GZ049 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)賽項(xiàng)正式賽卷（有答案）完整版包括所有附件-2023年全國(guó)職業(yè)院校技能大賽賽項(xiàng)正式賽卷

2023年全國(guó)職業(yè)院校技能大賽高職組會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)賽項(xiàng)參考答案及評(píng)分2023年9月

模塊一業(yè)財(cái)信息化業(yè)務(wù)處理階段一業(yè)財(cái)稅資共享業(yè)務(wù)處理（369分）業(yè)務(wù)001供應(yīng)商檔案。（1.8分）業(yè)務(wù)002全局級(jí)會(huì)計(jì)科目。（1分）業(yè)務(wù)003物料檔案。（1分）業(yè)務(wù)004客戶檔案。（1分）業(yè)務(wù)005采購(gòu)成本要素定義。（1分）業(yè)務(wù)006庫(kù)存期初。（1.55分）業(yè)務(wù)007存貨期初。（2分）業(yè)務(wù)008應(yīng)付期初。（1分）業(yè)務(wù)009應(yīng)收期初。（0.88分）業(yè)務(wù)010固定資產(chǎn)原始卡片及總賬期初余額（1.27分）業(yè)務(wù)0111日，融資租入倉(cāng)庫(kù)，用于存放存貨。租賃期結(jié)束后公司將購(gòu)入該倉(cāng)庫(kù)，預(yù)計(jì)該倉(cāng)庫(kù)在購(gòu)入后仍可使用1年零10個(gè)月。（5分）業(yè)務(wù)0121日，銷售商品。（6分）業(yè)務(wù)0131日，采購(gòu)部高占購(gòu)入一批角鋼，用于建造5號(hào)廠房。（5分）業(yè)務(wù)0141日，銷售部王大路銷售商品。（7分）業(yè)務(wù)0152日，通過(guò)交通銀行收到北京致遠(yuǎn)科技有限公司貨款。（3分）業(yè)務(wù)0163日，申請(qǐng)辦理銀行匯票。（2分）業(yè)務(wù)0175日，報(bào)銷總經(jīng)理丁元英出差費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)0185日，采購(gòu)部林多多用銀行匯票購(gòu)入材料。（5分）業(yè)務(wù)0195日，銷售商品。（5分）業(yè)務(wù)0206日，采購(gòu)部高占賒購(gòu)材料。（5分）業(yè)務(wù)0217日，支付本月廣告費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)0227日，采購(gòu)部林多多采購(gòu)材料。（5分）業(yè)務(wù)0237日，銷售部經(jīng)理王大路出差參加會(huì)議（住宿費(fèi)由會(huì)議方承擔(dān)），報(bào)銷差旅費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)0248日，銷售產(chǎn)品，當(dāng)天通過(guò)交通銀行收到貨款。（5分）業(yè)務(wù)0259日，采購(gòu)部高占采購(gòu)材料。（5分）業(yè)務(wù)02610日，繳納增值稅及附加稅。（2分）業(yè)務(wù)02710日，通過(guò)交通銀行發(fā)放上月工資。（2分）業(yè)務(wù)02811日，報(bào)銷總經(jīng)辦丁元英業(yè)務(wù)招待費(fèi)，招待人數(shù)為20人。（3分）業(yè)務(wù)02915日，增持股票能夠?qū)嵤┲卮笥绊?。?分）說(shuō)明：“長(zhǎng)期股權(quán)投資\全安消防\成本”分錄不參與評(píng)分，以上截圖為滿分樣例。業(yè)務(wù)03015日，繳納上月個(gè)稅。（1.5分）業(yè)務(wù)03115日，繳納本月公積金。（2分）業(yè)務(wù)03215日，繳納本月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。（2分）業(yè)務(wù)03315日，撥交上月工會(huì)經(jīng)費(fèi)。（1.5分）業(yè)務(wù)03416日，提取備用金。（1.5分）業(yè)務(wù)03517日，總經(jīng)理丁元英借款。（2分）業(yè)務(wù)03618日，支付員工培訓(xùn)費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)03718日，銀行承兌匯票到期。（1.5分）業(yè)務(wù)03819日，收到員工違紀(jì)罰款。（2分）業(yè)務(wù)03919日，支付北京漁樵五金有限公司貨款。（3分）業(yè)務(wù)04020日，購(gòu)買辦公用品。（2分）業(yè)務(wù)04120日，采購(gòu)部林多多購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備。（5分）業(yè)務(wù)04221日，產(chǎn)成品完工入庫(kù)。（1.5分）業(yè)務(wù)04321日，支付短期借款利息。（2分）業(yè)務(wù)04421日，收到存款利息。（2分）業(yè)務(wù)04522日，采購(gòu)部林多多采購(gòu)材料并預(yù)付部分款項(xiàng)。（3分）業(yè)務(wù)04622日，報(bào)銷充氮機(jī)安裝費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)04723日，報(bào)銷研發(fā)人員出差費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)04823日，報(bào)銷新型充氮機(jī)安全操作培訓(xùn)費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)04923日，銷售產(chǎn)品，收到銀行承兌匯票。（5分）業(yè)務(wù)05024日，報(bào)銷單位用車油費(fèi)。（2分）業(yè)務(wù)05125日，從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。（2分）業(yè)務(wù)05225日，公司通過(guò)交通銀行將本月收到的一張北京康泰貿(mào)易有限公司的100萬(wàn)銀行匯票貼現(xiàn)。（2分）業(yè)務(wù)05326日，通過(guò)交通銀行支付集體餐費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)05427日，采購(gòu)部林多多賒購(gòu)材料。（5分）業(yè)務(wù)05530日，銷售產(chǎn)品。（5分）業(yè)務(wù)05630日，通過(guò)交通銀行支付銷售中心搬遷運(yùn)費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)05730日，采購(gòu)部高占采購(gòu)材料。（2分）業(yè)務(wù)05831日，產(chǎn)成品完工入庫(kù)。（1.5分）業(yè)務(wù)05931日，報(bào)銷銷售人員通訊費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)06031日，領(lǐng)用角鋼。（2分）業(yè)務(wù)06131日，分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益及未確認(rèn)融資費(fèi)用。（5分）業(yè)務(wù)06231日，采購(gòu)暫估，焊條暫估單價(jià)為0.22元/根。（3分）業(yè)務(wù)06331日，分配本月職工福利費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)06431日，分配本月職工教育經(jīng)費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)06531日，采購(gòu)?fù)素?。?分）業(yè)務(wù)06631日，代扣本月個(gè)人所得稅。（3分）業(yè)務(wù)06731日，分配本月職工薪酬。（3分）業(yè)務(wù)06831日，通過(guò)交通銀行支付并分?jǐn)偹M(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)06931日，支付并分?jǐn)傠娰M(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)07031日，固定資產(chǎn)對(duì)外出租。當(dāng)日該公寓公允價(jià)值為102萬(wàn)元。（5分）業(yè)務(wù)07131日，計(jì)提折舊。租入倉(cāng)庫(kù)用于存儲(chǔ)公司存貨，租入時(shí)已確定租期結(jié)束后公司會(huì)購(gòu)入。（3分）業(yè)務(wù)07231日，報(bào)廢一臺(tái)設(shè)備。（3分）業(yè)務(wù)07331日，將公寓出售給職工（車間管理部員工）。出售當(dāng)日公寓的公允價(jià)值為100萬(wàn)元/套。（5分）業(yè)務(wù)07431日，分?jǐn)傞L(zhǎng)期待攤費(fèi)用。（3分）業(yè)務(wù)07531日，無(wú)形資產(chǎn)攤銷。（2分）業(yè)務(wù)07631日，結(jié)轉(zhuǎn)易耗品領(lǐng)料成本。（5分）業(yè)務(wù)07731日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。（6分）業(yè)務(wù)07831日，邊角料入庫(kù)。（3分）業(yè)務(wù)07931日，銷售廢料。（2分）業(yè)務(wù)08031日，結(jié)轉(zhuǎn)焊接車間領(lǐng)料成本。（6分）業(yè)務(wù)08131日，結(jié)轉(zhuǎn)噴涂車間領(lǐng)料成本。（6分）業(yè)務(wù)08231日，結(jié)轉(zhuǎn)車架總成成本。（7分）業(yè)務(wù)08331日，結(jié)轉(zhuǎn)瓶體車間領(lǐng)料成本。（8分）業(yè)務(wù)08431日，結(jié)轉(zhuǎn)瓶體總成成本。（8分）業(yè)務(wù)08531日，領(lǐng)用滅火劑進(jìn)行充氮機(jī)試運(yùn)行。（2分）業(yè)務(wù)08631日，充氮機(jī)驗(yàn)收。（2分）業(yè)務(wù)08731日，結(jié)轉(zhuǎn)組裝車間領(lǐng)料成本。（8分）業(yè)務(wù)08831日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本。（8分）業(yè)務(wù)08931日，結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本。（2分）業(yè)務(wù)09031日，通過(guò)交通銀行支付管理部門話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)。（3分）業(yè)務(wù)09131日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品的成本。（5分）業(yè)務(wù)09231日，上海長(zhǎng)隆宣告發(fā)放股利20,000元。（1.5分）業(yè)務(wù)09331日，出售股票。（2分）業(yè)務(wù)09431日，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化的研發(fā)支出。（2分）業(yè)務(wù)09531日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。（5分）業(yè)務(wù)09631日，計(jì)提轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅。（4分）業(yè)務(wù)09731日，計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅及附加稅。（3分）業(yè)務(wù)09831日，計(jì)提并支付中國(guó)工商銀行長(zhǎng)期借款利息。（2分）業(yè)務(wù)09931日，結(jié)轉(zhuǎn)損益。（6分）業(yè)務(wù)10031日，預(yù)提并結(jié)轉(zhuǎn)第一季度所得稅。（6分）業(yè)務(wù)10131日，編制資產(chǎn)負(fù)債表。（7分）業(yè)務(wù)10231日，編制利潤(rùn)表。（7分）業(yè)務(wù)103增值稅納稅申報(bào)。（6分）業(yè)務(wù)104所得稅納稅申報(bào)。（7分）業(yè)務(wù)105申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分析。（1分）業(yè)務(wù)106申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分析。（1分）業(yè)務(wù)107納稅籌劃。（3分）階段二大數(shù)據(jù)業(yè)財(cái)分析（31分）任務(wù)001經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入分析。（3分）任務(wù)001-1可視化分析任務(wù)001-2可視化分析報(bào)告任務(wù)002籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入分析。（3分）任務(wù)002-1可視化分析任務(wù)002-2可視化分析報(bào)告任務(wù)003銷售收入產(chǎn)品維度設(shè)計(jì)。（2分）任務(wù)003-1可視化分析任務(wù)003-2可視化分析報(bào)告任務(wù)004盈利能力分析。（3分）任務(wù)004-1可視化分析任務(wù)004-2可視化分析報(bào)告任務(wù)005資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析報(bào)告。（3分）任務(wù)005-1可視化分析任務(wù)005-2可視化分析報(bào)告任務(wù)006現(xiàn)金流量?jī)纛~及構(gòu)成分析。（3分）任務(wù)006-1可視化分析任務(wù)006-2可視化分析報(bào)告任務(wù)007營(yíng)運(yùn)能力分析。（3分）任務(wù)007-1可視化分析任務(wù)007-2可視化分析報(bào)告任務(wù)008數(shù)據(jù)爬取。（2分）任務(wù)008-1數(shù)據(jù)爬取任務(wù)008-2資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析任務(wù)009經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出分析。（3分）任務(wù)009-1可視化分析任務(wù)009-2可視化分析報(bào)告任務(wù)010業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表爬取。（3分）任務(wù)010-1數(shù)據(jù)爬取任務(wù)010-22021年同行業(yè)指標(biāo)對(duì)比分析任務(wù)011成本結(jié)構(gòu)分析。（3分）任務(wù)011-1可視化分析任務(wù)011-2可視化分析報(bào)告模塊二財(cái)務(wù)數(shù)字化業(yè)務(wù)處理投融資管理崗任務(wù)1（6分）任務(wù)1-1：SWOT分析，共3分，權(quán)重及答案如下：黃山旅游SWOT分析項(xiàng)目觀點(diǎn)代號(hào)優(yōu)勢(shì)（S）劣勢(shì)（W）機(jī)會(huì)（O）威脅（T）1111黃山旅游SWOT分析項(xiàng)目觀點(diǎn)代號(hào)優(yōu)勢(shì)（S）劣勢(shì)（W）機(jī)會(huì)（O）威脅（T）AHIJLBCGDMEFK任務(wù)1-2：基于SWOT分析結(jié)果的戰(zhàn)略建議，共3分，權(quán)重及答案如下：題面答案對(duì)于黃山旅游發(fā)展股份有限公司今后的發(fā)展與運(yùn)營(yíng)，以下觀點(diǎn)合理的有（）。1A.觀點(diǎn)1B.觀點(diǎn)2C.觀點(diǎn)3D.觀點(diǎn)4題面答案對(duì)于黃山旅游發(fā)展股份有限公司今后的發(fā)展與運(yùn)營(yíng)，以下觀點(diǎn)合理的有（）。ACDA.觀點(diǎn)1B.觀點(diǎn)2C.觀點(diǎn)3D.觀點(diǎn)4任務(wù)2（5分）任務(wù)2-1：行業(yè)數(shù)據(jù)爬取，共2分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)2-2：分析爬取數(shù)據(jù)完成相關(guān)決策，共3分，權(quán)重及答案如下：目標(biāo)投資公司決策表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入2022年中控技術(shù)數(shù)據(jù)2022年金發(fā)科技數(shù)據(jù)1111111111111111營(yíng)業(yè)成本財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額息稅前利潤(rùn)凈利潤(rùn)銷售凈利率（%）根據(jù)銷售凈利率判斷，應(yīng)選擇投資哪家公司（中控技術(shù)/金發(fā)科技）1注：息稅前利潤(rùn)以“利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用”計(jì)算。目標(biāo)投資公司決策表金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入2022年中控技術(shù)數(shù)據(jù)2022年金發(fā)科技數(shù)據(jù)662,385.654,041,233.123,426,937.56101,655.88204,238.24202,789.58304,445.46200,041.354.95%營(yíng)業(yè)成本426,076.19410.10財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)87,225.4087,040.4187,450.5180,731.24利潤(rùn)總額息稅前利潤(rùn)凈利潤(rùn)銷售凈利率（%）12.19%根據(jù)銷售凈利率判斷，應(yīng)選擇投資哪家公司（中控技術(shù)/金發(fā)科技）中控技術(shù)注：息稅前利潤(rùn)以“利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用”計(jì)算。任務(wù)3（4分）任務(wù)3-2：分析數(shù)據(jù)清洗結(jié)果，共4分，權(quán)重及答案如下：過(guò)去20年國(guó)內(nèi)游客人數(shù)及消費(fèi)情況分析項(xiàng)目單位數(shù)值2003-2022年國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率%1111111112003-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率2003-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)較2010年增長(zhǎng)值2010-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)較2010年增長(zhǎng)值2010-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2015-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游人均花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2015-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游人均花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率%%億元%億元%%%過(guò)去20年國(guó)內(nèi)游客人數(shù)及消費(fèi)情況分析項(xiàng)目單位數(shù)值5.78%2003-2022年國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率%2003-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率2003-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)游客人數(shù)復(fù)合增長(zhǎng)率2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)較2010年增長(zhǎng)值2010-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)較2010年增長(zhǎng)值2010-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游總花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2015-2022年城鎮(zhèn)居民國(guó)內(nèi)旅游人均花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率2015-2022年農(nóng)村居民國(guó)內(nèi)旅游人均花費(fèi)復(fù)合增長(zhǎng)率%9.38%%億元%0.78%7,477.505.00%億元%386.700.96%%-1.67%0.97%%任務(wù)4（7分）任務(wù)4-1：計(jì)算投資收益率，共4分，權(quán)重及答案如下：三種方案投資收益率計(jì)算表方案項(xiàng)目系數(shù)債券價(jià)值（元）年利率為8%時(shí)的年金現(xiàn)值系數(shù)年利率為8%時(shí)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)年利率為9%時(shí)的年金現(xiàn)值系數(shù)年利率為9%時(shí)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)稅前債券投資收益率（%）稅后債券投資收益率（%）稅前投資收益率（%）11111111111111111111方案1：債券方案2：貨幣基金方案3：股票基金稅后投資收益率（%）稅前投資收益率（%）稅后投資收益率（%）三種方案投資收益率計(jì)算表方案項(xiàng)目系數(shù)3.990.683.890.65債券價(jià)值（元）年利率為8%時(shí)的年金現(xiàn)值系數(shù)年利率為8%時(shí)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)年利率為9%時(shí)的年金現(xiàn)值系數(shù)年利率為9%時(shí)的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)稅前債券投資收益率（%）稅后債券投資收益率（%）稅前投資收益率（%）934.52方案1：債券897.318.93%6.70%5.67%4.25%5.40%4.05%方案2：貨幣基金方案3：股票基金稅后投資收益率（%）稅前投資收益率（%）稅后投資收益率（%）任務(wù)4-2：投資決策，共3分，權(quán)重及答案如下：投資決策題面答案根據(jù)上一步計(jì)算結(jié)果，判斷應(yīng)選擇哪種投資方案（）？1A.方案1B.方案2C.方案3投資決策題面答案根據(jù)上一步計(jì)算結(jié)果，判斷應(yīng)選擇哪種投資方案（）？AA.方案1B.方案2C.方案3任務(wù)5（8分）：旅游客車投資決策，共8分，權(quán)重及答案如下：旅游客車投資決策金額單位：元項(xiàng)目第0年1第1年第2年第3年第4年第5年投資支出——————————客車年折舊折舊抵稅——————————1111111111111111稅后其他相關(guān)成本費(fèi)用支出處置殘值收入處置納稅/抵稅各年凈現(xiàn)金流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值1111————1————1————1————1客車自購(gòu)1111111平均年成本租賃費(fèi)支出————————11111111111111111111租賃費(fèi)抵稅各年凈現(xiàn)金流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值客車租賃1111平均年成本平均年成本差異（自購(gòu)-租賃）應(yīng)采用哪種投資方式（自購(gòu)/租賃）旅游客車投資決策金額單位：元第5年項(xiàng)目第0年-900000.00——第1年——第2年第3年——第4年——投資支出——172800.0043200.00-218250.00————客車年折舊折舊抵稅172800.0043200.00-189600.00——172800.0043200.00-268200.00——172800.0043200.00-301350.00——172800.0043200.00-330000.0082000.00-11500.00-216300.000.68——稅后其他相關(guān)成本費(fèi)用支出處置殘值收入處置納稅/抵稅各年凈現(xiàn)金流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值————客車自購(gòu)——————————-900000.001.00-146400.000.93-175050.000.86-225000.000.79-258150.000.74-1701203.07平均年成本426077.29租賃費(fèi)支出————————-350000.0087500.00-262500.000.93-400000.00100000.00-300000.000.86-480000.00-540000.00135000.00-405000.000.74-600000.00150000.00-450000.000.68租賃費(fèi)抵稅120000.00-360000.000.79各年凈現(xiàn)金流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值客車租賃-1389986.34平均年成本348131.0577946.24租賃平均年成本差異（自購(gòu)-租賃）應(yīng)采用哪種投資方式（自購(gòu)/租賃）任務(wù)6（5分）：銷售預(yù)測(cè)，共5分，權(quán)重及答案如下：成都旅行社銷售預(yù)測(cè)第1年第2年第3年第4年第5年項(xiàng)目成人兒童成人兒童成人兒童成人兒童成人兒童淡季平時(shí)111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111價(jià)格預(yù)測(cè)（元/人）游客人數(shù)預(yù)測(cè)（人）旺季淡季平時(shí)旺季淡季平時(shí)收入預(yù)測(cè)（元）旺季各年收入合計(jì)55555成都旅行社銷售預(yù)測(cè)第1年第2年第3年第4年第5年項(xiàng)目成人1000兒童8008609501206001680成人1080兒童860成人1160兒童930成人1240兒童990成人1320兒童106011101210160淡季平時(shí)價(jià)格預(yù)測(cè)（元/人）1070115092012309801310105011401501390旺季1190127010201350108015014301510淡季480530130580610640游客人數(shù)預(yù)測(cè)（人）收入預(yù)測(cè)（元）平時(shí)24002640660290072030407603200800旺季672073901850812020308510213089602240淡季480000.002568000.007996800.0096000.00516000.001596000.00572400.003036000.009385300.00111800.00607200.001887000.00672800.003567000.0010962000.00139500.00705600.002192400.00756400.003982400.0012169300.00148500.00798000.002428200.00844800.004448000.0013529600.00169600.00888000.002710400.00平時(shí)旺季各年收入合計(jì)13252800.0015599700.0018239300.0020282800.0022590400.00任務(wù)7（10分）任務(wù)7-1：直營(yíng)方式下經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，共5分，權(quán)重及答案如下：成都旅行社經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（直營(yíng)方式）單位：元項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年收入小計(jì)****1****1****1****1****1旅游服務(wù)收入成本費(fèi)用小計(jì)人工成本11111使用權(quán)資產(chǎn)折舊長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷開業(yè)費(fèi)用11111111111**1**1**1**1固定資產(chǎn)折舊旅游大巴租賃費(fèi)票務(wù)費(fèi)和食宿費(fèi)廣告宣傳費(fèi)1333331111111111其他11111利潤(rùn)總額33333所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)1111111111成都旅行社經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（直營(yíng)方式）單位：元項(xiàng)目第1年**第2年**第3年**第4年**第5年收入小計(jì)****旅游服務(wù)收入********成本費(fèi)用小計(jì)11890080.00991200.0096000.0013046630.001085250.0096000.0014306980.001188600.0096000.0015017730.001276350.0096000.0015819280.001370400.0096000.00人工成本使用權(quán)資產(chǎn)折舊長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷開業(yè)費(fèi)用10200.0010200.00**10200.00**10200.00**10200.00**10000.00固定資產(chǎn)折舊旅游大巴租賃費(fèi)票務(wù)費(fèi)和食宿費(fèi)廣告宣傳費(fèi)7680.007680.001192500.0010560000.0015000.007680.001309500.0011600000.0015000.007680.001372500.0012160000.0015000.007680.001440000.0012800000.0015000.001080000.009600000.0015000.00其他80000.0080000.0080000.0080000.0080000.00利潤(rùn)總額1362720.00340680.001022040.002553070.00638267.501914802.503932320.00983080.002949240.005265070.001316267.503948802.506771120.001692780.005078340.00所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)任務(wù)7-2：加盟方式下經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，共5分，權(quán)重及答案如下：成都旅行社經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（加盟方式）單位：元項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年收入小計(jì)11111152111111115211111111521111111152111111115211加盟服務(wù)收入旅游服務(wù)收入成本費(fèi)用小計(jì)加盟服務(wù)成本業(yè)務(wù)提成旅游服務(wù)成本利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)成都旅行社經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（加盟方式）單位：元項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年收入小計(jì)13262800.0010000.0015609700.0010000.0018249300.0010000.0020292800.0010000.0022600400.0010000.00加盟服務(wù)收入旅游服務(wù)收入13252800.0015599700.0013560950.005000.0018239300.0014939100.005000.0020282800.0015705450.005000.0022590400.0016573000.005000.00成本費(fèi)用小計(jì)12287000.005000.00加盟服務(wù)成本業(yè)務(wù)提成1242000.001366200.0012189750.002048750.00512187.501536562.501500800.0013433300.003310200.00827550.002482650.001573200.0014127250.004587350.001146837.503440512.501656000.0014912000.006027400.001506850.004520550.00旅游服務(wù)成本11040000.00利潤(rùn)總額975800.00所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)243950.00731850.00任務(wù)8（11分）任務(wù)8-1：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，共8分，權(quán)重及答案如下：成都旅行社現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)單位：元第5年項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年一、直營(yíng)方式房屋租金及押金支出裝修費(fèi)支出11111**1——————1——————1——————1——————1——固定資產(chǎn)投資支出營(yíng)運(yùn)資金墊支1——1——各年凈利潤(rùn)————————————11111111各年非付現(xiàn)成本費(fèi)用各年?duì)I業(yè)期現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)殘值收入11111111——————1——————1——————1——————1資產(chǎn)處置抵稅/納稅營(yíng)運(yùn)資金及房屋押金收回各年現(xiàn)金凈流量二、加盟方式履約保證金現(xiàn)金流入各年?duì)I業(yè)期稅后現(xiàn)金流入各年?duì)I業(yè)期稅后付現(xiàn)費(fèi)用流出履約保證金歸還1————————————————1111111111111——1——1——1——1各年現(xiàn)金凈流量成都旅行社現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年第5年一、直營(yíng)方式房屋租金及押金支出裝修費(fèi)支出-126000.00-51000.00-40000.00-50000.00——-90000.00——-96000.00——-102000.00——-108000.00——**——固定資產(chǎn)投資支出營(yíng)運(yùn)資金墊支————————————————————各年凈利潤(rùn)1022040.00113880.001135920.00——1914802.50113880.002028682.50——2949240.00113880.003063120.00——3948802.50113880.004062682.50——5078340.00113880.005192220.001600.000.00各年非付現(xiàn)成本費(fèi)用各年?duì)I業(yè)期現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)殘值收入——————資產(chǎn)處置抵稅/納稅營(yíng)運(yùn)資金及房屋押金收回各年現(xiàn)金凈流量————————————————————92000.005285820.00-267000.001045920.001932682.502961120.003954682.50二、加盟方式履約保證金現(xiàn)金流入各年?duì)I業(yè)期稅后現(xiàn)金流入各年?duì)I業(yè)期稅后付現(xiàn)費(fèi)用流出履約保證金歸還100000.00————————————9947100.0011707275.0013686975.0015219600.0016950300.00——-9215250.00-10170712.50-11204325.00-11779087.50-12429750.00——————————-100000.004420550.00各年現(xiàn)金凈流量100000.00731850.001536562.502482650.003440512.50任務(wù)8-2：經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q策，共3分，權(quán)重及答案如下：成都旅行社經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q策金額單位：元第5年項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年各年現(xiàn)金凈流量（直營(yíng)）各年現(xiàn)金凈流量（加盟）復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)111111111111111111111111111111各年現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值（直營(yíng)）各年現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值（加盟）凈現(xiàn)值差額（直營(yíng)-加盟）應(yīng)選擇哪種經(jīng)營(yíng)方式（直營(yíng)/加盟）61成都旅行社經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q策金額單位：元第5年項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年各年現(xiàn)金凈流量（直營(yíng)）各年現(xiàn)金凈流量（加盟）復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)-267000.00100000.001.00001045920.00731850.000.92591932682.501536562.500.85732961120.002482650.000.79383954682.503440512.500.73505285820.004420550.000.6806各年現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值（直營(yíng)）各年現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值（加盟）凈現(xiàn)值差額（直營(yíng)-加盟）應(yīng)選擇哪種經(jīng)營(yíng)方式（直營(yíng)/加盟）-267000.00100000.00968417.33677619.921656888.711317295.032350537.061970727.572906691.642528776.693597529.093008626.331610018.29直營(yíng)任務(wù)9（10分）：短期籌資決策，共10分，權(quán)重及答案如下：短期籌資決策金額單位：元項(xiàng)目方式一：延遲支付款項(xiàng)供應(yīng)商數(shù)值供應(yīng)商一供應(yīng)商二欠款金額現(xiàn)金折扣（%）****1****1放棄現(xiàn)金折扣成本（%）方式二：短期借款實(shí)際年利率（%）11應(yīng)首先選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）其次應(yīng)選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）11再次應(yīng)選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）短期籌資決策金額單位：元項(xiàng)目方式一：延遲支付款項(xiàng)供應(yīng)商數(shù)值供應(yīng)商一**供應(yīng)商二**欠款金額現(xiàn)金折扣（%）****放棄現(xiàn)金折扣成本（%）方式二：短期借款10.90%9.47%實(shí)際年利率（%）7.14%應(yīng)首先選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）短期借款其次應(yīng)選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）供應(yīng)商二供應(yīng)商一再次應(yīng)選擇何種方式籌資（短期借款/供應(yīng)商一/供應(yīng)商二）任務(wù)10（10分）：長(zhǎng)期籌資決策，共10分，權(quán)重及答案如下：長(zhǎng)期籌資決策金額單位：元第5年項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年1.租賃租金支付11111**1稅后維修保養(yǎng)費(fèi)支出稅法折舊——————————1111111111折舊抵稅11111租賃期滿變現(xiàn)流入房車變現(xiàn)抵稅/納稅各年現(xiàn)金凈流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)————1————1————1————1111111111租賃現(xiàn)金流出總現(xiàn)值2.長(zhǎng)期借款1借款現(xiàn)金流入1————1————1————1————1——房車購(gòu)置支出1——稅后利息支出——————————————11稅法折舊11111折舊抵稅11111稅后維修保養(yǎng)費(fèi)支出折舊期滿變現(xiàn)流入房車變現(xiàn)抵稅/納稅借款歸還11111——————1——————1——————1——————1111各年現(xiàn)金凈流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)1************自購(gòu)現(xiàn)金流出總現(xiàn)值應(yīng)選擇哪種融資方式（1/2）11長(zhǎng)期籌資決策金額單位：元第5年項(xiàng)目第0年第1年第2年第3年第4年1.租賃租金支付-1325000.00——-1325000.00-150000.001272000.00318000.00——-1325000.00-150000.001272000.00318000.00——-1325000.00-150000.001272000.00318000.00——-1325000.00-150000.001272000.00318000.00——**稅后維修保養(yǎng)費(fèi)支出稅法折舊-150000.001272000.00318000.00300000.00-8750.00459250.000.75——折舊抵稅——租賃期滿變現(xiàn)流入房車變現(xiàn)抵稅/納稅各年現(xiàn)金凈流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)————————————-1325000.001.00-1157000.000.94-1157000.000.89-1157000.000.84-1157000.000.79租賃現(xiàn)金流出總現(xiàn)值2.長(zhǎng)期借款-4990948.88借款現(xiàn)金流入5600000.00-5600000.00————————————————————房車購(gòu)置支出——稅后利息支出-252000.001075200.00268800.00-150000.00——-252000.001075200.00268800.00-150000.00——-252000.001075200.00268800.00-150000.00——-252000.001075200.00268800.00-150000.00——-252000.001075200.00268800.00-150000.00300000.00-19000.00-5600000.00-5452200.00**稅法折舊——折舊抵稅——稅后維修保養(yǎng)費(fèi)支出折舊期滿變現(xiàn)流入房車變現(xiàn)抵稅/納稅借款歸還————————————————————————各年現(xiàn)金凈流量復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)0.00-133200.00**-133200.00**-133200.00**-133200.00****自購(gòu)現(xiàn)金流出總現(xiàn)值應(yīng)選擇哪種融資方式（1/2）-4535753.082任務(wù)11（6分）任務(wù)11-1：我國(guó)文旅行業(yè)分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重可視化圖形名稱可視化圖形名稱可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2012-2021年全國(guó)博物館陳列展覽個(gè)數(shù)及參觀人數(shù)趨勢(shì)2012-2021年全國(guó)文旅機(jī)構(gòu)及從業(yè)人數(shù)趨勢(shì)2012-2021年國(guó)內(nèi)旅游人次及旅游收入趨勢(shì)31111任務(wù)11-2：我國(guó)文旅行業(yè)分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)11-3：文旅行業(yè)分析判斷，共2分，權(quán)重及答案如下：題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)我國(guó)文旅行業(yè)進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。選項(xiàng)1A.2012-2019年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，居民生活水平和消費(fèi)水平持續(xù)提高，國(guó)內(nèi)旅游人次及旅游收入不斷增長(zhǎng)，2019年國(guó)內(nèi)旅游業(yè)收入達(dá)到5.73萬(wàn)億元，旅游人次超60億人次，2020年以來(lái)，疫情對(duì)線下出行消費(fèi)帶來(lái)較大擾動(dòng)，文旅需求亟待釋放B.2020年受新冠肺炎疫情限制，國(guó)內(nèi)旅游人次和旅游收入均有所下降，2021年度旅游人次回升至32.46億人次，旅游收入同比增長(zhǎng)30.98%，用戶出游意愿正在逐步恢復(fù)C.自2019年開始全國(guó)文旅機(jī)構(gòu)從業(yè)人數(shù)不斷下滑，2019年至2021年，我國(guó)旅行社從業(yè)人員數(shù)量從542.3萬(wàn)人減少至482.43萬(wàn)人，然而學(xué)歷門檻正逐年提升，我國(guó)旅行社大專以上學(xué)歷從業(yè)人員占行業(yè)比率逐年提升D.2012-2021年，我國(guó)博物館行業(yè)發(fā)展迅速，設(shè)施建設(shè)成效顯著，文物藏品更加豐富，參觀服務(wù)人次穩(wěn)步提升，2021年全國(guó)博物館陳列展覽31931個(gè)，參觀人次為75850萬(wàn)人次題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)我國(guó)文旅行業(yè)進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。選項(xiàng)ABA.2012-2019年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，居民生活水平和消費(fèi)水平持續(xù)提高，國(guó)內(nèi)旅游人次及旅游收入不斷增長(zhǎng)，2019年國(guó)內(nèi)旅游業(yè)收入達(dá)到5.73萬(wàn)億元，旅游人次超60億人次，2020年以來(lái)，疫情對(duì)線下出行消費(fèi)帶來(lái)較大擾動(dòng)，文旅需求亟待釋放B.2020年受新冠肺炎疫情限制，國(guó)內(nèi)旅游人次和旅游收入均有所下降，2021年度旅游人次回升至32.46億人次，旅游收入同比增長(zhǎng)30.98%，用戶出游意愿正在逐步恢復(fù)C.自2019年開始全國(guó)文旅機(jī)構(gòu)從業(yè)人數(shù)不斷下滑，2019年至2021年，我國(guó)旅行社從業(yè)人員數(shù)量從542.3萬(wàn)人減少至482.43萬(wàn)人，然而學(xué)歷門檻正逐年提升，我國(guó)旅行社大專以上學(xué)歷從業(yè)人員占行業(yè)比率逐年提升D.2012-2021年，我國(guó)博物館行業(yè)發(fā)展迅速，設(shè)施建設(shè)成效顯著，文物藏品更加豐富，參觀服務(wù)人次穩(wěn)步提升，2021年全國(guó)博物館陳列展覽31931個(gè)，參觀人次為75850萬(wàn)人次任務(wù)12（4分）任務(wù)12-1：貨幣資金結(jié)構(gòu)分析，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形名稱：2022年末貨幣資金構(gòu)成設(shè)置縮放率：10000可視化圖形顯示設(shè)置縮放率1可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2019-2022年貨幣資金存量趨勢(shì)112任務(wù)12-2：貨幣資金結(jié)構(gòu)分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)13（4分）任務(wù)13-1：投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重可視化圖形名稱2022年投資活動(dòng)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析圖形名稱：2022年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析設(shè)置縮放率：100001可視化圖形顯示設(shè)置縮放率1可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2018-2022年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出趨勢(shì)311任務(wù)13-2：投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)14（6分）任務(wù)14-1：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案圖形名稱：2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析設(shè)置縮放率：10000權(quán)重可視化圖形顯示設(shè)置縮放率1可視化圖形名稱可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析2018-2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出趨勢(shì)分析3111任務(wù)14-2：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)14-3：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析判斷，共2分，權(quán)重及答案如下：題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。1選項(xiàng)A.桂林旅游2018-2022年間，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)在2022年最多，達(dá)到了87600.32萬(wàn)元，主要是受政策影響，旅游市場(chǎng)呈現(xiàn)積極復(fù)蘇態(tài)勢(shì)B.桂林旅游在2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入同比增長(zhǎng)率為153.61%，主要是吸收投資收到的現(xiàn)金有大幅度增長(zhǎng)C.桂林旅游在2019-2022年間分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金逐年減少，2022年分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金比上年同比減少11.94%D.桂林旅游2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~較上年同期降低14.89%，相較于2021年同期增長(zhǎng)率76.36%較低題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。BCD選項(xiàng)A.桂林旅游2018-2022年間，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)在2022年最多，達(dá)到了87600.32萬(wàn)元，主要是受政策影響，旅游市場(chǎng)呈現(xiàn)積極復(fù)蘇態(tài)勢(shì)B.桂林旅游在2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入同比增長(zhǎng)率為153.61%，主要是吸收投資收到的現(xiàn)金有大幅度增長(zhǎng)C.桂林旅游在2019-2022年間分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金逐年減少，2022年分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金比上年同比減少11.94%D.桂林旅游2022年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~較上年同期降低14.89%，相較于2021年同期增長(zhǎng)率76.36%較低任務(wù)15（4分）任務(wù)15-1：投資收益分析報(bào)，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形名稱：2022年投資收益明細(xì)設(shè)置縮放率：10000可視化圖形顯示設(shè)置縮放率1可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2018-2022年投資收益趨勢(shì)分析211任務(wù)15-2：投資收益分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：預(yù)算管理崗任務(wù)1（5分）：代碼填空，共5分，權(quán)重及答案如下：答案權(quán)重url111111cash6000545000銷售商品提供服務(wù)收到的現(xiàn)金(元)try任務(wù)2（8分）任務(wù)2-1：銷售收入預(yù)測(cè)，共4分，權(quán)重及答案如下：2023年銷售收入預(yù)測(cè)金額單位：元項(xiàng)目旅游人數(shù)（人）平均價(jià)格（元/人）預(yù)計(jì)收入內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)11111111111111111——2023年銷售收入預(yù)測(cè)金額單位：元預(yù)計(jì)收入項(xiàng)目旅游人數(shù)（人）平均價(jià)格（元/人）內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)17300165002190024000100008970019702090108021201550——34081000.0034485000.0023652000.0050880000.0015500000.00158598000.00任務(wù)2-2：季度收入預(yù)測(cè)，共4分，權(quán)重及答案如下：2023年各季度銷售收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目線路第1季度第2季度第3季度第4季度合計(jì)內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)111111111111111111111111111111111111111111旅游人數(shù)（人）11————11內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)111111營(yíng)業(yè)收入（元）11——1——12023年各季度銷售收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目線路第1季度第2季度3460第3季度第4季度5190合計(jì)17300內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)17303300692057804130329016500438054806570547021900旅游人數(shù)（人）600048007200600024000————60004000100001541017870324702395089700內(nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)3408100.006897000.004730400.0012720000.00——6816200.008631700.005918400.0010176000.00——13632400.0012080200.007095600.0015264000.009300000.0057372200.0010224300.006876100.005907600.0012720000.006200000.0041928000.0034081000.0034485000.0023652000.0050880000.0015500000.00158598000.00營(yíng)業(yè)收入（元）27755500.0031542300.00任務(wù)3（6分）：人工成本費(fèi)用預(yù)算，共6分，權(quán)重及答案如下：人工成本預(yù)測(cè)單位：元正式工勞務(wù)派遣員工人工成本費(fèi)用歸屬人工成本合計(jì)1-12月人工成本年終績(jī)效獎(jiǎng)金小計(jì)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用1111111111人工成本預(yù)測(cè)單位：元正式工勞務(wù)派遣員工人工成本0.00費(fèi)用歸屬人工成本合計(jì)1-12月人工成本2678400.001998000.00年終績(jī)效獎(jiǎng)金159428.57118928.57小計(jì)2837828.572116928.57銷售費(fèi)用管理費(fèi)用2837828.572170928.5754000.00任務(wù)4（8分）：營(yíng)業(yè)成本預(yù)算，共8分，權(quán)重及答案如下：營(yíng)業(yè)成本預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目?jī)?nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)票務(wù)費(fèi)食宿費(fèi)導(dǎo)游成本旅游大巴費(fèi)用其他合計(jì)111111111111333331333331111111111111營(yíng)業(yè)成本預(yù)測(cè)單位：元合計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)蒙古旅游張家界旅游江蘇旅游杭州旅游西安旅游合計(jì)票務(wù)費(fèi)食宿費(fèi)導(dǎo)游成本旅游大巴費(fèi)用其他6574000.008650000.00522000.001689600.00344000.0017779600.008250000.008250000.00331000.001078400.00516000.0018425400.006132000.006570000.00440000.001465600.00344000.0014951600.0011520000.0012000000.00480000.001638400.00516000.0026154400.004000000.006000000.00300000.00931200.00258000.0011489200.0036476000.0041470000.002073000.006803200.001978000.0088800200.00任務(wù)5（8分）：銷售費(fèi)用預(yù)算，共8分，權(quán)重及答案如下：銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目金額人工成本辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)1111411114廣告宣傳費(fèi)其他合計(jì)銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目金額人工成本辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)2837828.5748600.00225000.00225000.00357497.4034560.0055400.00100000.00200000.004083885.97廣告宣傳費(fèi)其他合計(jì)任務(wù)6（8分）：管理費(fèi)用預(yù)算，共8分，權(quán)重及答案如下：管理費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目金額人工成本辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)111141113其他合計(jì)管理費(fèi)用預(yù)測(cè)單位：元項(xiàng)目金額人工成本辦公費(fèi)2170928.5719800.00差旅費(fèi)100000.00100000.00462420.7957600.00170000.00100000.003180749.36業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)其他合計(jì)任務(wù)7（8分）：現(xiàn)金預(yù)算，共8分，權(quán)重及答案如下：2023年現(xiàn)金預(yù)算表單位：元項(xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：本期現(xiàn)金收入數(shù)值1111111111111111營(yíng)業(yè)現(xiàn)金回款可供使用的現(xiàn)金合計(jì)減：各項(xiàng)支出旅行社投資支出房租及押金支出營(yíng)業(yè)成本、銷管費(fèi)用付現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用付現(xiàn)繳納稅費(fèi)現(xiàn)金余缺貨幣資金最低限額貨幣資金最高限額購(gòu)買長(zhǎng)期債券支出賣出理財(cái)期末現(xiàn)金余額2023年現(xiàn)金預(yù)算表單位：元項(xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：本期現(xiàn)金收入數(shù)值8,337,563.81158,598,000.00營(yíng)業(yè)現(xiàn)金回款158,598,000.00可供使用的現(xiàn)金合計(jì)減：各項(xiàng)支出166,935,563.81111,373,729.362,844,000.00987,000.00旅行社投資支出房租及押金支出營(yíng)業(yè)成本、銷管費(fèi)用付現(xiàn)95,546,800.00財(cái)務(wù)費(fèi)用付現(xiàn)繳納稅費(fèi)7,140.9811,988,788.3855,561,834.458,000,000.0015,000,000.0040,570,000.000.00現(xiàn)金余缺貨幣資金最低限額貨幣資金最高限額購(gòu)買長(zhǎng)期債券支出賣出理財(cái)期末現(xiàn)金余額14,991,834.45任務(wù)8（7分）：利潤(rùn)表預(yù)算，共7分，權(quán)重及答案如下：預(yù)計(jì)利潤(rùn)表簡(jiǎn)表單位：元項(xiàng)目2023年度一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用1111管理費(fèi)用1研發(fā)費(fèi)用**1財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用******1利息收入加：其他收益投資收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入2****2減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用1四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）2預(yù)計(jì)利潤(rùn)表簡(jiǎn)表單位：元項(xiàng)目2023年度一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用158,598,000.0088,800,200.001,585,980.004,083,885.973,180,749.36**管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用60,000.00**其中：利息費(fèi)用利息收入**加：其他收益**投資收益（損失以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入-9,000,000.0051,887,184.67**減：營(yíng)業(yè)外支出**三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用51,887,184.6712,000,000.0039,887,184.67四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）任務(wù)9（8分）：資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算，共8分，權(quán)重及答案如下：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)表單位：元項(xiàng)目2023年12月31日2022年12月31日項(xiàng)目2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金——1——**流動(dòng)負(fù)債：短期借款————**************************——****************——****************交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款********交易性金融負(fù)債應(yīng)付賬款****1應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)**預(yù)收款項(xiàng)**2000000.00**合同負(fù)債**其他應(yīng)收款其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利150000.00**應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)1************1**1**其他應(yīng)付款其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利**存貨****合同資產(chǎn)****一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資**一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債1******流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1——1——**非流動(dòng)負(fù)債：——長(zhǎng)期借款**其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)****應(yīng)付債券******其中：優(yōu)先股**17703751.02**永續(xù)債****2**租賃負(fù)債5**預(yù)計(jì)負(fù)債**使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)3**非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)32**3開發(fā)支出****1**所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具——商譽(yù)**10000000.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)——******21**資本公積——————1——————**盈余公積——未分配利潤(rùn)2——所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)1資產(chǎn)總計(jì)1預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)表單位：元項(xiàng)目2023年12月31日2022年12月31日項(xiàng)目2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金————**流動(dòng)負(fù)債：短期借款————**************************——****************——**************14991834.45**交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款********交易性金融負(fù)債應(yīng)付賬款****0.00應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)**預(yù)收款項(xiàng)**2000000.00**合同負(fù)債**278357.143000000.00**其他應(yīng)收款其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利150000.00**應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)****************其他應(yīng)付款其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利存貨****合同資產(chǎn)****一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資**一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債426299.74****28545584.89**流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3704656.88——————**非流動(dòng)負(fù)債：40570000.00長(zhǎng)期借款**其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)******應(yīng)付債券****其中：優(yōu)先股**17703751.02**永續(xù)債****10120640.001031621.068000.00****租賃負(fù)債688704.51****預(yù)計(jì)負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)**非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)688704.514393361.39——**開發(fā)支出**所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具商譽(yù)****10000000.00**長(zhǎng)期待攤費(fèi)用非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)——478600.0069912612.08——****資本公積**——————**盈余公積11988718.4772076117.1194064835.5898458196.97————未分配利潤(rùn)————所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)98458196.97任務(wù)10（6分）任務(wù)10-1：營(yíng)業(yè)收入分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重可視化圖形名稱可視化圖形名稱可視化圖形數(shù)量2022年各項(xiàng)收入明細(xì)環(huán)比增長(zhǎng)率1112022年?duì)I業(yè)收入結(jié)構(gòu)2任務(wù)10-2：營(yíng)業(yè)收入分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)10-3：營(yíng)業(yè)收入分析判斷，共2分，權(quán)重及答案如下：題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游的收入進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。1選項(xiàng)A.桂林旅游在2020-2022年總營(yíng)業(yè)收入均為負(fù)增長(zhǎng)，2022年總營(yíng)業(yè)收入同比降低45.79%，主要是受疫情影響B(tài).從主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成看，2022年桂林旅游的景區(qū)旅游收入同比減少46.62%C.景區(qū)旅游是桂林旅游的主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品，2022年景區(qū)旅游收入占總收入的比重為60.76%，未來(lái)公司仍應(yīng)將景區(qū)旅游做為主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品D.桂林旅游的漓江大瀑布飯店的經(jīng)營(yíng)收入雖然逐年降低，但是占公司總收入的比重逐年上漲，在2022年漓江大瀑布飯店的營(yíng)業(yè)收入占總收入的23.26%，桂林旅游未來(lái)要繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展漓江大飯店題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游的收入進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。AB選項(xiàng)A.桂林旅游在2020-2022年總營(yíng)業(yè)收入均為負(fù)增長(zhǎng)，2022年總營(yíng)業(yè)收入同比降低45.79%，主要是受疫情影響B(tài).從主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成看，2022年桂林旅游的景區(qū)旅游收入同比減少46.62%C.景區(qū)旅游是桂林旅游的主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品，2022年景區(qū)旅游收入占總收入的比重為60.76%，未來(lái)公司仍應(yīng)將景區(qū)旅游做為主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品D.桂林旅游的漓江大瀑布飯店的經(jīng)營(yíng)收入雖然逐年降低，但是占公司總收入的比重逐年上漲，在2022年漓江大瀑布飯店的營(yíng)業(yè)收入占總收入的23.26%，桂林旅游未來(lái)要繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展漓江大飯店任務(wù)11（6分）任務(wù)11-1：營(yíng)業(yè)毛利分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形：2019-2022年?duì)I業(yè)毛利趨勢(shì)新增字段：營(yíng)業(yè)毛利圖形：2019-2022年?duì)I業(yè)毛利趨勢(shì)后導(dǎo)符：%新增字段名稱1可視化圖形顯示設(shè)置后導(dǎo)符可視化圖形數(shù)量112任務(wù)11-2：營(yíng)業(yè)毛利分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)11-3：營(yíng)業(yè)毛利分析判斷，共2分，權(quán)重及答案如下：題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游的毛利進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。1選項(xiàng)A.桂林旅游2020-2022年度的毛利均為負(fù)值，主要是大環(huán)境疫情影響B(tài).桂林旅游2022年的毛利為負(fù)值，但較2021年增長(zhǎng)384.33%C.桂林旅游2022年漓江大瀑布飯店的毛利下降程度是最大的，同比下降-2348.20%，主要是由于成本較大D.桂林旅游2022年客運(yùn)服務(wù)的毛利同比增長(zhǎng)率為0.8%，為正增長(zhǎng)，而2021年同比增長(zhǎng)率為-3935.66%，主要是公司客運(yùn)業(yè)務(wù)為獲取更多市場(chǎng)份額，向旅行社支付的傭金大幅增加所致題目答案通過(guò)上一步可視化分析圖表和本任務(wù)資源對(duì)桂林旅游的毛利進(jìn)行分析，下列表述中正確的是（）。A選項(xiàng)A.桂林旅游2020-2022年度的毛利均為負(fù)值，主要是大環(huán)境疫情影響B(tài).桂林旅游2022年的毛利為負(fù)值，但較2021年增長(zhǎng)384.33%C.桂林旅游2022年漓江大瀑布飯店的毛利下降程度是最大的，同比下降-2348.20%，主要是由于成本較大D.桂林旅游2022年客運(yùn)服務(wù)的毛利同比增長(zhǎng)率為0.8%，為正增長(zhǎng)，而2021年同比增長(zhǎng)率為-3935.66%，主要是公司客運(yùn)業(yè)務(wù)為獲取更多市場(chǎng)份額，向旅行社支付的傭金大幅增加所致任務(wù)12（4分）任務(wù)12-1：成本預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形：2022年各旅游產(chǎn)品成本預(yù)算完成比分析新增字段名稱1新增字段：預(yù)算完成比圖形：2022年各旅游產(chǎn)品實(shí)際營(yíng)業(yè)成本率分析可視化圖形顯示設(shè)置后導(dǎo)符可視化圖形數(shù)量11后導(dǎo)符：%2任務(wù)12-2：成本預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)13（4分）任務(wù)13-1：費(fèi)用分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形：2018-2022年期間費(fèi)用（銷管研財(cái)）預(yù)算執(zhí)行差異率可視化圖形顯示設(shè)置后導(dǎo)符1后導(dǎo)符：%圖形：2018-2022年稅金及附加預(yù)算執(zhí)行差異率新增字段名稱11新增字段：稅金及附加預(yù)算執(zhí)行差異率可視化圖形數(shù)量2任務(wù)13-2：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：任務(wù)14（4分）任務(wù)14-1：利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，共3分，權(quán)重及答案如下：甄別點(diǎn)答案權(quán)重圖形：2018-2022年凈利潤(rùn)預(yù)算完成比后導(dǎo)符：%可視化圖形顯示設(shè)置后導(dǎo)符1圖形：2018-2022年?duì)I業(yè)利潤(rùn)預(yù)算完成比新增字段：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)預(yù)算完成比2新增字段名稱11可視化圖形數(shù)量任務(wù)14-2：利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告可視化呈現(xiàn)，共1分，權(quán)重及答案如下：營(yíng)運(yùn)分析崗任務(wù)1（5分）：代碼填空，共5分，權(quán)重及答案如下：答案showBalance600138returnname權(quán)重11111value0任務(wù)2（4分）任務(wù)2-2：菜品銷售情況數(shù)據(jù)清洗，共4分，權(quán)重及答案如下：12號(hào)火鍋店3月20日菜品銷售情況分析金額單位：元類別**銷售份數(shù)（份）銷售收入銷售成本菜品毛利率（%）1111111111111111111111111**1**1**11****1**1合計(jì)——12號(hào)火鍋店3月20日菜品銷售情況分析金額單位：元類別**銷售份數(shù)（份）銷售收入銷售成本菜品毛利率（%）87736717,914.008,516.0052.46%51.38%51.37%50.02%49.91%49.42%49.07%50.21%**10,435.006,074.005,073.002,954.00**478**213879499,394.0036,062.0025,994.008,259.0049,676.0018,063.0013,147.004,206.00****1183645**合計(jì)——204,132.00101,635.00任務(wù)3（8分）任務(wù)3-1：作業(yè)成本法-資源歸集分配與分配率計(jì)算，共5分，權(quán)重及答案如下：資源費(fèi)用歸集與分配單位：元項(xiàng)目人工成本辦公費(fèi)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與營(yíng)銷中心發(fā)團(tuán)中心管理及后勤服務(wù)中心1111111111111差旅費(fèi)****1**1業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊廣告宣傳費(fèi)其他111**1**1合計(jì)11資源費(fèi)用歸集與分配單位：元項(xiàng)目人工成本辦公費(fèi)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與營(yíng)銷中心發(fā)團(tuán)中心57200.00690.00**管理及后勤服務(wù)中心50000.001380.0010000.007500.0010000.00400.0053400.001380.00**差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用權(quán)資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊廣告宣傳費(fèi)其他**2500.0030000.001200.00**10000.00400.00**50000.004000.00133280.008000.0076290.008000.0096480.00合計(jì)任務(wù)3-2：作業(yè)成本法-資源歸集分配與分配率計(jì)算，共3分，權(quán)重及答案如下：作業(yè)分配率計(jì)算資源費(fèi)用合計(jì)（元）作業(yè)中心作業(yè)動(dòng)因作業(yè)分配率單位作業(yè)量作業(yè)分配率產(chǎn)品設(shè)計(jì)與營(yíng)銷中心工作時(shí)長(zhǎng)（小時(shí)）元/小時(shí)元/人************111發(fā)團(tuán)中心游客人數(shù)（人）管理及后勤服務(wù)中心工作時(shí)長(zhǎng)（小時(shí)）元/小時(shí)作業(yè)分配率計(jì)算資源費(fèi)用合計(jì)（元）作業(yè)中心作業(yè)動(dòng)因作業(yè)分配率單位作業(yè)量作業(yè)分配率產(chǎn)品設(shè)計(jì)與營(yíng)銷中心工作時(shí)長(zhǎng)（小時(shí)）元/小時(shí)元/人************133.2854.4974.22發(fā)團(tuán)中心游客人數(shù)（人）管理及后勤服務(wù)中心工作時(shí)長(zhǎng)（小時(shí)）元/小時(shí)任務(wù)4（8分）任務(wù)4-1：作業(yè)成本法與傳統(tǒng)成本法下成本計(jì)算，共4分，權(quán)重及答案如下：作業(yè)成本法下成本計(jì)算金額單位：元接待游客數(shù)單位游客成本（元項(xiàng)目直接費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)（人）/人）天津2日游北京2日游111111111111111秦皇島2日游作業(yè)成本法下成本計(jì)算金額單位：元接待游客數(shù)單位游客成本（元項(xiàng)目直接費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)（人）500.00600.00300.00/人）1026.581501.321398.89天津2日游北京2日游429700.0083588.58785100.00115693.87513288.58900793.87419667.55秦皇島2日游312900.00106767.55任務(wù)4-2：作業(yè)成本法與傳統(tǒng)成本法下成本計(jì)算，共4分，權(quán)重及答案如下：傳統(tǒng)成本法下成本計(jì)算金額單位：元接待游客數(shù)單位游客成本項(xiàng)目直接費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)（人）（元/人）天津2日游北京2日游秦皇島2日游111111111111111傳統(tǒng)成本法下成本計(jì)算金額單位：元接待游客數(shù)單位游客成本項(xiàng)目直接費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)（人）（元/人）天津2日游北京2日游429700.00109303.57539003.57785100.00131164.29916264.29500.001078.01600.00300.001527.111261.61秦皇島2日游312900.0065582.14378482.14任務(wù)5（4分）：成本差異分析，共4分，權(quán)重及答案如下：成本差異分析金額單位：元、元/人間接費(fèi)用合計(jì)單位游客成本項(xiàng)目差異（作業(yè)-傳統(tǒng)）差異率（%）差異（作業(yè)-傳統(tǒng)）差異率（%）天津2日游北京2日游111111111111秦皇島2日游成本差異分析金額單位：元、元/人間接費(fèi)用合計(jì)單位游客成本項(xiàng)目差異（作業(yè)-傳統(tǒng)）-25714.99-15470.42差異率（%）-23.53%-11.79%62.80%差異（作業(yè)-傳統(tǒng)）差異率（%）-4.77%-1.69%天津2日游北京2日游秦皇島2日游-51.43-25.78137.2841185.4110.88%任務(wù)6（12分）：產(chǎn)品定價(jià)決策，共12分，權(quán)重及答案如下：2024年魚塘項(xiàng)目魚竿租賃定價(jià)決策項(xiàng)目單位天人/天組/天人周末1111工作日1111合計(jì)1————1經(jīng)營(yíng)天數(shù)日游客人數(shù)日游客組數(shù)游客總數(shù)每組每天金魚銷售量每組每天魚食銷售量單位變動(dòng)成本費(fèi)用小計(jì)魚苗成本元/組/天魚食成本元/組/天條/組/天袋/組/天元/組/天111111111111——————————1固定成本費(fèi)用小計(jì)元經(jīng)營(yíng)權(quán)使用費(fèi)攤銷固定承包費(fèi)人工成本元元元111111111魚塘維護(hù)費(fèi)低值易耗品其他期望成本利潤(rùn)率定價(jià)元元元%元/組/小時(shí)111**50111——1111————2024年魚塘項(xiàng)目魚竿租賃定價(jià)決策項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)天數(shù)日游客人數(shù)日游客組數(shù)游客總數(shù)每組每天金魚銷售量每組每天魚食銷售量單位變動(dòng)成本費(fèi)用小計(jì)單位天人/天組/天人條/組/天袋/組/天元/組/天魚苗成本元/組/天魚食成本元/組/天周末2340020092004工作日127200100254004合計(jì)150————34600——————223.001.002.003.001.002.00————固定成本費(fèi)用小計(jì)元元元元元元元%133016.67734483.33867500.00300000.00400000.00127500.0010000.0010000.0020000.00——經(jīng)營(yíng)權(quán)使用費(fèi)攤銷固定承包費(fèi)人工成本魚塘維護(hù)費(fèi)低值易耗品其他46000.0061333.3319550.001533.331533.333066.67**254000.00338666.67107950.008466.678466.6716933.33——期望成本利潤(rùn)率定價(jià)元/組/小時(shí)3333——任務(wù)7（12分）：盈虧平衡分析，共12分，權(quán)重及答案如下：2024年魚塘項(xiàng)目盈虧平衡分析項(xiàng)目單位周末工作日合計(jì)魚竿租賃價(jià)格經(jīng)營(yíng)天數(shù)每組每天金魚銷售量每組每天魚食銷售量單位變動(dòng)成本費(fèi)用小計(jì)元/組/小時(shí)******************1——**天**條/組/天**袋/組/天**元/組/天**魚苗成本元/組/天**魚食成本元/組/天**——————————**——11固定成本費(fèi)用元組/天組**11盈虧平衡點(diǎn)每日游客組數(shù)盈虧平衡點(diǎn)游客組數(shù)盈虧平衡點(diǎn)游客數(shù)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)111人1元2024年魚塘項(xiàng)目盈虧平衡分析項(xiàng)目魚竿租賃價(jià)格經(jīng)營(yíng)天數(shù)每組每天金魚銷售量每組每天魚食銷售量單位變動(dòng)成本費(fèi)用小計(jì)單位元/組/小時(shí)**周末工作日合計(jì)****************——**天**條/組/天**袋/組/天**元/組/天**魚苗成本元/組/天**魚食成本元/組/天**——————————**固定成本費(fèi)用元組/天組人元**1904370120651643587402413032870268.00盈虧平衡點(diǎn)每日游客組數(shù)盈虧平衡點(diǎn)游客組數(shù)盈虧平衡點(diǎn)游客數(shù)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)95——任務(wù)8（8分）：導(dǎo)游用工決策，共8分，權(quán)重及答案如下：導(dǎo)游用工決策金額單位：元數(shù)值項(xiàng)目方案一：兼職導(dǎo)游淡季導(dǎo)游費(fèi)用平時(shí)導(dǎo)游費(fèi)用旺季導(dǎo)游費(fèi)用方案一導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)方案二：全職導(dǎo)游所需導(dǎo)游人數(shù)（人）導(dǎo)游年基本報(bào)酬11115111導(dǎo)游年提成方案二導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)方案三：混合用工正式導(dǎo)游人數(shù)（人）正式導(dǎo)游費(fèi)用1111兼職導(dǎo)游費(fèi)用方案三導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)應(yīng)選擇哪種用工方式（方案一/方案二/方案三）3導(dǎo)游用工決策金額單位：元數(shù)值項(xiàng)目方案一：兼職導(dǎo)游淡季導(dǎo)游費(fèi)用平時(shí)導(dǎo)游費(fèi)用21600.0057600.00302400.00381600.00旺季導(dǎo)游費(fèi)用方案一導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)方案二：全職導(dǎo)游所需導(dǎo)游人數(shù)（人）導(dǎo)游年基本報(bào)酬12648000.0018000.00666000.00導(dǎo)游年提成方案二導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)方案三：混合用工正式導(dǎo)游人數(shù)（人）正式導(dǎo)游費(fèi)用4228000.00144000.00372000.00兼職導(dǎo)游費(fèi)用方案三導(dǎo)游費(fèi)用合計(jì)應(yīng)選擇哪種用工方式（方案一/方案二/方案三）方案三任務(wù)9（11分）：火鍋店本量利分析，共11分，權(quán)重及答案如下：怡鍋寶火鍋2022年本量利分析一線城市二線城市三線及以下城市項(xiàng)目單位線下線上線下線上線下線上顧客人數(shù)人均消費(fèi)金額人元/人份1——1——1——1——1——1——銷售份數(shù)——1——1——1平均每份消費(fèi)金額單位營(yíng)業(yè)成本-線下單位營(yíng)業(yè)成本-線上人工成本元/份元/人元/份元——1——1——150——44——40.5————11——11——11111業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)元111111業(yè)務(wù)招待費(fèi)元111111折舊及攤銷元111111租賃、物業(yè)及水電費(fèi)辦公費(fèi)元111111元111111平均每份配送費(fèi)固定低值易耗品變動(dòng)低值易耗品其他元/份元——1——1——1111111元/份元——1——1——1111111單位變動(dòng)成本費(fèi)用（線下）單位變動(dòng)成本費(fèi)用（線上）固定成本費(fèi)用元/人元/份元1——11——11——1——————121111211112111盈虧平衡點(diǎn)銷售量盈虧平衡點(diǎn)銷售額邊際貢獻(xiàn)率人、份元222111%111綜合邊際貢獻(xiàn)率%333怡鍋寶火鍋2022年本量利分析一線城市二線城市三線及以下城市項(xiàng)目單位線下線上——線下線上——線下線上——顧客人數(shù)人均消費(fèi)金額人元/人份27625002416000180150090.00118.00——100.00————銷售份數(shù)————50501875————44292000————65700平均每份消費(fèi)金額單位營(yíng)業(yè)成本-線下單位營(yíng)業(yè)成本-線上人工成本元/份元/人元/份元352.00298.00205.00————40.5————145.42——125.49——92.2561,567,089.4626,461,720.254,651,015.611,741,266.6917,376,244.202,008,105.92——33,365,877.8214,340,754.662,520,587.21943,667.999,416,940.871,088,279.758.7945,631,133.7119,612,398.533,447,151.991,290,559.1912,878,596.821,488,330.06——16,434,762.967,063,710.561,241,545.44464,814.984,638,427.07536,045.237.4830,622,532.5513,161,656.612,313,344.32866,079.538,642,679.21998,801.30——2