保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用研究

保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用研究保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用研究

摘要：保理合同是一種重要的金融工具，用于解決企業(yè)的融資問題。然而，在保理合同中，虛假應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓問題引起了廣泛的關(guān)注。本文通過梳理相關(guān)法律規(guī)定、判例和學(xué)術(shù)觀點，分析了虛假應(yīng)收賬款在保理合同中的轉(zhuǎn)讓問題，并對其法律適用進行了探討。

關(guān)鍵詞：保理合同；虛假應(yīng)收賬款；轉(zhuǎn)讓；法律適用

一、引言

保理合同作為一種融資工具，通過將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，解決了企業(yè)的資金短缺問題。然而，虛假應(yīng)收賬款在保理合同中的轉(zhuǎn)讓問題日益嚴(yán)重，給金融市場和企業(yè)經(jīng)營帶來了很大的風(fēng)險。因此，對虛假應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓進行法律適用研究具有重要的實踐意義。

二、保理合同中虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的問題

保理合同的特點是將應(yīng)收賬款無追索權(quán)地轉(zhuǎn)讓給保理商，以獲取現(xiàn)金流。然而，由于缺乏有效的監(jiān)管和控制機制，一些企業(yè)利用保理合同來虛增收入，將不存在或并未歸屬其企業(yè)的應(yīng)收賬款進行轉(zhuǎn)讓。這種行為嚴(yán)重損害了保理商的利益，也破壞了金融市場的正常運轉(zhuǎn)。

三、法律對保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的規(guī)定

根據(jù)我國《中華人民共和國合同法》第84條，出賣人在轉(zhuǎn)讓因合同權(quán)利所取得的債權(quán)時，應(yīng)向受讓人表明債務(wù)人抗辯事由。這一規(guī)定確保了受讓人能夠得到真實的債權(quán)信息，并便于追索權(quán)利。然而，保理合同中的虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓問題在法律層面上并沒有明確的規(guī)定。這使得保理商難以追索虛假應(yīng)收賬款，無法得到法律保護。

四、虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的法律適用問題

1.虛假應(yīng)收賬款的認定問題

虛假應(yīng)收賬款的認定是虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用的前提。通常情況下，虛假應(yīng)收賬款是指由銷售方編造或偽造的不存在的或不屬于銷售方的應(yīng)收賬款。鑒定虛假應(yīng)收賬款的方法包括審計、調(diào)查等。法院在處理保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓糾紛時，應(yīng)采用綜合方法，結(jié)合各種證據(jù)，綜合判斷是否存在虛假應(yīng)收賬款。

2.保理商的故意與過失問題

虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓涉及到保理商的知情和故意行為。如果保理商在簽訂保理合同時知道或應(yīng)當(dāng)知道應(yīng)收賬款是虛假的，那么保理商無權(quán)追索應(yīng)收賬款。而如果保理商在事后發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款是虛假的，但未及時采取補救措施，那么保理商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的過失責(zé)任。

五、對虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用的建議

1.完善法律規(guī)定

應(yīng)立法明確規(guī)定虛假應(yīng)收賬款在保理合同中的轉(zhuǎn)讓行為。同時，加強對保理合同的監(jiān)管，加大對虛假應(yīng)收賬款的打擊力度，提高違法成本，減少虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。

2.加強信息披露

企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部控制，確保應(yīng)收賬款的真實性。同時，保理商在簽訂保理合同時應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的審查和盡職調(diào)查，防范虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。

3.增強保理商的責(zé)任

保理商作為專業(yè)的金融機構(gòu)，應(yīng)加強自律，提高自身的風(fēng)險識別和抵御能力。在發(fā)現(xiàn)虛假應(yīng)收賬款后，應(yīng)及時采取有效措施，保護自身的利益。同時，加強與企業(yè)的合作，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，降低虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。

六、結(jié)論

保理合同虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓法律適用的問題是一個復(fù)雜的問題。在現(xiàn)有法律規(guī)定不足的情況下，加強法律的完善和監(jiān)管是解決這一問題的關(guān)鍵。同時，企業(yè)和保理商都應(yīng)加強內(nèi)部控制，提高風(fēng)險意識，減少虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。

綜上所述，保理合同中的虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓問題需要通過完善法律規(guī)定、加強信息披露和增強保理商責(zé)任等措施加以解決。首先，立法應(yīng)明確規(guī)定虛假應(yīng)收賬款在保理合同中的轉(zhuǎn)讓行為，并加強對保理合同的監(jiān)管力度，以降低虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。其次，企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部控制，確保應(yīng)收賬款的真實性，并保理商在簽訂保理合同時進行審查和盡職調(diào)查，以防范虛假應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。最后，保理商作為金融機構(gòu)，應(yīng)加強自律和風(fēng)險識別能力，并在發(fā)現(xiàn)虛假應(yīng)收賬款后及時采取