人力資源管理-月度薪酬發(fā)放DOC

page4MP01.05.02.02月度薪酬發(fā)放1.風(fēng)險(xiǎn)（1）F1與工資相關(guān)的信息不完整、不準(zhǔn)確（K）（2）F2員工變動(dòng)信息修改未經(jīng)授權(quán)（3）F3對(duì)工資數(shù)據(jù)更改沒有經(jīng)過(guò)有效的授權(quán)（4）F4工資發(fā)放對(duì)象及金額不準(zhǔn)確（離職員工的工資清算不準(zhǔn)確、虛發(fā)工資）（K）（5）F5工資扣繳項(xiàng)目不符合相關(guān)規(guī)定（6）F6計(jì)提工資（包括工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利、保險(xiǎn)等）或者抵扣項(xiàng)沒有經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批（7）F7薪酬發(fā)放未經(jīng)有效審批（8）F8工資總額計(jì)劃執(zhí)行不正確（K）2.控制措施1）F:與工資相關(guān)的信息不完整、不準(zhǔn)確（1）KA1每月在執(zhí)行工資計(jì)算前，所屬單位綜合辦公室主任、人事處工資科科長(zhǎng)對(duì)當(dāng)月考勤信息進(jìn)行審核，確認(rèn)用于工資計(jì)算的考勤信息和原始的考勤表信息一致后，在系統(tǒng)中執(zhí)行考勤審批操作。(事務(wù)代碼:ZHRRP068)?？记趯徟鷻?quán)限與考勤錄入權(quán)限必須賦予實(shí)際業(yè)務(wù)需要的人員，且考勤審批權(quán)限必須與考勤錄入權(quán)限分離。（2）KA2在ERP系統(tǒng)中，未經(jīng)審批的考勤信息不允許用于工資計(jì)算。（3）KA3每月在執(zhí)行工資計(jì)算前，所屬單位綜合辦公室主任、人事處人事科科長(zhǎng)在SAP系統(tǒng)中執(zhí)行事務(wù)代碼:ZHRRP116，查看《員工異動(dòng)信息》，逐項(xiàng)審核《員工異動(dòng)信息》中當(dāng)月管轄范圍內(nèi)所有的人事調(diào)整項(xiàng)（包括入職、調(diào)崗、離職等），確認(rèn)在系統(tǒng)中記錄的員工異動(dòng)信息與勞動(dòng)合同、工資介紹信及解除勞動(dòng)合同證明中記錄等信息一致后，在從SAP系統(tǒng)中打印的當(dāng)月《員工異動(dòng)信息》表上簽字確認(rèn)。復(fù)核員工異動(dòng)信息的人員不能擁有維護(hù)員工異動(dòng)信息的權(quán)限。（4）KA4員工的工資狀態(tài)、基本工資、經(jīng)常性支付/扣減、偶然性支付/扣減、單獨(dú)工資發(fā)放、銀行賬戶信息、個(gè)人所得稅、津貼項(xiàng)目歸并信息（包括補(bǔ)貼）、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金信息、住房公積金基數(shù)、社會(huì)保險(xiǎn)基數(shù)等工資主數(shù)據(jù)變更（包括新增、修改和刪除）的系統(tǒng)操作都須事先經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。執(zhí)行數(shù)據(jù)變更后，須由獨(dú)立于工資主數(shù)據(jù)維護(hù)的人員對(duì)系統(tǒng)中已變更的工資主數(shù)據(jù)與原始審批件進(jìn)行復(fù)核，確保其完整性、準(zhǔn)確性以及經(jīng)過(guò)授權(quán)，并在工資數(shù)據(jù)變更申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。復(fù)核員工資主數(shù)據(jù)變更的人員不能擁有維護(hù)工資主數(shù)據(jù)變更的權(quán)限。（5）F1.1M所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位每月5日前對(duì)工資信息（工資參數(shù)、崗位動(dòng)態(tài)等）的完整、準(zhǔn)確進(jìn)行核實(shí)，完成相應(yīng)信息的修改工作。每月在執(zhí)行工資計(jì)算前，考勤審批人員對(duì)當(dāng)月考勤信息進(jìn)行審核，確認(rèn)用于工資計(jì)算的考勤信息和原始的考勤表信息一致后，在系統(tǒng)中執(zhí)行考勤審批操作。(事務(wù)代碼:ZHRRP068)。（6）F1.2M所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)于每月15日前對(duì)綜合辦公室完成的《員工工資匯總表》進(jìn)行審核。2）F:員工變動(dòng)信息修改未經(jīng)授權(quán)（1）F2.1A通過(guò)用戶分級(jí)授權(quán)，控制各級(jí)薪酬管理人員在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)操作，未經(jīng)授權(quán)無(wú)法修改員工變動(dòng)信息。3）F:對(duì)工資數(shù)據(jù)更改沒有經(jīng)過(guò)有效的授權(quán)（1）F3.1A通過(guò)用戶分級(jí)授權(quán)，控制各級(jí)薪酬管理人員在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)操作，未經(jīng)授權(quán)無(wú)法對(duì)工資數(shù)據(jù)進(jìn)行更改。4）F:工資發(fā)放對(duì)象及金額不準(zhǔn)確（離職員工的工資清算不準(zhǔn)確、虛發(fā)工資）（1）KA5每月在發(fā)放工資前，薪酬管理崗在ERP人力資源系統(tǒng)薪酬管理模塊中運(yùn)行工資計(jì)算(事務(wù)代碼：PC00_M28_CALC)，系統(tǒng)按照事先設(shè)置好的計(jì)算公式正確計(jì)算員工工資，生成《工資發(fā)放明細(xì)表》。（2）KA6在ERP系統(tǒng)中，執(zhí)行工資審批（事務(wù)代碼:ZHRRP056）后，當(dāng)期的工資計(jì)算結(jié)束，不允許重復(fù)計(jì)算當(dāng)月工資，工資結(jié)果也不可以被刪除。（3）KA7每月在發(fā)放工資前，人事部門負(fù)責(zé)人須核對(duì)提交給財(cái)務(wù)部門的月度工資入賬依據(jù)《工資發(fā)放匯總表》和《工資發(fā)放明細(xì)表》和系統(tǒng)是否一致，如果一致，則在提交給財(cái)務(wù)部門的《工資發(fā)放匯總表》和《工資發(fā)放明細(xì)表》上簽字確認(rèn)（4）KA8財(cái)務(wù)部門稽核崗將銀行返還的銀行收付款證明（例如銀行回單）接收后，與經(jīng)人事部門主管簽字確認(rèn)的《工資發(fā)放明細(xì)表》（包含社會(huì)保險(xiǎn)金額及住房公積金）進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在銀行收付款證明上簽字確認(rèn)。（5）F4.1M所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位在公司薪酬政策變更時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)薪酬檔案進(jìn)行填寫和維護(hù)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后確認(rèn)。（6）F4.2M所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位每月負(fù)責(zé)輸入工資信息（工資標(biāo)準(zhǔn)，考勤記錄，考核結(jié)果等）并對(duì)信息的完整、準(zhǔn)確進(jìn)行核實(shí)，編制員工工資匯總表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（7）F4.3M所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)于每月15日前對(duì)綜合辦公室《員工工資匯總表》進(jìn)行審批。（8）F4.4M每月在發(fā)放工資前，人事部門負(fù)責(zé)人須核對(duì)提交給財(cái)務(wù)部門的月度工資入賬依據(jù)《工資發(fā)放匯總表》和《工資發(fā)放明細(xì)表》和系統(tǒng)是否一致，如果一致，則在提交給財(cái)務(wù)部門的《工資發(fā)放匯總表》和《工資發(fā)放明細(xì)表》上簽字確認(rèn)。（9）F4.5M財(cái)務(wù)部門稽核崗將銀行返還的銀行收付款證明（例如銀行回單）接收后，與經(jīng)人事部門主管簽字確認(rèn)的《工資發(fā)放明細(xì)表》（包含社會(huì)保險(xiǎn)金額及住房公積金）進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，在銀行收付款證明上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門費(fèi)用核算崗位委托銀行向員工代發(fā)工資，員工月度實(shí)發(fā)工資打入個(gè)人工資儲(chǔ)蓄卡。員工核對(duì)工資發(fā)放表各項(xiàng)目金額，領(lǐng)取工資發(fā)放單，并在員工工資發(fā)放表上簽字確認(rèn)。5）F:工資扣繳項(xiàng)目不符合相關(guān)規(guī)定（1）F5.1M所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位每月5日前對(duì)工資信息、社會(huì)保險(xiǎn)扣繳標(biāo)準(zhǔn)、住房公積金扣繳標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)務(wù)部門提供的其它扣款項(xiàng)目的完整、準(zhǔn)確進(jìn)行核實(shí)，計(jì)算《員工工資發(fā)放表》，并對(duì)代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金及個(gè)人所得稅檢查核實(shí)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）F5.2M人事處勞動(dòng)工資科在所屬單位上報(bào)資料當(dāng)日對(duì)各單位上報(bào)員工工資匯總表中扣繳項(xiàng)目進(jìn)行審核并在工資提取單上簽字蓋章。6）F:計(jì)提工資（包括工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利、保險(xiǎn)等）或者抵扣項(xiàng)沒有經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批（1）F6.1M所屬單位經(jīng)營(yíng)管理部門成本管理崗位人員在每月16日前，對(duì)計(jì)提工資項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)，編制費(fèi)用分配表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7）F:薪酬發(fā)放未經(jīng)有效審批（1）F7.1M所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位人員每月5日前對(duì)工資信息（工資標(biāo)準(zhǔn)，考勤記錄，考核結(jié)果等）的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，準(zhǔn)確計(jì)算《員工工資發(fā)放表》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）F7.2M人事處勞動(dòng)工資科對(duì)所屬單位上報(bào)月度工資匯總表進(jìn)行審查并在工資提取單上簽字蓋章。8）F:工資總額計(jì)劃執(zhí)行不正確（1）F8.2K人事處勞動(dòng)工資科薪酬管理崗位每月對(duì)所屬單位計(jì)提的工資與下達(dá)的工資計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)，對(duì)工資總額使用情況進(jìn)行分析；每年底核對(duì)計(jì)提工資總額與股份公司下達(dá)的工資總額控制計(jì)劃是否一致，并與會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行核對(duì)后簽字，如不一致，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）F8.1M人事處勞動(dòng)工資科薪酬管理崗位每月對(duì)所屬單位計(jì)提的工資與下達(dá)的工資計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)，對(duì)工資總額使用情況進(jìn)行分析；每年底核對(duì)計(jì)提工資總額與股份公司下達(dá)的工資總額控制計(jì)劃是否一致，并與會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行核對(duì)后簽字，如不一致，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述01按照公司薪酬政策維護(hù)與薪酬相關(guān)的基本信息所屬單位部門負(fù)責(zé)人；吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位01錄入考勤吐哈油田所屬單位綜合辦公室考勤員考勤記錄表02對(duì)申請(qǐng)修改的員工基本信息和工資數(shù)據(jù)進(jìn)行審批所屬單位部門負(fù)責(zé)人02考勤審批所屬單位部門負(fù)責(zé)人03查看《員工異動(dòng)信息》，是否與相關(guān)記錄一致吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位；所屬單位部門負(fù)責(zé)人04開始工資發(fā)放鎖定數(shù)據(jù)吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位05運(yùn)行工資計(jì)算吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位06檢驗(yàn)工資計(jì)算結(jié)果是否正確吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位07解鎖數(shù)據(jù)，修正數(shù)據(jù)吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位07生成工資發(fā)放明細(xì)表吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位工資發(fā)放明細(xì)表08審核薪酬發(fā)放表所屬單位部門負(fù)責(zé)人09審核薪酬發(fā)放表吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)10審核薪酬發(fā)放表吐哈油田人事(組織)處勞動(dòng)工資科11結(jié)束此次工資計(jì)算，運(yùn)行解鎖數(shù)據(jù)吐哈油田所屬單位綜合辦公室薪酬管理崗位工資發(fā)放明細(xì)表12銀行轉(zhuǎn)盤、報(bào)稅會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位個(gè)人所得稅報(bào)表；銀行轉(zhuǎn)盤文件13銀行明細(xì)是否與《工資發(fā)放明細(xì)表》一致會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位；人事處部門負(fù)