金融-中小企業(yè)融資困境及其解決對(duì)策

PAGEPAGEIV中小企業(yè)融資難的成因及對(duì)策摘要：我國(guó)加入WTO組織之后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也正在慢慢完善，而在這個(gè)時(shí)期，我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展可謂一日千里，慢慢在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有一席之地。但是，中小企業(yè)因?yàn)橐?guī)模太小，資金管理等方面存在很多問題，由于信任度比較低，所以企業(yè)在融資過程中會(huì)遇到各種難題。這種現(xiàn)象也影響了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。本文的主要目的就是對(duì)這個(gè)問題進(jìn)行探討，并提出相關(guān)建議。我們要先弄懂什么是中小企業(yè)以及中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要程度。然后了解當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)，再加以分析。最后，針對(duì)這些問題本文提出了一些探索性的對(duì)策，主要是從完善企業(yè)的營(yíng)運(yùn)體制，提升管理者綜合素質(zhì)，加深銀行及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的合作，以及完善擔(dān)保體系，加強(qiáng)中小企業(yè)信用度來(lái)解決融資問題。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；問題；原因；對(duì)策

ResearchonfinancingproblemsandCountermeasuresofprivatesmallandmediumsizedenterprisesinChinaAbstract:AfterourcountryjoinstheWTOorganization,themarketeconomysystemisgraduallyperfect,inthisperiod,ourcountrysmallandmedium-sizedenterprisedevelopmentisthousandsofmilesaday,slowlyoccupiesaplaceinthenationaleconomy.But,becauseofsmallandmedium-sizedenterprisesistoosmall,thefundmanagementhasalotofproblems,becauseconfidenceislow,sotheenterprisewillmeetwithdifficultiesinfinancingprocess.Thiskindofphenomenonalsoaffectedthefurtherdevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.Themainpurposeofthisarticleistodiscusstheproblem,andputsforwardrelatedSuggestions.Weneedtounderstandwhatissmallandmedium-sizedenterprisesandtheimportantdegreeofsmallandmedium-sizedenterprisesinthenationaleconomy.Andthenunderstandthecharacteristicsofthecurrentourcountrysmallandmedium-sizedenterprisesfinancing,toanalyzeagain.Finally,thispaperputsforwardsomeexploratorycountermeasurestosolvetheseproblems,mainlyfromtheperfectenterpriseoperatingsystem,raisetheoverallqualityofmanagers,deepenthecooperationbetweenbankandtherelevantfinancialinstitutionsandenterprises,andperfecttheguaranteesystem,strengtheningcredittosolvethefinancingproblemsofsmallandmedium-sizedenterprises.Keywords:SmallandMediumSizedEnterprises；financing；Problems；Causes；Solutions

目錄引言 1一、中小企業(yè)相關(guān)概述 1（一）中小企業(yè)的界定 1（二）中小企業(yè)融資的特點(diǎn) 21.企業(yè)關(guān)注控制權(quán) 22.治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存 23.資金需求波動(dòng)大 2二、中小企業(yè)融資存在的問題 3（一）中小企業(yè)自身問題 31.企業(yè)融資渠道單一 32.企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)較大 3（二）金融系統(tǒng)問題 31.抵押擔(dān)保困難 32.融資體系不健全 4（三）國(guó)家政策問題 41.政策落實(shí)不到位 42.國(guó)家扶持政策力度不夠 5三、中小企業(yè)融資存在問題的原因 5（一）企業(yè)自身的原因 51.自有資金不足 52.企業(yè)的資信等級(jí)較低 53.企業(yè)擔(dān)保責(zé)任難落實(shí) 54.企業(yè)信息不透明 65.企業(yè)信用觀念淡薄 6（二）金融系統(tǒng)的原因 71.銀行的“規(guī)模歧視” 72.國(guó)有商業(yè)銀行集權(quán)經(jīng)營(yíng)模式的推行 73.銀行的服務(wù)水平落后于中小企業(yè)的發(fā)展 7（三）國(guó)家宏觀政策向國(guó)有大型企業(yè)傾斜 8四、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策 8（一）提高企業(yè)自身素質(zhì)，建立良好的信用銀企關(guān)系 81.規(guī)范企業(yè)管理，實(shí)施科學(xué)化管理 82.完善財(cái)務(wù)管理制度，杜絕造假現(xiàn)象 93.遵循誠(chéng)信原則，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系 9（二）加強(qiáng)金融系統(tǒng)的改革創(chuàng)新，完善金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)體系 91.建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系 92.強(qiáng)化銀行服務(wù)功能，賦予銀行更多權(quán)益 93.加快建立中小企業(yè)信用制度體系 10（三）構(gòu)建中小企業(yè)融資政府支持體系 101.建立統(tǒng)一的中小企業(yè)行政管理機(jī)構(gòu) 102.建立完善的法律保障體系 10結(jié)論 10參考文獻(xiàn) 12PAGE12引言目前，中小企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越迅速，它給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的影響也越來(lái)越多。因此，對(duì)我國(guó)的就業(yè)問題和對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值，以及對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都作出了極大的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)上的改革開放發(fā)展迅速，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)中的作用也越來(lái)越突出，一方面有力地促進(jìn)了各地經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，協(xié)調(diào)和完善了各行業(yè)的企業(yè)組成結(jié)構(gòu)，另一方面有效地吸收了社會(huì)上富余勞動(dòng)力，促進(jìn)了就業(yè)。但是，由于中小企業(yè)總體生產(chǎn)規(guī)模不大，資金實(shí)力有限，再加上影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本如原材料、人力等各方面的成本逐年攀升，也使得中小企業(yè)在資金不充足的情況下，限制了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。中小企業(yè)融資難的問題，不僅僅有外部因素，也有內(nèi)部因素。外部因素主要表現(xiàn)在國(guó)家相關(guān)金融制度的不完善，金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)還有待加強(qiáng)，中小企業(yè)的融資渠道過窄等等；而內(nèi)部因素則主要表現(xiàn)在中小企業(yè)內(nèi)部缺乏現(xiàn)代科學(xué)的管理體制，尤其是在財(cái)務(wù)管理方面，沒有建立有效的管理制度，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資方面，資訊不及時(shí)，信息不透明，資金利用不夠優(yōu)化等等。本文研究中小企業(yè)融資問題以期為企業(yè)發(fā)展提供借鑒。融資問題一直是困擾和制約中小企業(yè)發(fā)展的難題。盡管中國(guó)政府在改善中小企業(yè)融資困境上出臺(tái)了不少政策，但收效甚微。一、中小企業(yè)相關(guān)概述（一）中小企業(yè)的界定目前，國(guó)際上對(duì)中小企業(yè)的界定還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。有的國(guó)家會(huì)根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小，來(lái)劃分企業(yè)的級(jí)別，有的國(guó)家則根據(jù)企業(yè)的員工人數(shù)，來(lái)劃分企業(yè)的級(jí)別，還有的國(guó)家是根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量來(lái)劃分企業(yè)的級(jí)別，當(dāng)然，也有國(guó)家是根據(jù)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值來(lái)劃分其級(jí)別。另外，不同行業(yè)也應(yīng)該有不同的標(biāo)準(zhǔn)，必要的時(shí)候，應(yīng)該綜合考慮幾個(gè)因素。比如，如果是按照企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量來(lái)劃分，那么顯然鋼鐵企業(yè)和制造業(yè)是有很大區(qū)別的，同樣的資產(chǎn)數(shù)目，在鋼鐵行業(yè)不算多，可能會(huì)被劃分為小企業(yè)，但是對(duì)于制造業(yè)來(lái)說(shuō)可能就非常多，應(yīng)該屬于中型甚至是大型企業(yè)。目前，我國(guó)對(duì)于中小企業(yè)的劃分，是根據(jù)行業(yè)的基本情況，結(jié)合上述幾個(gè)因素，來(lái)綜合考慮的。表1-1中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中型企業(yè)分類人數(shù)（人）銷售額（萬(wàn)元）資產(chǎn)（萬(wàn)元）工業(yè)300-20003000-300004000-40000建筑業(yè)600-30003000-300004000-40000批發(fā)和零售業(yè)100-5001000-15000—批發(fā)業(yè)100-2003000-30000—交通運(yùn)輸業(yè)500-30003000-30000—住宿和餐飲業(yè)400-8003000-15000—而低于上表的規(guī)模的，視為小企業(yè)。受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及歷史因素的影響，我國(guó)的企業(yè)有絕大多數(shù)都是中小企業(yè)，而且大部分都分布在中東地區(qū)。（二）中小企業(yè)融資的特點(diǎn)1.企業(yè)關(guān)注控制權(quán)在企業(yè)融資方面的表現(xiàn)就是，在開始企業(yè)主會(huì)通過自己的私人關(guān)系來(lái)籌集資金，然后企業(yè)主會(huì)以個(gè)人的名義來(lái)進(jìn)行借貸，企業(yè)的資金和個(gè)人的家庭資金混為一談，等等。另外，中小企業(yè)在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理上，缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)，很多企業(yè)主都沒有意識(shí)到多元化融資渠道的重要性，在企業(yè)資金不足時(shí)，都是采取的內(nèi)部借貸的方式進(jìn)行融資。2.治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存中小企業(yè)沒有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，因此在管理上比較簡(jiǎn)單，管理的效率比較高，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的命令無(wú)論是傳達(dá)還是執(zhí)行都比較快，在市場(chǎng)上，也能夠根據(jù)外部環(huán)境的變化而隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整。但是也正是因?yàn)檫@種靈活性，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏必要的制度規(guī)范，無(wú)論是企業(yè)主還是企業(yè)各組織部門的行為都比較隨意。在決策方面，沒有科學(xué)的決策程序，企業(yè)主擁有了對(duì)企業(yè)絕對(duì)的管理權(quán)和控制權(quán)，很大程度上，都是以自身的利益為基本，來(lái)決定公司的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展活動(dòng)中的重大事項(xiàng)，即使有商議過程，一般也都是走形式，雖然這樣做減少了決策成本，但是卻不夠民主，也談不上科學(xué)，帶有強(qiáng)烈的主觀色彩，這種老板說(shuō)了算的決策形式，必然會(huì)造成很多盲區(qū)，給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，也降低了銀行對(duì)企業(yè)的信任。3.資金需求波動(dòng)大資金需求量小次數(shù)多。中小企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的依賴性比較大，因此在企業(yè)的發(fā)展方面，沒有長(zhǎng)期的規(guī)劃，大部分情況下都是根據(jù)市場(chǎng)的情況來(lái)定計(jì)劃。一旦市場(chǎng)出現(xiàn)良好商機(jī)，企業(yè)就必須馬上抓住機(jī)會(huì)，這個(gè)時(shí)候?qū)Y金的需求就比較急。而且中小企業(yè)善于抓住市場(chǎng)上的短小機(jī)會(huì)，因此在資金的需求上，也是要么不需要，一旦需要就非常急，數(shù)量不多，但是借貸頻繁。二、中小企業(yè)融資存在的問題近年來(lái)，我國(guó)很多的中小企業(yè)發(fā)展逐漸的緩慢，這與其遇到的融資難題不無(wú)關(guān)系。現(xiàn)在，政府已經(jīng)關(guān)注到了中小企業(yè)融資的問題，并不斷額提供各種政策幫助，但是中小企業(yè)的融資問題依然存在。（一）中小企業(yè)自身問題1.企業(yè)融資渠道單一中小企業(yè)的融資渠道太單一，而且難以籌到。大企業(yè)融資的渠道有很多。他們可以公開發(fā)行股票或者債券來(lái)融資，而且在困難時(shí)期也會(huì)獲得政府和金融部門的支持。然而這些融資渠都是中小企業(yè)所沒有的。雖然我國(guó)的中小企業(yè)融資渠道呈現(xiàn)多元化，但局限性還是很明顯，能融資的企業(yè)很少，而且并沒有長(zhǎng)期的資金來(lái)源。2.企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)較大中小企業(yè)的生存對(duì)市場(chǎng)的依賴度比較高，因此，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御和防范能力也就比較弱。一方面，中小企業(yè)因?yàn)樽陨淼脑颍瑳]有能力來(lái)對(duì)融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范；另一方面，中小企業(yè)大多沒有有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金的使用缺乏科學(xué)性，在投資方面也存在盲目性。（二）金融系統(tǒng)問題1.抵押擔(dān)保困難由于現(xiàn)階段我國(guó)銀行在融資政策上最核心的因素就是企業(yè)需要提供與融資額度相對(duì)應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)的抵押，這些資產(chǎn)大多要求是企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)的不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)，但是目前我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)都是資產(chǎn)規(guī)模較小，不能滿足銀行要求的融資抵押，從而失去貸款機(jī)會(huì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的利益主體的商業(yè)銀行需要承擔(dān)貸款損失的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行出于資產(chǎn)安全性方面的考慮要求中小企業(yè)有可靠的抵押或第三方擔(dān)保?，F(xiàn)在全國(guó)中小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)百分之七十左右，由此可知企業(yè)所有者權(quán)益只有百分之三十。中小企業(yè)信用度低，通過抵押貸款得到的資金太少。中小企業(yè)大部分是私營(yíng)、個(gè)體性質(zhì)的企業(yè)，中小企業(yè)融資難以取得相應(yīng)的上級(jí)部門或其他單位為其貸款提供的擔(dān)保。2.融資體系不健全現(xiàn)今，中小企業(yè)在資本市場(chǎng)融資的現(xiàn)狀也不很是理想。因?yàn)樵阢y行貸款方面受到了限制，有的中小企業(yè)會(huì)將目光放在證券市場(chǎng)上面，尤其是科技創(chuàng)新企業(yè)、計(jì)算機(jī)企業(yè)以及環(huán)保等新興企業(yè)等。他們首先是面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)在股票發(fā)行時(shí)，可能由于發(fā)行數(shù)量不當(dāng)，融資成本過高，稀釋了股權(quán)，損害了老股東的利益。后期由于經(jīng)營(yíng)不善無(wú)法滿足股東的預(yù)期報(bào)酬，造成股價(jià)下跌等情況，有可能會(huì)更加大融資的難度。其次，我國(guó)證券市場(chǎng)的市場(chǎng)化程度還不夠，因此證券市場(chǎng)的門檻基本上還是由相關(guān)的部門來(lái)設(shè)定，這也造成了我國(guó)證券市場(chǎng)接受中小企業(yè)的程度不高。另外，中小企業(yè)的債券發(fā)行也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般和指企業(yè)發(fā)行債券的數(shù)量、價(jià)格、時(shí)機(jī)、票面利率和還款方式有關(guān)，可能造成融資成本過高。在債券到期期間，發(fā)生通貨膨脹等情況，也會(huì)增加融資的成本?，F(xiàn)階段，我國(guó)還是以政府債券為主，對(duì)企業(yè)債券的發(fā)行要求過高，所以一般中小企業(yè)采用債券融資的比例不高。而且中小企業(yè)的融資額度一般不會(huì)太高，不具備在證券上最低股票發(fā)行量的金額。中小企業(yè)的融資通常都有一個(gè)特點(diǎn)，那就是單次的融資額度有限，但是融資的次數(shù)比較多，頻率比較高，而銀行對(duì)中小企業(yè)融資的限制條件多，每一次都要進(jìn)行各種審核，而審核的成本是由中小企業(yè)自行承擔(dān)的，這就意味著中小企業(yè)在銀行貸款的成本會(huì)非常高。（三）國(guó)家政策問題1.政策落實(shí)不到位我國(guó)有利于縣域中小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境還未完全成形。近年來(lái)，雖然國(guó)家相繼出臺(tái)相關(guān)政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展，在融資方面給予了相關(guān)政策優(yōu)惠與指導(dǎo)。然而，在政策和制度的實(shí)施過程中卻未能達(dá)到理想的效果。很多縣域企業(yè)主反映，國(guó)家的相關(guān)政策是好的，但具域中小企業(yè)很少享受到政策的優(yōu)惠。國(guó)家出的政策是好的，但下頭不功等于沒有，一些補(bǔ)貼、資助都被下頭分給大企業(yè)、關(guān)系戶了。2.國(guó)家扶持政策力度不夠近年來(lái)，盡管國(guó)家已經(jīng)發(fā)布了一系列支持中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是還沒有形成一個(gè)有效的、系統(tǒng)的和完整的農(nóng)村金融支持體系來(lái)支持中小企業(yè)的發(fā)展，特別是在縣、鄉(xiāng)等地區(qū)，國(guó)家支持農(nóng)村中小企業(yè)的力度仍然是不夠的。力度不夠，一部分原因是因?yàn)閲?guó)家對(duì)縣域中小企業(yè)的重視程度相對(duì)來(lái)說(shuō)較低，其中一個(gè)重要原因就是沒能真正了解中小企業(yè)的真實(shí)需求。有一分部縣域中小企業(yè)主認(rèn)為國(guó)家的政策還需要更符合實(shí)際些。三、中小企業(yè)融資存在問題的原因（一）企業(yè)自身的原因1.自有資金不足幾乎所有的中小企業(yè)在成立之初，都是靠自身的原始資金以及發(fā)展過程中的利潤(rùn)積累來(lái)滿足企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求，美國(guó)有專家對(duì)此現(xiàn)象進(jìn)行了專門的研究，得出的結(jié)論就是企業(yè)，尤其是私營(yíng)企業(yè)，大部分都是通過內(nèi)部資金來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)和發(fā)展。中小企業(yè)資金的主要來(lái)源是大股東，提供貸款的業(yè)主和業(yè)務(wù)伙伴，固定資產(chǎn)折舊，保留盈余和外國(guó)銀行貸款融資這幾種方式。所以一般中小企業(yè)采用內(nèi)源資金。但是，在企業(yè)發(fā)展到一定階段之后，自有資金就無(wú)法滿足企業(yè)對(duì)資金的需求了。2.企業(yè)的資信等級(jí)較低中小企業(yè)對(duì)自身信用建設(shè)的意識(shí)不強(qiáng)。銀行對(duì)中小企業(yè)缺乏一定的信任，而中小企業(yè)自身，缺乏完善的管理機(jī)制，財(cái)務(wù)管理部夠公開透明，不能讓銀行充分掌握其真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，同時(shí)，很多中小企業(yè)的發(fā)展存在強(qiáng)烈的不穩(wěn)定因素，對(duì)市場(chǎng)依賴度高，受外部因素影響大，信用等級(jí)自然也很低。少數(shù)中小企業(yè)因?yàn)橥度氲馁Y金不能及時(shí)回收，或者沒有收到預(yù)期的效益，資金緊張，無(wú)法償還貸款，企業(yè)主甚至以出逃的方式來(lái)躲避債務(wù)，以上種種因素都導(dǎo)致企業(yè)從銀行獲得貸款的成功率較低。3.企業(yè)擔(dān)保責(zé)任難落實(shí)由于中小企業(yè)貸款擔(dān)保不被相信。想要落實(shí)抵押是很困難的。而且中小企業(yè)中存在各種各樣的問題，像固定資產(chǎn)少而且沒有專業(yè)性，設(shè)備落后等等，我國(guó)中小企業(yè)基本上都缺乏可用于擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)，即使有抵押物也會(huì)因?yàn)榈盅何锏脑u(píng)估等級(jí)收費(fèi)很高，企業(yè)負(fù)擔(dān)較重。另外，中小企業(yè)貸款的資金量不大，需要的時(shí)間也比較短，但是銀行的擔(dān)保制度需要花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)對(duì)企業(yè)的擔(dān)保物進(jìn)行核查，層層審批下來(lái)，不僅增加了中小企業(yè)的融資成本，而且還耽誤了中小企業(yè)的時(shí)間，使其錯(cuò)過了發(fā)展機(jī)會(huì)。4.企業(yè)信息不透明中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，很難讓人相信它真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，銀行難以知曉企業(yè)真正的運(yùn)營(yíng)情況，很容易造成金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱。進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的后果。在我國(guó)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息披露普遍存在不及時(shí)、不真實(shí)的情況。中小企業(yè)自身，缺乏完善的管理機(jī)制，財(cái)務(wù)管理不夠公開透明，不能讓銀行充分掌握其真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，很多企業(yè)為了能夠從銀行順利獲得貸款，甚至人為的對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行粉飾。這里的修改對(duì)企業(yè)來(lái)講表現(xiàn)方式有很多種，其中主要有對(duì)會(huì)計(jì)的原始憑證進(jìn)行修改或造假；對(duì)企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的某些重要數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除；對(duì)企業(yè)的重要事項(xiàng)，違背上市企業(yè)的會(huì)計(jì)披露原則等。而企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度大部分都形同虛設(shè)，國(guó)家獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)也往往不能公正公開的執(zhí)行審計(jì)工作，有的不僅不在審計(jì)過程中給企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真提出建議，而且協(xié)同會(huì)計(jì)人員造假。這種虛假的財(cái)務(wù)信息一旦被銀行發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的信用度將會(huì)大大降低，幾乎不可能再?gòu)你y行獲得貸款。5.企業(yè)信用觀念淡薄中小企業(yè)的信用觀念意識(shí)淡薄，主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)的所有者個(gè)人的思想行為影響了企業(yè)的整體信用，很多中小企業(yè)的所有者個(gè)人的綜合素質(zhì)不高，金錢至上的觀念很濃，對(duì)企業(yè)的債務(wù)，個(gè)人存在著拖、逃、欠的行為。二是企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)因素的影響造成了誠(chéng)信問題，由于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利能力的不足，使得企業(yè)在獲得融資后，由于經(jīng)營(yíng)不善，而無(wú)法進(jìn)行債務(wù)的償還，降低了企業(yè)的信用。從信用評(píng)級(jí)的角度來(lái)看，當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)的信用級(jí)別都不符合銀行的規(guī)定。以武漢某皮草生產(chǎn)商A公司為例。該皮草生產(chǎn)商從武漢市漢正街起家，一度一年可以做到近千萬(wàn)的銷售額，但在遭遇2008年金融危機(jī)之后，該企業(yè)的貨物大量積壓，血本無(wú)歸。好在遇到朋友資助，公司得以重新走上發(fā)展軌道，但公司規(guī)模變小了，而且資金不足的問題始終困擾著該公司。2012年，該公司再次陷入融資困境，當(dāng)時(shí)公司手上擁有幾百萬(wàn)元的訂單，卻由于沒有資金給工人發(fā)工資，陷入了絕境。這時(shí)，該公司遇到了一家融資中介，中介聲稱可以幫忙解決該公司的融資問題。在中介的介紹下，A公司老板接受了一個(gè)建議：與另一家公司B達(dá)成協(xié)議，由A公司提出貸款申請(qǐng)，用B公司的3套商鋪?zhàn)鳛榈盅?，向銀行貸款500萬(wàn)元，而500萬(wàn)元的分配，是A公司300分得元，B公司分得200元。擁有了抵押物，銀行還需要一份能夠證明資金用途的文件。于是，A公司與C公司簽訂了一份購(gòu)銷合同，合同內(nèi)容是A公司向B公司購(gòu)買價(jià)值650元的原材料，先期付款500萬(wàn)元。然而事實(shí)上，這份合同完全是虛構(gòu)的，C公司是由中介介紹的，A公司并不熟悉。2013年2月，銀行貸款通過，當(dāng)日來(lái)自銀行的500萬(wàn)元貸款打入A公司賬上。然而很快地，這筆已經(jīng)進(jìn)入了A公司賬戶的款項(xiàng)，竟然又很快被匯給了C公司。其中原因在于，貸款批下來(lái)的前3天，中介要區(qū)了A公司簽章的電匯單，從而找到貸款操作漏洞，將錢拿走。盡管經(jīng)過一再催要，中介又返還了A公司50萬(wàn)元，但僅僅50萬(wàn)元無(wú)法解決任何問題，A公司一度瀕臨破產(chǎn)。事后，因?yàn)樽凡换厥Ｓ嗟馁J款，A公司向警方報(bào)案。警方的調(diào)查證實(shí)了資金的去向，B公司拿走了近400萬(wàn)元。而剩下的50萬(wàn)元，則被中介拿走?？梢哉f(shuō)，A公司一開始便落入了貸款中介設(shè)好的騙局。然而從銀行角度來(lái)看，在這個(gè)融資項(xiàng)目的過程中，A公司、B公司、C公司和貸款中介四方，全都沒能遵守銀行貸款所要求的誠(chéng)信原則，四方在貸款申請(qǐng)過程中弄虛作假，在貸款通過后又相互欺騙隱瞞。這是一個(gè)小企業(yè)融資難、融資貴且融資風(fēng)險(xiǎn)大的典型案例。而且，銀行也面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)锳公司難以歸還這筆貸款本息，處置商鋪則是一件耗時(shí)耗財(cái)?shù)氖虑椤＃ǘ┙鹑谙到y(tǒng)的原因1.銀行的“規(guī)模歧視”按照我國(guó)的相關(guān)政策，政府可以將一部分的財(cái)政撥款用于支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展，但是，就實(shí)際的情況而言，雖然中小企業(yè)更為弱勢(shì)，更加需要政府的投資支持，但是，出于對(duì)企業(yè)的信任和資金安全的考慮，以及對(duì)投資收益的期望，政府更傾向于投資發(fā)展成熟的國(guó)有企業(yè)、大中型企業(yè)。2.國(guó)有商業(yè)銀行集權(quán)經(jīng)營(yíng)模式的推行為了能夠最大限度的保證資金的安全，規(guī)避不良貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，很多銀行都紛紛制定了嚴(yán)格的貸款制度，尤其是針對(duì)各方面條件都要差一點(diǎn)的中小企業(yè)，制定嚴(yán)格的資信管理制度，增加了中小企業(yè)融資的難度。3.銀行的服務(wù)水平落后于中小企業(yè)的發(fā)展銀行進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的操作流程為，接受信貸申請(qǐng)人的申請(qǐng)，銀行組織人員對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，將調(diào)查的結(jié)果上報(bào)銀行各部門進(jìn)行審核，通過后與申請(qǐng)人簽訂信貸合同和融資，對(duì)信貸和融資進(jìn)行過程監(jiān)督，按合同期限完成申請(qǐng)人的信貸償還。整個(gè)流程比較長(zhǎng)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，都會(huì)影響貸款業(yè)務(wù)的順利開展，影響中小企業(yè)的貸款結(jié)果。同時(shí)，中小企業(yè)的貸款通常都比較急，而銀行這一套流程走下來(lái)，會(huì)花費(fèi)好幾個(gè)工作日，這也會(huì)對(duì)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的正常開展產(chǎn)生影響。還有中央銀行規(guī)定了基準(zhǔn)貸款利率，而且浮動(dòng)較小，所以商業(yè)銀行難以定價(jià)來(lái)幫助中小企業(yè)融資。對(duì)于銀行而言，之所以嚴(yán)格的控制放貸，就是因?yàn)閾?dān)心貸款不能按時(shí)的回收，對(duì)銀行的發(fā)展帶來(lái)影響。由于市場(chǎng)存在一定的不穩(wěn)定因素，我國(guó)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)普遍不強(qiáng)，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，因此很容易出現(xiàn)無(wú)法及時(shí)還貸的情況，因此，銀行一方面加大了對(duì)貸款的審核，一方面，對(duì)工作人員提出了更多的要求，任何一個(gè)工作人員，必須要對(duì)經(jīng)手的貸款負(fù)責(zé)，如果貸款無(wú)法及時(shí)收回，工作人員也要受到相應(yīng)的處罰，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，在這種情況下，銀行人員也不愿意輕易的放貸。（三）國(guó)家宏觀政策向國(guó)有大型企業(yè)傾斜長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的國(guó)營(yíng)大中型企業(yè)的資金，稅收，市場(chǎng)，開發(fā)人才，技術(shù)，信息各方面都得到了來(lái)自政府的特殊扶持。一直有這這優(yōu)厚的待遇，國(guó)家對(duì)它們實(shí)施優(yōu)惠政策，就連它們的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件也和中小企業(yè)業(yè)相差慎遠(yuǎn)，且以它們的條件也更容易向銀行融資。由此說(shuō)明了中小企業(yè)因這方面而嚴(yán)重影響了它的穩(wěn)定發(fā)展，雖說(shuō)也有國(guó)家發(fā)文發(fā)布相關(guān)政策向中小企業(yè)傾斜，但在這種大環(huán)境下，兩相對(duì)比，其實(shí)施肯定不盡人意。所以中小企業(yè)都期待國(guó)家能頒布可行的法律政策，從根本上來(lái)解決中小企業(yè)的不平等待遇，給他們足夠的空間去發(fā)展經(jīng)營(yíng)。四、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策（一）提高企業(yè)自身素質(zhì)，建立良好的信用銀企關(guān)系1.規(guī)范企業(yè)管理，實(shí)施科學(xué)化管理中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身的管理，實(shí)施科學(xué)化管理，利用合理的結(jié)構(gòu)以及使自己的企業(yè)制度化和多元化。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)該重視自身的信用建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，保證財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，努力緩和由于信息不對(duì)稱所帶來(lái)的負(fù)而影響，在融資方面始終保持良好的信譽(yù)。另外，還要與金融機(jī)構(gòu)保持信息的交流與溝通，盡量的保證雙方信息對(duì)稱的同時(shí)，維護(hù)彼此的信貸關(guān)系?，F(xiàn)在我國(guó)正在加強(qiáng)信用建設(shè)，并建立個(gè)人信用與企業(yè)信用的數(shù)據(jù)庫(kù)，銀行可以到數(shù)據(jù)庫(kù)中查詢企業(yè)的信用情況，從而在企業(yè)申請(qǐng)貸款的時(shí)候，作為放貸的重要依據(jù)。因此，企業(yè)要想從銀行順利拿到貸款，首先就要保證自身沒有不良信用記錄，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，也要重視企業(yè)的信譽(yù)問題，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。2.完善財(cái)務(wù)管理制度，杜絕造假現(xiàn)象中小企業(yè)需要不斷的完善自身的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)操作，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部的審計(jì)和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和職業(yè)道德，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的披露企業(yè)的經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)信息。3.遵循誠(chéng)信原則，構(gòu)建良好的銀企關(guān)系內(nèi)因是事物發(fā)展的關(guān)鍵，中小企業(yè)要想順利的獲得融資，必須首先得提高自己的內(nèi)部實(shí)力，這就要求中小企業(yè)注重內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過內(nèi)部管理，來(lái)規(guī)范企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理的效率，這樣才會(huì)為企業(yè)做出正確的融資決策、合理的融資渠道和方式提供保障，能夠?yàn)槠髽I(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析規(guī)避。同時(shí)，健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，能夠增強(qiáng)融資機(jī)構(gòu)如銀行、風(fēng)險(xiǎn)投資商等的信認(rèn)度，能快速在企業(yè)、融資機(jī)構(gòu)間建立良好的關(guān)系。另外，要提高企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，積極創(chuàng)新，提高企業(yè)的市場(chǎng)地位，這樣企業(yè)才能更好的獲得銀行的認(rèn)可，融資也會(huì)變得容易一些。企業(yè)正是在經(jīng)營(yíng)過程中，除涉及商業(yè)機(jī)密內(nèi)部信息，主動(dòng)把企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所相關(guān)的產(chǎn)業(yè)、環(huán)境、資金、稅收等信息對(duì)涉及利益的相關(guān)各方，有一個(gè)清晰透明的表述，才能獲得理解和支持。（二）加強(qiáng)金融系統(tǒng)的改革創(chuàng)新，完善金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)體系1.建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系金融機(jī)構(gòu)可以在貸款業(yè)務(wù)上實(shí)施創(chuàng)新，滿足不同行業(yè)的中小企業(yè)的需求，可以制定合乎中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的擔(dān)保方式來(lái)使中小企業(yè)獲得融資。也可以方便民營(yíng)企業(yè)貸款，還可以減少擔(dān)保費(fèi)用。而且還可以專門建立為中小企業(yè)融資服務(wù)的小銀行，這樣可以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)運(yùn)營(yíng)更有效率，還能解決中小企業(yè)融資困難的問題。還可以健全信用擔(dān)保制度，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行更容易貸款。2.強(qiáng)化銀行服務(wù)功能，賦予銀行更多權(quán)益銀行應(yīng)該重點(diǎn)推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，將中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化，這樣可以縮短審核的時(shí)間，更加符合中小企業(yè)的融資特點(diǎn)。銀行還可以先對(duì)成長(zhǎng)好的小企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，銀行可以持有股份，這樣可以互相監(jiān)督，而且又能使企業(yè)與銀行關(guān)系更加密切。3.加快建立中小企業(yè)信用制度體系國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)該在全社會(huì)建立完善的信用體系，公民及企業(yè)的信用情況都應(yīng)該在一個(gè)共同的系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行登記，并跟蹤記錄，銀行等相關(guān)權(quán)限單位，在必要的時(shí)候，可以通過該體系查詢個(gè)人或企業(yè)的信用情況，從而做出相關(guān)的業(yè)務(wù)決定。（三）構(gòu)建中小企業(yè)融資政府支持體系1.建立統(tǒng)一的中小企業(yè)行政管理機(jī)構(gòu)政府在重視國(guó)有企業(yè)的同時(shí)，也應(yīng)該看到中小企業(yè)為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定做出的重要貢獻(xiàn)，要意識(shí)到中小企業(yè)的發(fā)展作用是不容忽視的，在政策的制定上，更應(yīng)該傾斜與實(shí)力和規(guī)模不及國(guó)有企業(yè)，融資問題更加嚴(yán)峻的中小企業(yè)，由政府出面，為中小企業(yè)融資提供信用評(píng)估和擔(dān)保服務(wù)；對(duì)于為中小企業(yè)提供貸款的銀行，政府應(yīng)該給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和幫助，作為支持和鼓勵(lì)。要引導(dǎo)社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)多多的為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。政府要規(guī)范第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為，建立行業(yè)規(guī)范，倡導(dǎo)誠(chéng)信和公正，防止擔(dān)保機(jī)構(gòu)伙同中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊，更破壞了中小企業(yè)在銀行的信用度。此外，我國(guó)要促進(jìn)建立具有獨(dú)立性