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文檔簡介

第賬戶管理制度(12篇)

賬戶管理制度(精選12篇)

賬戶管理制度篇1

1.負責(zé)參保人員個人賬戶配置、照相,核發(fā)ic卡和《醫(yī)療保險手冊》、《病歷本》,建立個人賬戶管理系統(tǒng)。

2.負責(zé)審定參保人員個人賬戶轉(zhuǎn)化記錄情況,通知銀行按時足額劃入個人賬戶,定期不定期檢查個人賬戶的有關(guān)情況。

3.為退休的參保人員變更醫(yī)保待遇手續(xù),辦理調(diào)離本市和出境定居參保人員個人賬戶剩余金額結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

4.負責(zé)為參保單位集中管理的異地安置人員ic卡刷卡沖減個人賬戶手續(xù),為遺失ic卡人員辦理掛失、補發(fā)手續(xù)和發(fā)卡。

5.受理參保單位和個人有關(guān)個人賬戶資金情況的查詢,宣傳有關(guān)醫(yī)保政策與規(guī)定。

6.負責(zé)定點醫(yī)療機構(gòu)和藥店上月個人賬戶發(fā)生額的撥付初審、復(fù)審工作。

7.依照相關(guān)政策規(guī)定,負責(zé)特殊人群的醫(yī)療費用報銷初審、復(fù)審工作。

8.負責(zé)審定和處理參保人員的異動情況。

9.負責(zé)做好相應(yīng)的其他配套服務(wù)工作。

10.完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

賬戶管理制度篇2

第一條、目的與依據(jù)

為保障上海黃浦區(qū)博智進修學(xué)校收取的學(xué)雜費主要用于培訓(xùn)教學(xué)活動,維護受培訓(xùn)者和教師的合法權(quán)益;保障本校的辦學(xué)資金和合法收益不受侵害,特制定本規(guī)定。

第二條、定義

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費”是指:本校向受培訓(xùn)者收取的學(xué)費以及其他收取的與培訓(xùn)經(jīng)營活動相關(guān)的辦學(xué)經(jīng)費(包括:向委托培訓(xùn)單位收取的委托培訓(xùn)費、向合作辦學(xué)單位收取的聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費,以及承擔(dān)政府補貼培訓(xùn)任務(wù)獲得的培訓(xùn)補貼經(jīng)費等經(jīng)費收入)。

本《規(guī)定》所稱“學(xué)雜費專用存款賬戶”(以下簡稱“專用賬戶”)是指:本校依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《上海市教育培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)雜費專用存款賬戶管理暫行規(guī)定》等規(guī)定,在專用賬戶開戶銀行開設(shè)專門用于收繳和使用學(xué)雜費、戶名為“上海黃浦區(qū)博智進修學(xué)校學(xué)雜費存取專戶”的專用賬戶。專用賬戶開戶銀行應(yīng)與有關(guān)學(xué)校簽訂經(jīng)政府相關(guān)職能部門指導(dǎo)和備案的《與學(xué)雜費專用存款賬戶開戶銀行草簽的管理協(xié)議》(以下簡稱《管理協(xié)議》),并依據(jù)《管理協(xié)議》對專用賬戶的學(xué)雜費繳存和使用實施管理。

本《規(guī)定》所稱“專用賬戶開戶銀行”(以下簡稱“開戶銀行”)是指:經(jīng)確認,符合政府相關(guān)職能部門和行業(yè)監(jiān)管部門要求,承擔(dān)學(xué)校專用賬戶業(yè)務(wù),按相關(guān)要求對學(xué)雜費存款實施管理的在滬銀行業(yè)金融機構(gòu)。

第三條、學(xué)雜費收取

學(xué)校收取學(xué)雜費,應(yīng)向社會公開其收費項目、收費標準和辦學(xué)事項,按國家規(guī)定向政府相關(guān)職能部門申報備案,并列入招生簡章。學(xué)校的“辦學(xué)事項”應(yīng)包括:培訓(xùn)項目(班級)名稱、辦學(xué)形式及培訓(xùn)地點、培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時間及授課時數(shù)、授課師資、退費辦法和其他相關(guān)事項等。

本校應(yīng)按培訓(xùn)課程收取學(xué)雜費。培訓(xùn)課程多次不參與的學(xué)員,不退換學(xué)雜費。學(xué)校不得以折扣優(yōu)惠等任何理由,跨培訓(xùn)期限打包、捆綁預(yù)收學(xué)雜費。

本校收取學(xué)雜費,開具由上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票;所收學(xué)雜費全額繳存學(xué)雜費專用賬戶;以現(xiàn)金形式收取的學(xué)雜費,及時繳入專用賬戶。

第四條、專用賬戶開設(shè)和使用

(一)本校按規(guī)定選擇一家開戶銀行開設(shè)學(xué)雜費專用賬戶,所收取的學(xué)雜費資金全額存入本校的專用賬戶。

本校開設(shè)的學(xué)雜費專用賬戶,包括用于存取和使用本校學(xué)雜費資金的專用賬戶(以下簡稱“存取專用賬戶”)和用于存儲本校學(xué)雜費存款最低余額的專用賬戶(以下簡稱“最低余額專用賬戶”)。

(二)“存取專用賬戶”的主要用途:

1、教職員工薪酬、福利、培訓(xùn)進修和教師課酬經(jīng)費;

2、辦學(xué)場所租賃和修繕、職業(yè)培訓(xùn)教學(xué)設(shè)施設(shè)備購置、租用和維修經(jīng)費;

3、招生宣傳經(jīng)費;

4、教材等代辦經(jīng)費;

5、各類稅費;

6、車輛購置、使用和養(yǎng)護費、水電煤等公共事業(yè)費、行政性辦公經(jīng)費等;

7、學(xué)雜費退費;

8、辦學(xué)所需其他經(jīng)費。

學(xué)校應(yīng)根據(jù)專用賬戶用途,按月(或按合同、協(xié)議)支取辦學(xué)經(jīng)費;有關(guān)付款合同或協(xié)議,提供給開戶銀行備案。

(三)本校的“最低余額專用賬戶”專門用于存儲本校學(xué)雜費存款最低余額,由學(xué)校從本校“存取專用賬戶”資金中轉(zhuǎn)入。“最低余額專用賬戶”不開通對外支付結(jié)算功能。

1、按照規(guī)定學(xué)?!白畹陀囝~專用賬戶”中的學(xué)雜費存款最低余額,應(yīng)為學(xué)校上一會計年度(或?qū)W年度)學(xué)雜費收入總額的10%,且不少于人民幣10萬元;本校,開辦資金(或注冊資金)為50萬元,學(xué)雜費存款最低余額不少于開辦資金的10%;

2、本?!白畹陀囝~專用賬戶”中的學(xué)雜費存款最低余額每年度調(diào)整一次。由本校和開戶銀行,在每年度續(xù)簽《管理協(xié)議》時,確認和調(diào)整本年度的學(xué)雜費存款最低余額,并報政府相關(guān)職能部門備案。

3、本校使用“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費存款時,會提供相關(guān)行政管理部門的確認文件或人民法院生效法律文書的復(fù)印件。

第五條、管理協(xié)議

本校與開戶銀行,依據(jù)本《規(guī)定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》

《管理協(xié)議》應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:

(一)簽約雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任;

(二)本?;敬婵钯~戶和學(xué)雜費專用賬戶的賬戶名稱、賬號、開戶銀行;

(三)學(xué)雜費繳存辦法和資金用途;

(四)專用賬戶管理和使用辦法及其相關(guān)流程;

(五)由相關(guān)行政管理部門核準備案的學(xué)雜費存款最低余額;

(六)辦學(xué)風(fēng)險警戒通報事宜;

(七)誠信承諾;

(八)簽約雙方商定的其他條款等。

第六條、辦學(xué)風(fēng)險處置

本校在政府相關(guān)職能部門的指導(dǎo)監(jiān)督下開展辦學(xué)風(fēng)險處置工作,依法處置辦學(xué)結(jié)余經(jīng)費;密切保持與政府相關(guān)職能部門的聯(lián)系,配合做好辦學(xué)風(fēng)險處置工作。

第七條、開戶銀行的變更和專用賬戶的撤銷

(一)本??筛鶕?jù)需要,在《管理協(xié)議》到期時變更專用賬戶的開戶銀行。

本校變更專用賬戶開戶銀行,提前30天告知原開戶銀行,并按本《規(guī)定》第六條和第七條的規(guī)定,與新開戶銀行簽訂《管理協(xié)議》和開設(shè)新的專用賬戶,并報政府相關(guān)職能部門備案。

本校在新設(shè)專用賬戶啟用前,向原開戶銀行提交“撤銷本機構(gòu)原專用賬戶”的書面申請,并依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》提供相關(guān)文件資料,同時應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門審核備案的與新開戶銀行簽訂的《管理協(xié)議》復(fù)印件。

本校完成變更開戶銀行后,其原專用賬戶中的學(xué)雜費存款余額,應(yīng)全額轉(zhuǎn)入變更后新設(shè)立的專用賬戶之中,由新開戶銀行按本《規(guī)定》和《管理協(xié)議》執(zhí)行使用和管理事宜。

(二)本校依法申請終止辦學(xué),應(yīng)依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本《規(guī)定》,向開戶銀行申請撤銷本中心的專用賬戶。

學(xué)校申請撤銷本機構(gòu)專用賬戶時,應(yīng)向開戶銀行提交“撤銷學(xué)雜費專用賬戶”的書面申請以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門確認的“終止辦學(xué)申請”等相關(guān)文件材料。

學(xué)校申請終止辦學(xué),其專用賬戶中的學(xué)雜費存款,應(yīng)依法優(yōu)先用于維護受培訓(xùn)者和教職工的合法權(quán)益。

學(xué)校在完成終止辦學(xué)各項善后事宜后,其專用賬戶中的學(xué)雜費存款余額(含利息收益),應(yīng)作為本校的股東財產(chǎn),依據(jù)法定程序處置。

(三)本校變更或撤銷專用賬戶后,開戶銀行和學(xué)校應(yīng)在15個工作日內(nèi),以書面形式告知政府相關(guān)職能部門。

賬戶管理制度篇3

個人安全技能帳戶”管理是煤礦推行的一種行之有效的管理辦法,能有效地將企業(yè)安全壓力傳遞到生產(chǎn)現(xiàn)場每一位職工身上,為提高全市煤礦職工的安全意識和操作技能,本著學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗,創(chuàng)新安全管理的工作思路,結(jié)合我礦實際情況特制定個人安全技能賬戶管理制度。

1、“安全工程帳戶”管理是指以質(zhì)量標準化、個人自主保安和個人技能訓(xùn)練3項為主的考核制度。

2、考核結(jié)果與職工工資的30%掛鉤,設(shè)立“安全工程帳戶”,憑考核結(jié)果決定“帳戶”注入金額。

3、將職工每月工資的30%拿出來,質(zhì)量標準化、個人自主保安(職工個人安全自保、互保和遵章守紀狀況)和個人技能訓(xùn)練(員工參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能考試情況)各占10%,三部分工資月底經(jīng)考核注入職工本人的個人帳戶。

4、由安監(jiān)、勞資和財務(wù)等部門共同對“安全工程帳戶”考核,實行“三公示”制度。每月月底,由安監(jiān)部門對職工當(dāng)月的安全生產(chǎn)狀況進行考核,予以公示,并將考核結(jié)果報送勞資部門;勞資部門根據(jù)考核結(jié)果決定帳戶注入金額,予以公示,并將注入金額及時報送財務(wù)部門;財務(wù)部門及時注入資金,并予以公示。

5、“安全工程帳戶”兌現(xiàn)周期為六個月。

6、凡質(zhì)量標準化考核達標(隊、組)、能夠遵章守紀不發(fā)生“三違”、不承擔(dān)生產(chǎn)責(zé)任事故責(zé)任、做到“三不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害)、按要求參加各種培訓(xùn)并考試考核合格的職工,六個月后帳戶資金全部予以兌現(xiàn),并根據(jù)企業(yè)效益進行適當(dāng)獎勵。

7、如果所在隊組工程質(zhì)量不達標,發(fā)生“三違”、造成自傷和他傷的,在責(zé)任事故中承擔(dān)責(zé)任、不按規(guī)定參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)或技能考核不合格的,根據(jù)考核結(jié)果,將三部分工資按比例核減后注入工人個人賬戶;如果造成嚴重后果的,則根據(jù)本礦規(guī)定,當(dāng)月三部分工資可以全部扣除,不注入,并可扣除認定責(zé)任月份及以前帳戶內(nèi)注入的工資,直到全部扣除、帳戶資金清零,從下月開始按規(guī)定考核注入。

8、帳戶管理:“安全工程帳戶”管理資金實行??顚S?對扣除下來的資金,必須預(yù)留在專用帳戶中,作為安全獎勵基金發(fā)放,任何人不得挪作它用。

9、對安全技能賬戶的考核結(jié)果必須存檔,作為評先的依據(jù)。

賬戶管理制度篇4

為嚴格控制并規(guī)范各單位銀行賬戶,強化資金管理,保證資金安全,根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理辦法》,結(jié)合我分公司的實際情況特制定本辦法。

一、建立健全資金管理責(zé)任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人,財務(wù)科是資金管理的職能機構(gòu),企業(yè)所有的資金及銀行賬戶必須納入財務(wù)科統(tǒng)一管理,其他科室不得在銀行開立賬戶。財務(wù)科要切實加強資金管理,定期與銀行對賬,確保資金安全。

二、賬戶只限于在國有商業(yè)銀行開戶,不得在其他非銀行金融機構(gòu)開戶。

三、銀行賬戶必須由分公司財務(wù)部門統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一管理,嚴禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

四、分公司開立一個經(jīng)費戶、一個電費戶、一個農(nóng)網(wǎng)專戶,一個電費預(yù)付費專戶,一個農(nóng)電專戶。各供電所只可開立一個電費戶。

五、各供電所所開立的電費賬戶,由財務(wù)部門統(tǒng)一管理,電費賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。

六、分公司財務(wù)科是銀行賬戶歸口管理部門,負責(zé)對本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消、使用情況進行監(jiān)督和檢查。

七、銀行賬戶管理的直接責(zé)任人必須具備會計人員從業(yè)資格,具有一定的專業(yè)技能和較強的責(zé)任心,確保賬戶資金安全。

八、對于違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶的單位和個人,將作如下處理:

1、責(zé)令限期改正,并暫停報賬。

2、通報批評,并按照規(guī)定對違紀單位或個人給予經(jīng)濟處罰,構(gòu)成犯罪的,移交司法機關(guān)處理。

賬戶管理制度篇5

中國人民銀行上??偛浚鞣中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行,深圳市中心支行;國家開發(fā)銀行,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行:

為進一步落實個人銀行賬戶分類管理制度,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:

一、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類個人銀行賬戶的開立、變更和撤銷

(一)個人開立Ⅱ類、Ⅲ類銀行賬戶(以下簡稱Ⅱ、Ⅲ類戶)可以綁定本人I類銀行賬戶(以下簡稱Ⅰ類戶)或者信用卡賬戶進行身份驗證,不得綁定非銀行支付機構(gòu)(以下簡稱支付機構(gòu))開立的支付賬戶進行身份驗證。

(二)個人可以憑有效身份證件通過銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱銀行)柜面開立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶。個人在銀行柜面開立的Ⅱ、Ⅲ類戶,無需綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進行身份驗證。銀行依托自助機具為個人開立Ⅰ類戶的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場面對面審核開戶人身份。

(三)銀行開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守銀行賬戶實名制規(guī)定和反洗錢客戶身份資料保存制度要求,留存開戶申請人身份證件的復(fù)印件、影印件或者影像等。有條件的銀行,可以通過視頻或者人臉識別等安全有效的技術(shù)手段作為輔助核實個人身份信息的方式。

(四)銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ類戶,應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗證Ⅱ類戶與綁定賬戶為同一人開立且綁定賬戶為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶,第三方機構(gòu)只能作為驗證信息傳輸通道。驗證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶賬號(卡號)、綁定賬戶是否為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶等5個要素。人民銀行小額支付系統(tǒng)已增加對手機號碼和信用卡賬戶的驗證功能(具體接口報文見附件),銀行應(yīng)當(dāng)于20__年12月底前完成相關(guān)接口開發(fā)和修改工作。

銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅲ類戶,應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗證Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立,驗證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶賬號(卡號)等4個要素。

銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時,應(yīng)當(dāng)要求開戶申請人登記驗證的手機號碼與綁定賬戶使用的手機號碼保持一致。

(五)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶變更業(yè)務(wù)。

銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶的姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶變更業(yè)務(wù)時,應(yīng)當(dāng)按照新開戶要求重新驗證信息,并采取措施核實個人變更信息的真實意愿。

銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶姓名、居民身份證號碼變更,且綁定賬戶為他行賬戶的,應(yīng)當(dāng)要求個人先將Ⅱ類戶所有投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定期存款,將Ⅱ、Ⅲ類戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

(六)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶業(yè)務(wù)。

銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶時,綁定賬戶已銷戶的,個人可按照銀行新開戶要求重新驗證個人身份信息后綁定新的賬戶,將Ⅱ、Ⅲ類戶資金轉(zhuǎn)回新綁定賬戶后再辦理銷戶。

(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運行時間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類戶開戶業(yè)務(wù)的,可以采取以下兩種方式對開戶申請人身份進行聯(lián)網(wǎng)核查:一是銀行可先為開戶申請人開立Ⅱ、Ⅲ類戶,該賬戶只收不付,在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個人身份信息后賬戶才能正常使用;二是銀行可以通過公安部認可的其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

(八)銀行應(yīng)按照《中國人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國集中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范——個人銀行賬戶部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔20__〕168號)要求,對Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶和信用卡賬戶有效區(qū)分、標識,并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)報備(報備時間另行通知)。

(九)銀行為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時,應(yīng)在與客戶簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定長期不動戶、零余額賬戶處置方法。

(十)社會保障卡、軍人保障卡管理事項另行通知。

二、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類戶的使用

(一)銀行應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)個人使用Ⅱ、Ⅲ類戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù),在移動支付中便捷應(yīng)用,建立個人銀行賬戶資金保護機制。

(二)Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的,Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù),可以配發(fā)銀行卡實體卡片。

其中,Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元,年累計限額合計為20萬元;消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元,年累計限額合計為20萬元。

Ⅲ類戶可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的,Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。

其中,Ⅲ類戶賬戶余額不得超過1000元;非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計限額為5000元,年累計限額為10萬元;消費和繳費支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計限額合計為5000元,年累計限額合計為10萬元。

銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險管理能力和客戶需求,在規(guī)定限額下設(shè)定本銀行的具體限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不可抵賴性的前提下,Ⅱ類戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可以不采用數(shù)字證書或者電子簽名的支付指令驗證方式。Ⅱ類戶購買投資理財產(chǎn)品是指購買銀行自營或代理銷售的投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

(三)銀行可以通過Ⅱ、Ⅲ類戶開展基于主機的卡模擬(HCE)、手機安全單元(SE)、支付標記化(Tokenization)等技術(shù)的移動支付業(yè)務(wù)。

(四)個人可以將在支付機構(gòu)開立的支付賬戶綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類戶使用。

(五)銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款,Ⅱ類戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還,不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

(六)銀行可以在確保個人賬戶資金安全的前提下,通過Ⅱ、Ⅲ類戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

三、建立健全綁定賬戶信息驗證機制

(一)人民銀行上??偛浚鞣中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行,深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮協(xié)調(diào)作用,推動轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行積極利用小額支付系統(tǒng)或者其他渠道,協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗機制,實現(xiàn)對綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗。

(二)除小額支付系統(tǒng)外,銀行可以使用中國銀聯(lián)等機構(gòu)提供的驗證通道,實現(xiàn)Ⅱ類戶開戶銀行與綁定賬戶開戶銀行間的信息驗證,并嚴格按照《中國人民銀行關(guān)于進一步加強銀行卡風(fēng)險管理的通知》(銀發(fā)〔20__〕170號)規(guī)定,加強賬戶信息安全保護。

四、相關(guān)要求

(一)人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實個人銀行賬戶分類管理制度,指導(dǎo)銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造,開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù),實現(xiàn)賬戶分類標識。

(二)銀行應(yīng)當(dāng)以個人銀行賬戶分類管理為契機提升銀行服務(wù)水平,加大對網(wǎng)點柜員的培訓(xùn)和對社會公眾的宣傳力度,使社會公眾充分了解并積極利用Ⅱ、Ⅲ類戶來滿足多樣化支付需求和資金保護需求。

(三)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知要求規(guī)范存量Ⅱ、Ⅲ類戶的開立和使用管理,不符合本通知要求的,應(yīng)當(dāng)立即整改。對未按照規(guī)定驗證綁定賬戶信息的Ⅱ、Ⅲ類戶,自20__年4月1日起暫停業(yè)務(wù)辦理。

請人民銀行上??偛?,各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行,深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

中國人民銀行

20__年11月25日

賬戶管理制度篇6

銀行賬戶管理制度是財務(wù)制度的一個重要方面,一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下:

1.對各種存款的管理,必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門正式批準的銀行開立銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.會計人員及時登記銀行賬目,做到日清月結(jié),準確掌握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.單位內(nèi)部各部門取得的收入,都要納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。

5.不許開空頭支票、遠期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

賬戶管理制度篇7

總則

第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理,保證公司資金安全,根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機支付賬戶、個人銀行卡賬戶等。

第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶,主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。

第四條各公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門,負責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理,集團財務(wù)中心運營管理部進行監(jiān)督和檢查。

第五條銀行賬戶開立、撤銷需上報集團財務(wù)中心運營管理部審核,銀行賬戶變更需上報集團財務(wù)中心運營管理部備案。

第六條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則,專戶專用。

第七條本制度適用于集團公司和所屬分、子公司及其分支機構(gòu)。

銀行賬戶管理信息庫

第八條公司建立銀行賬戶管理信息庫,公司及其所有分支機構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。

第九條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容:

1.戶名全稱(包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱)

2.開戶銀行全稱(包括外資銀行的中文和英文名稱)

3.銀行賬號、幣種(指人民幣、美元、港幣等不同幣種)

4.賬戶類別(指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他)

5.賬戶屬性(指對公賬戶)

6.賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)

7.賬戶管控部門(指實際負責(zé)賬戶管理的公司)

8.開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

9.財務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10.網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條集團財務(wù)中心運營管理部負責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態(tài)管理。

第十一條集團財務(wù)中心運營管理部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄,保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。運營管理部應(yīng)該定期(每年至少2次)與各賬戶管理公司共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面的核對和清理。

第十二條各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶,將被視作“賬外賬戶”嚴肅處理。

銀行賬戶管理

第十三條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納,公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和出納主管負領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十四條各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人,在集團財務(wù)中心運營管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì),并依照本制度,正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理,建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十五條銀行賬戶必須由各公司財務(wù)部門統(tǒng)一開立,統(tǒng)一管理,嚴禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十六條各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷,必須填寫《京東商城銀行開/銷戶申請表》向集團財務(wù)中心運營管理部提出申請,獲準后方可執(zhí)行。

第十七條為了保證資金安全,提高資金使用效率,各公司銀行存款余額實行限額管理制,超過限額部分當(dāng)日下午4點之前匯入集團指定銀行賬戶。

第十八條各公司財務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行存款余額限額申請表》向集團財務(wù)中心運營管理部申請核定,并報財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)副總裁審批。

第十九條各公司財務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾(詳細請遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》),確保銀行賬戶安全。

第二十條公司銀行賬戶主要用途分類如下:

1.基本賬戶為綜合性賬戶,可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等;

2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支,專戶專用;

3.外債類賬戶用于公司對外借款、融資等;

4.資本金賬戶用于投資入股、驗資等;

5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全,未經(jīng)批準,嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。

銀行賬戶開立

第二十二條銀行賬戶開立實行集團財務(wù)中心運營管理部審核制。第二十三條銀行賬戶開立數(shù)量:

1.各公司根據(jù)實際情況需開立5個銀行賬戶,其中1個基本賬戶,1個貨款電匯賬戶,1個貨款支票賬戶,1個收款電匯賬戶,1個收款支票賬戶;

2.如因特殊需要超過規(guī)定數(shù)量的,應(yīng)說明原因,并報集團財務(wù)中心運營管理部審核批準;

3.需要設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營和注冊驗資,可以申請開立臨時賬戶。

第二十四條集團及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶:

1.各公司財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要,代表公司開立銀行賬戶,并負責(zé)對銀行賬戶的日常管理;

2.各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致;

3.各分、子公司所屬分支機構(gòu),報集團財務(wù)中心運營管理部審核,可以該分支機構(gòu)名義開立銀行賬戶,并由該分支機構(gòu)財務(wù)人員負責(zé)對其日常使用進行管理。該分支機構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致;

4.公司其他部門一律不準開立銀行賬戶。

第二十五條開立銀行賬戶程序:

1.申請以集團名義開立銀行賬戶,應(yīng)報集團財務(wù)中心運營管理部審核同意后,報財務(wù)總監(jiān)和主管財務(wù)副總裁審批;

2.各分、子公司申請開立銀行賬戶,應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人審核同意后,報集團財務(wù)中心運營管理部審批;

3.其他分支機構(gòu)申請開立銀行賬戶,應(yīng)經(jīng)其機構(gòu)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審核同意后,報集團財務(wù)中心運營管理部審批;

4.集團財務(wù)中心運營管理部收到銀行賬戶開立申請后,應(yīng)及時進行審核。一般情況下,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)出具審核意見;

5.集團財務(wù)中心運營管理部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表,在銀行賬戶管理信息庫及時登記,并對申請部門最終上報的實際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進行核查;6.申請部門應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi),提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團財務(wù)中心運營管理部,作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù);7.開戶信息資料包括但不限于開戶許可證(基本戶)、開戶申請單(客戶聯(lián))、預(yù)留印鑒卡片等,應(yīng)掃描或傳真至集團財務(wù)中心運營管理部備案。

第二十六條各公司應(yīng)對擬開戶銀行進行評估。評估范圍包括:美譽度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。

第二十七條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。

銀行賬戶變更

第二十八條銀行賬戶的變更實行集團財務(wù)中心運營管理部備案制。

第二十九條本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時,銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運營管理部提交變更信息資料備案,由集團財務(wù)中心運營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。

銀行賬戶撤銷

第三十條銀行賬戶撤銷實行集團財務(wù)中心運營管理部審核制。

第三十一條集團及各分、子公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶,防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第三十二條銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運營管理部報送銀行賬戶撤銷信息資料(賬戶撤銷申請等)備案,由集團財務(wù)中心運營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。

銀行存款簿記與備查

第三十三條各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點下載前一工作日銀行對賬單留檔,每日早上10點前計算各賬戶當(dāng)日可付款(或開支票)最大金額。

第三十四條出納整理當(dāng)日付款申請單,計算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。

第三十五條出納應(yīng)按照要求,嚴格審核付款憑證,審核無誤后方可付款,付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬,同時登記銀行存款日記賬備查。第三十六條每日下午5點付款結(jié)束后,負責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對當(dāng)日銀行存款明細賬、ERP銀行存款明細賬和個人登記的銀行存款日記賬,確保資金收付準確、無誤。若出現(xiàn)錯誤,應(yīng)報出納主管及時查明原因并解決。

第三十七條每月初,核算會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細賬,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,同時分析未達賬項產(chǎn)生原因,及時解決未達賬項。對超過1個月的未達賬項需上報財務(wù)負責(zé)人處理。

第三十八條集團財務(wù)中心運營管理部將不定期對各公司銀行賬戶簿記情況進行核查。

禁止行為和罰則

第三十九條在銀行賬戶管理和使用中嚴禁以下行為:

1.未經(jīng)批準擅自開立銀行賬戶;

2.不按本制度規(guī)定的程序和時間及時、準確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料;

3.不認真清理和及時注銷不需使用的賬戶;

4.隱瞞或私設(shè)銀行賬戶,從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動;

5.出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶;

6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結(jié)算票據(jù);

7.未經(jīng)批準擅自以銀行存款進行擔(dān)?;虻盅海?/p>

8.未妥善保管財務(wù)印章、U盾和重要空白憑證;

9.其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。

第四十條對違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的,應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

附則

第四十一條本制度由財務(wù)中心運營管理部負責(zé)解釋。

第四十二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

賬戶管理制度篇8

a崗

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

2、負責(zé)貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制度、辦法,制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實施辦法、制度等;

3、負責(zé)擬定年度稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標、工作計劃;

4、負責(zé)指導(dǎo)、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時報告;

5、負責(zé)與人行國庫、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作;

6、負責(zé)協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;

7、負責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

b崗

稅務(wù)會計統(tǒng)計管理或其他崗位人員不在崗時,負責(zé)其各項工作。

賬戶管理制度篇9

第一章總則

第一條為加強用戶賬號管理,規(guī)范用戶賬號的使用,提高信息系統(tǒng)使用安全性,特制定本制度。

第二條本制度中系統(tǒng)賬號是指應(yīng)用層面及系統(tǒng)層面(操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)、防火墻及其它網(wǎng)絡(luò)設(shè)備)的用戶賬號。

第三條本規(guī)定所指賬號管理包括:

1、應(yīng)用層面用戶賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理

2、系統(tǒng)層面用戶賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理

3、用戶賬號密碼的管理。

第四條系統(tǒng)擁有部門負責(zé)建立《崗位權(quán)限對照表》(附件一),制定工作崗位與系統(tǒng)權(quán)限的對應(yīng)關(guān)系和互斥原則,對具體崗位做出具體的權(quán)限管理規(guī)定。

第五條信息管理中心根據(jù)系統(tǒng)擁有部門提交的《崗位權(quán)限對照表》增加系統(tǒng)崗位權(quán)限控制。

第六條用戶賬號申請、審批及設(shè)置由不同人員負責(zé)。

第七條各信息系統(tǒng)需設(shè)置超級管理員、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)管理監(jiān)督員和普通用戶。超級管理員、系統(tǒng)管理員與系統(tǒng)管理監(jiān)督員不能由同一人擔(dān)任,并不能是系統(tǒng)操作用戶。

1、超級管理員:負責(zé)按照領(lǐng)導(dǎo)審定的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請表》(附件二)進入系統(tǒng)管理員的授權(quán)管理。

2、系統(tǒng)管理員:負責(zé)按照領(lǐng)導(dǎo)審定的授權(quán)進行錄入,并對系統(tǒng)運行狀況以及系統(tǒng)用戶數(shù)據(jù)錄入進行管理。系統(tǒng)管理員應(yīng)對錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運行狀態(tài)建立臺帳,定期向系統(tǒng)管理監(jiān)督備案。

3、系統(tǒng)管理監(jiān)督員:負責(zé)對錄入的數(shù)據(jù)和授權(quán)進行監(jiān)督,并建立用戶權(quán)限臺帳,定期對系統(tǒng)管理員錄入的授權(quán)和系統(tǒng)運行狀態(tài)以及用戶錄入數(shù)據(jù)進行監(jiān)督檢查。

4、普通用戶:負責(zé)對系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)層面的操作。

第八條信息管理中心將定期抽取系統(tǒng)崗位和用戶清單進行檢查,發(fā)現(xiàn)可疑授權(quán)、可疑使用將根據(jù)實際情況予以通報修正,并將檢查結(jié)果記入信息化年度考核中。

第二章普通賬號管理

第九條申請人使用統(tǒng)一規(guī)范的《信息系統(tǒng)權(quán)限申請表》(附件二)提出用戶賬號創(chuàng)建、修改、禁用、啟用等申請。

第十條賬號申請人所屬部門負責(zé)人及系統(tǒng)擁有部門負責(zé)人根據(jù)《崗位權(quán)限對照表》審核申請人所申請的權(quán)限是否與其崗位一致,確保權(quán)限分配的合理性、必要性和符合職責(zé)分工的要求。

第十一條在受理申請時,權(quán)限管理人員根據(jù)申請配置權(quán)限,在系統(tǒng)條件具備的情況下,給用戶分配獨有的用戶賬號或禁用用戶賬號權(quán)限,以使用戶對其行為負責(zé)。一旦分配好賬號,用戶不得使用他人賬號或者允許他人使用自己的賬號。

第十二條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時,應(yīng)主動申請所需系統(tǒng)的賬號及權(quán)限。

第十三條人員離職的情況下,該員工的賬戶應(yīng)當(dāng)被及時的禁用。離職人員的離職手續(xù)辦理完畢后。員工所屬部門以書面方式通知系統(tǒng)管理部門,由系統(tǒng)管理部門實施用戶帳戶及權(quán)限的回收操作。

第十四條賬號管理人員建立各種賬號的文檔記錄,記錄用戶賬號的相關(guān)信息,并在賬號變動時同時更新此記錄。

第三章特權(quán)賬號和超級用戶賬號管理

第十五條特權(quán)賬號指在系統(tǒng)中有專用權(quán)限的賬號,如備份賬號、權(quán)限管理賬號、系統(tǒng)維護賬號等。超級用戶賬號指系統(tǒng)中最高權(quán)限賬號,如administrator(或admin)、root等管理員賬號。

第十六條只有經(jīng)授權(quán)的用戶才可使用特權(quán)賬號和超級用戶賬號,嚴禁共享賬號。

第十七條信息系統(tǒng)管理部門每季度查看系統(tǒng)日志,監(jiān)督特權(quán)賬號和超級用戶賬號使用情況,并填寫《系統(tǒng)日志審閱表》(附件三)。

第十八條盡量避免特權(quán)賬號和超級用戶賬號的臨時使用,確需使用時必須履行正規(guī)的申請及審批流程,并保留相應(yīng)的文檔。

第十九條臨時使用超級用戶賬號必須有監(jiān)督人員在場記錄其工作內(nèi)容。

第二十條超級用戶帳戶必須由信息管理中心管理(如沒有超級管理員,信息管理中心必須掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限)。系統(tǒng)管理員和系統(tǒng)管理監(jiān)督員可通過信息管理中心與系統(tǒng)擁有部門協(xié)商管理(如系統(tǒng)管理員由系統(tǒng)擁有部門管理,《信息系統(tǒng)權(quán)限申請表》必須以郵件方式電子文檔交予信息管理中心備案便于監(jiān)督審核)。

第二十一條信息化各系統(tǒng)交使用單位驗收合格后,必須由信息管理中心和系統(tǒng)擁有部門共同督促系統(tǒng)開發(fā)方刪除臨時測試帳戶。

第四章用戶賬號及權(quán)限審閱

第二十二條系統(tǒng)擁有部門指定專人負責(zé)每季度對系統(tǒng)應(yīng)用層面賬號及權(quán)限進行審閱,并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》(附件四)。

第二十三條信息管理中心指定專人負責(zé)每季度對系統(tǒng)層面賬號及權(quán)限進行審閱,并填寫《信息系統(tǒng)權(quán)限清理清單》。

第二十四條員工離職后,賬號管理人員及時禁用或刪除離職人員所使用的賬號。如果離職人員是系統(tǒng)管理員,則及時更改特權(quán)賬號或超級用戶口令。

第五章用戶賬號口令管理

第二十五條用戶賬號口令發(fā)放要嚴格保密,用戶必須及時更改初始口令。

第二十六條用戶賬號口令最小長度為6位(系統(tǒng)超級用戶、管理員和監(jiān)督員口令最小長度為8位),并具有一定復(fù)雜度。

第二十七條用戶賬號口令必須嚴格保密,并定期進行更改,密碼更新周期不得超過90天。

第二十八條嚴禁共享個人用戶賬號口令。

第六章附則

第二十九條本制度與公司相關(guān)標準、規(guī)范相沖突時,應(yīng)按照公司相關(guān)標準、規(guī)范執(zhí)行。

第三十條本制度適用于由信息管理中心歸口管理的所有系統(tǒng)。第三十一條本制度由信息管理中心起草并解釋。第三十二條本制度從發(fā)布之日起施行。附件一:

賬戶管理制度篇10

為規(guī)范我園財務(wù)管理,參照相關(guān)會計準則,制定以下各項制度。

一、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù),嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。

三、財產(chǎn)物資管理制度

1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負責(zé)保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,并按制度賠償;

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;

5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責(zé)修理或照價賠償。

6、對財產(chǎn)物資進行科學(xué)編號和存放,便于清查、保管。

賬戶管理制度篇11

總則

第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理,保證公司資金安全,根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī),結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、POS賬戶、手機支付賬戶、個人銀行卡賬戶等。

第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶,主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。

第四條各公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門,負責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理,集團財務(wù)中心運營管理部進行監(jiān)督和檢查。

第五條銀行賬戶開立、撤銷需上報集團財務(wù)中心運營管理部審核,銀行賬戶變更需上報集團財務(wù)中心運營管理部備案。

第六條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則,專戶專用。

第七條本制度適用于集團公司和所屬分、子公司及其分支機構(gòu)。

第一章銀行賬戶管理信息庫

第八條公司建立銀行賬戶管理信息庫,公司及其所有分支機構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。

第九條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容:

1、戶名全稱(包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱)

2、開戶銀行全稱(包括外資銀行的中文和英文名稱)

3、銀行賬號、幣種(指人民幣、美元、港幣等不同幣種)

4、賬戶類別(指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他)

5、賬戶屬性(指對公賬戶)

6、賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)

7、賬戶管控部門(指實際負責(zé)賬戶管理的公司)

8、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

9、財務(wù)專用章全稱、人名章名稱

10、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限

第十條集團財務(wù)中心運營管理部負責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態(tài)管理。第十一條集團財務(wù)中心運營管理部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄,保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。運營管理部應(yīng)該定期(每年至少2次)與各賬戶管理公司共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面的核對和清理。

第十二條各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶,將被視作“賬外賬戶”嚴肅處理。

第二章銀行賬戶管理

第十三條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納,公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和出納主管負領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。

第十四條各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人,在集團財務(wù)中心運營管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì),并依照本制度,正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理,建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。

第十五條銀行賬戶必須由各公司財務(wù)部門統(tǒng)一開立,統(tǒng)一管理,嚴禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十六條各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷,必須填寫《京東商城銀行開/銷戶申請表》向集團財務(wù)中心運營管理部提出申請,獲準后方可執(zhí)行。

第十七條為了保證資金安全,提高資金使用效率,各公司銀行存款余額實行限額管理制,超過限額部分當(dāng)日下午4點之前匯入集團指定銀行賬戶。

第十八條各公司財務(wù)部門應(yīng)填寫《銀行存款余額限額申請表》向集團財務(wù)中心運營管理部申請核定,并報財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)副總裁審批。

第十九條各公司財務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾(詳細請遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》),確保銀行賬戶安全。

第二十條公司銀行賬戶主要用途分類如下:

1.基本賬戶為綜合性賬戶,可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等;

2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支,專戶專用;

3.外債類賬戶用于公司對外借款、融資等;

4.資本金賬戶用于投資入股、驗資等;

5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。

第二十一條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全,未經(jīng)批準,嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。

第三章銀行賬戶開立

第二十二條銀行賬戶開立實行集團財務(wù)中心運營管理部審核制。

第二十三條銀行賬戶開立數(shù)量:

1.各公司根據(jù)實際情況需開立5個銀行賬戶,其中1個基本賬戶,1個貨款電匯賬戶,1個貨款支票賬戶,1個收款電匯賬戶,1個收款支票賬戶;

2.如因特殊需要超過規(guī)定數(shù)量的,應(yīng)說明原因,并報集團財務(wù)中心運營管理部審核批準;

3.需要設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營和注冊驗資,可以申請開立臨時賬戶。

第二十四條集團及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶:

1.各公司財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要,代表公司開立銀行賬戶,并負責(zé)對銀行賬戶的日常管理;

2.各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致;

3.各分、子公司所屬分支機構(gòu),報集團財務(wù)中心運營管理部審核,可以該分支機構(gòu)名義開立銀行賬戶,并由該分支機構(gòu)財務(wù)人員負責(zé)對其日常使用進行管理。該分支機構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致;

4.公司其他部門一律不準開立銀行賬戶。

第二十五條開立銀行賬戶程序:

1、申請以集團名義開立銀行賬戶,應(yīng)報集團財務(wù)中心運營管理部審核同意后,報財務(wù)總監(jiān)和主管財務(wù)副總裁審批;

2、各分、子公司申請開立銀行賬戶,應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人審核同意后,報集團財務(wù)中心運營管理部審批;

3、其他分支機構(gòu)申請開立銀行賬戶,應(yīng)經(jīng)其機構(gòu)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審核同意后,報集團財務(wù)中心運營管理部審批;

4、集團財務(wù)中心運營管理部收到銀行賬戶開立申請后,應(yīng)及時進行審核。一般情況下,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)出具審核意見;

5、集團財務(wù)中心運營管理部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表,在銀行賬戶管理信息庫及時登記,并對申請部門最終上報的實際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進行核查;

6、申請部門應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi),提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團財務(wù)中心運營管理部,作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù);

7、開戶信息資料包括但不限于開戶許可證(基本戶)、開戶申請單(客戶聯(lián))、預(yù)留印鑒卡片等,應(yīng)掃描或傳真至集團財務(wù)中心運營管理部備案。

第二十六條各公司應(yīng)對擬開戶銀行進行評估。評估范圍包括:美譽度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。

第二十七條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。

第四章銀行賬戶變更

第二十八條銀行賬戶的變更實行集團財務(wù)中心運營管理部備案制。

第二十九條本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時,銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運營管理部提交變更信息資料備案,由集團財務(wù)中心運營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。

第五章銀行賬戶撤銷

第三十條銀行賬戶撤銷實行集團財務(wù)中心運營管理部審核制。

第三十一條集團及各分、子公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶,防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第三十二條銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團財務(wù)中心運營管理部報送銀行賬戶撤銷信息資料(賬戶撤銷申請等)備案,由集團財務(wù)中心運營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。

第六章銀行存款簿記與備查

第三十三條各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點下載前一工作日銀行對賬單留檔,每日早上10點前計算各賬戶當(dāng)日可付款(或開支票)最大金額。

第三十四條出納整理當(dāng)日付款申請單,計算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。

第三十五條出納應(yīng)按照要求,嚴格審核付款憑證,審核無誤后方可付款,付款后應(yīng)在ERP系統(tǒng)中做賬,同時登記銀行存款日記賬備查。

第三十六條每日下午5點付款結(jié)束后,負責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對當(dāng)日銀行存款明細賬、ERP銀行存款明細賬和個人登記的銀行存款日記賬,確保資金收付準確、無誤。若出現(xiàn)錯誤,應(yīng)報出納主管及時查明原因并解決。

賬戶管理制度篇12

第一章總則

第一條為加強用戶賬號管理,規(guī)范用戶賬號的使用,提高信息系統(tǒng)使用安全性,特制定本制度。

第二條本制度中系統(tǒng)賬號

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