樹(shù)立為

“三農(nóng)”服務(wù)宗旨，執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控

政策，

區(qū)別

對(duì)待、

擇

優(yōu)

扶

持，

不

得

對(duì)

列

入國(guó)

家

產(chǎn)

業(yè)

政策禁止和淘汰類(lèi)的項(xiàng)目發(fā)放貸款，

嚴(yán)格控制向宏觀調(diào)控重點(diǎn)行業(yè)和項(xiàng)目發(fā)放貸款，防止信貸資金流入股市、信托投資和投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)等。(2)控制多頭授信和跨區(qū)域貸款。未經(jīng)授權(quán)審批和備

案，不得有兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)向同一客戶(hù)提供授信，不得跨區(qū)域發(fā)放貸款(除社團(tuán)、銀團(tuán)貸款)。(3)執(zhí)行信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放貸款，

向

關(guān)

系

人

發(fā)

放

擔(dān)

保

貸

款

的

條

件

不

得

優(yōu)

于

其

他

借

款

人

同壟窈爺增條堡：莫察大容凝儒摘查正常客品竄熙”,

(

4

)不

得

對(duì)外

提

供

任

何

形

式

擔(dān)

保。

基

層

行、

社

不

得

對(duì)

外提

供

任

何

形

式的擔(dān)

保

。(5)

嚴(yán)

禁出

具

虛

假

金

融

票

證。

不

得出

具

與

事

實(shí)

不

符的信貸證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。

(6)嚴(yán)格控制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)?；鶎淤J款機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確

分析、預(yù)測(cè)

和

判斷

市

場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)，落

實(shí)

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)

任

追

究

制

度，、防

止

操

作

風(fēng)

險(xiǎn)

和

道

德

風(fēng)

險(xiǎn)

，

確

定

新

增

貸

款

不良率控

制

在

規(guī)

定的比例內(nèi)

。(7)嚴(yán)格控制信用貸款。嚴(yán)格執(zhí)行總部核定信用貸款

，，

外，原則上不(8)嚴(yán)格控制借新還舊貸款。存量貸款需要辦理借新還舊手續(xù)的，必須符合規(guī)定的條件，不得采取借新還舊方式以貸收貸、

以貸收息和人

為改

變

貸

款

風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)

形

態(tài)

。(9)按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序準(zhǔn)確分類(lèi)?；鶎淤J款機(jī)構(gòu)要根據(jù)總部設(shè)置的分類(lèi)認(rèn)定權(quán)限開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作，嚴(yán)

格

按照

不同的貸

款

種

類(lèi)，制

作

分

類(lèi)

矩

陣尤其大

額

信

用貸

款除農(nóng)戶(hù)小額信用貸發(fā)放信用

貸

款的條件和標(biāo)準(zhǔn)表、分類(lèi)認(rèn)定表和分類(lèi)工作底稿，并根據(jù)相應(yīng)的分類(lèi)方法

和

標(biāo)

準(zhǔn)

開(kāi)

展

風(fēng)險(xiǎn)

分

類(lèi)

工

作；分

類(lèi)

工

作

底

稿

要規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)因素分析要全面、有依據(jù)，

分類(lèi)結(jié)果要與因

素

分

析

一

致。

超

過(guò)

分

類(lèi)

認(rèn)

定

權(quán)限

要

逐

級(jí)

上

報(bào)審

批，并

根

據(jù)回

復(fù)

調(diào)

整

分

類(lèi)

結(jié)

果；

同時(shí)，

做

好

風(fēng)險(xiǎn)

分

類(lèi)審

核

過(guò)

程的

各

項(xiàng)

記

錄

。(10)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)動(dòng)態(tài)管理。對(duì)新發(fā)放的貸款按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)；對(duì)存量貸款要結(jié)合貸后檢查收集的信息，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析風(fēng)險(xiǎn)變化情況，撰寫(xiě)分類(lèi)工作底稿，制作矩陣分類(lèi)表、分類(lèi)認(rèn)定表，及時(shí)調(diào)整分類(lèi)結(jié)果(超權(quán)限要逐

級(jí)

上報(bào)

審

批

)

。(

1

1

)

嚴(yán)

格

執(zhí)

行

偏

離

度

責(zé)

任

追

究

制

度。

根

據(jù)

監(jiān)

管

部門(mén)

的規(guī)定，準(zhǔn)

確分

類(lèi)，

確

保

不良率偏

離

度

在

3

%

之內(nèi)(含)

且類(lèi)別偏離度

在7

%之內(nèi)

(含)

;對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

偏離

度

超

過(guò)

規(guī)定比

例的，

要

追

究

相

關(guān)

責(zé)

任

人的

責(zé)

任

。(12)及時(shí)處置抵

(質(zhì))押物和

抵債資產(chǎn)。嚴(yán)格抵

(質(zhì))

押權(quán)證管理

，抵

(質(zhì))押貸

款

收

回

前

，

不

得

提

前

解除抵

(質(zhì))

押

手

續(xù)

或

提

前

返

還

抵

(

質(zhì)

)

押

物

權(quán)

證；抵

(質(zhì))押貸款到期后

，應(yīng)按規(guī)

定程

序

、

手

續(xù)

和

權(quán)限處置貸款抵(質(zhì))押物。抵債資產(chǎn)接收、估價(jià)、過(guò)戶(hù)和處置

要符

合

規(guī)

定，確

保

手續(xù)

合

法、足

額、有效。落實(shí)抵債資產(chǎn)保管責(zé)任，

防止抵債資產(chǎn)因保管不力、違規(guī)操作而

造

成資

產(chǎn)

流失。做好

貸

款

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)

測(cè)

工

作≈(13)及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)變化，發(fā)現(xiàn)影響貸款到期

償還和影響資產(chǎn)保全的不利因素，及時(shí)預(yù)警和報(bào)告；

對(duì)貸款質(zhì)

量向下遷徙的成因進(jìn)行客

觀分

析，采取

有

效措施，

制止風(fēng)險(xiǎn)惡化?！粜刨J檔案管理規(guī)范(1)分類(lèi)設(shè)區(qū)建立信貸檔案。信貸檔案要按規(guī)定分類(lèi)

設(shè)區(qū)建立，權(quán)證類(lèi)要入庫(kù)保管，

客戶(hù)基本情況類(lèi)、信貸業(yè)務(wù)類(lèi)、綜合類(lèi)要按規(guī)定整理存放；農(nóng)戶(hù)信貸

檔案按村保

管、按

戶(hù)

立

卷，其

他

種

類(lèi)

貸

款實(shí)行

一

戶(hù)

一檔，專(zhuān)夾保管。(2)及時(shí)收集、更新與整理信貸檔案資料