信貸風(fēng)險(xiǎn)分分類與貸款管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)分分類與貸款管理

銀行信貸引入了風(fēng)險(xiǎn)分類方法，可以科學(xué)、準(zhǔn)確地分類貸款風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確捕捉貸款前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在貸款過程中，根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)等級和商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略，科學(xué)決策。貸款后，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的變化及時(shí)調(diào)整信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類，作為貸款后監(jiān)控頻率和政策的基礎(chǔ)，并實(shí)施各種貸款后監(jiān)控政策?？茖W(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分類對于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)起到積極作用，但部分信貸從業(yè)人員對貸款風(fēng)險(xiǎn)評級的核心定義、意義、分類基礎(chǔ)以及與現(xiàn)行的五級分類的對應(yīng)關(guān)系等仍存在模糊認(rèn)識。主要表現(xiàn)為：理解不深刻、評級結(jié)果不準(zhǔn)確、隨意評級等，影響了貸款決策和貸后管理。一、風(fēng)險(xiǎn)評級的定義在整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，信貸風(fēng)險(xiǎn)評級是核心基礎(chǔ)。整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理分兩個(gè)層次，即：交易風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)處于最基礎(chǔ)的地位，而交易風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)則是交易風(fēng)險(xiǎn)的識別。交易風(fēng)險(xiǎn)的識別通常又通過信貸風(fēng)險(xiǎn)評級和授信分析兩種方式。前者是定量的，也就是對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化；后者是定性，通過一系列風(fēng)險(xiǎn)管理，從而實(shí)現(xiàn)對資本的分配和對各業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)。信貸風(fēng)險(xiǎn)評級就是評估債權(quán)按時(shí)而且足額歸還的可能性，是度量授信對象及授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的工具。在國際上處于領(lǐng)先的銀行，其信貸風(fēng)險(xiǎn)評級處于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程的核心，主要用于貸款加成風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、損失預(yù)測和準(zhǔn)備金、確定貸款發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的限額管理和授權(quán)、進(jìn)行信貸審批分類、經(jīng)濟(jì)資本和戰(zhàn)略性資產(chǎn)的組合和優(yōu)化等。我們借鑒國際領(lǐng)先銀行的做法，引進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評級主要目的在于：預(yù)測貸款損失率，從而通過風(fēng)險(xiǎn)加成的貸款定價(jià)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，確定準(zhǔn)備金規(guī)模、分析出真實(shí)的利潤水平，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化”的經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)信貸戰(zhàn)略，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的總體水平及其構(gòu)成、變化，進(jìn)行授信組合管理，進(jìn)行資本分配，通過分配經(jīng)濟(jì)資本，以獲得最佳的資本收益率，進(jìn)行信貸的客戶選擇、授信審查和確定貸后檢查的頻率等日常管理。二、違約風(fēng)險(xiǎn)的提取貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本涉及客戶違約概率，是通過對借款人的風(fēng)險(xiǎn)評級得到的，授信業(yè)務(wù)的違約損失率，是通過對授信業(yè)務(wù)的評級得到的，違約時(shí)的銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口，在沒有貸款承諾時(shí)，它是對客戶的授信余額。那么銀行預(yù)期的損失=客戶違約概率×授信業(yè)務(wù)的違約損失率×違約時(shí)的銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口，這也是將來進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，逐筆計(jì)提貸款撥備的基礎(chǔ)，符合即將實(shí)施的巴塞爾新協(xié)議對于風(fēng)險(xiǎn)的要求。例如：某行貸款成本（除風(fēng)險(xiǎn)成本外）為5.54%,A和B兩家公司都申請一年期貸款1000萬元，其中A被評為4級，要求在目前5.6%基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上下浮10%;B被評為6級，可上浮10%。（假設(shè)授信業(yè)務(wù)等級與客戶等級相同）問：如果你是決策者，應(yīng)選擇哪一家公司貸款？A的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益=1000×5.6%×0.9-1000×（5.54%+0.43%×1.10%)=-5萬元因此，我們應(yīng)該選擇B客戶，可見風(fēng)險(xiǎn)與收益的最優(yōu)配比是銀行的經(jīng)營目標(biāo)。三、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)評級信貸風(fēng)險(xiǎn)評級分為兩類：一類是授信對象風(fēng)險(xiǎn)評級，它適用我行所有的公司授信客戶及其保證人，通過對受信對象的風(fēng)險(xiǎn)評級，能夠衡量客戶違約的可能性；另一類是授信業(yè)務(wù)的評級，它適用對公司類客戶的各類授信業(yè)務(wù)，包括貸款、授信額度、信用證、承兌、保函等，通過對授信業(yè)務(wù)的評級，能夠衡量客戶違約導(dǎo)致我行損失的可能性。四、三種評估方法的比較（一）貸款抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析可見，10級分類整合了客戶信用評級和貸款五級分類方法，并且和貸款的審查、審批、貸款的監(jiān)控同時(shí)進(jìn)行，從而優(yōu)化了信貸流程，提高了效率，避免了重復(fù)勞動(dòng)。(二)比較評估方法三種可見，10級分類方法涵概了所有的評估內(nèi)容，避免了客戶信用評級和貸款五級分類評估要點(diǎn)片面的問題，使評級的內(nèi)容更加全面。（三）評估方法的三個(gè)特征的比較五、分類與貸款的對應(yīng)關(guān)系10級分類中的1-5級和人行貸款五級分類中的正常類貸款相對應(yīng)；10級分類中的6-7級和人行貸款五級分類中的關(guān)注類貸款相對應(yīng)；10級分類中的8級和人行貸款五級分類中的次級類貸款相對應(yīng)；10級分類中的9級和人行貸款五級分類中的可疑類貸款相對應(yīng)；10級分類中的10級和人行貸款五級分類中的損失貸款相對應(yīng)。通過以上對應(yīng)關(guān)系，10級分類和人行貸款五級別分類的結(jié)果可以相互轉(zhuǎn)化。B的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益=1000×5.6%×1.1-1000×（5.54+10.91%×3.93)=6.2萬元六、風(fēng)險(xiǎn)評級的科學(xué)性1．可以同時(shí)完成客戶的風(fēng)險(xiǎn)評級和貸款的分類，并可以直接轉(zhuǎn)化成人民銀行定義標(biāo)準(zhǔn)的五級分類。2.10級分類和授信分析報(bào)告的要求基本一直，可以簡化工作流程，提高工作效率。3．評估內(nèi)容較為科學(xué)，以現(xiàn)金流量為核心，比較準(zhǔn)確反映了授信客戶和授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并細(xì)化了對客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、評估的要求和步驟。4．根據(jù)信貸人員對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)了解、綜合分析和預(yù)測而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，解決了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)靜態(tài)和歷史的局限性、財(cái)務(wù)報(bào)表虛假的問題。5．適時(shí)性。通過對貸前，貸后檢查的情況，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營、財(cái)務(wù)變化情況，可以適時(shí)調(diào)整貸款分類級別，以反映貸款的真實(shí)狀況。6．風(fēng)險(xiǎn)分類為10級，分類區(qū)間更為廣泛，能夠滿足信用風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分的需要。1．操作風(fēng)險(xiǎn)增加。因?yàn)樾刨J風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性過多的依賴于信貸人員的分析能力和主觀判斷，如果相應(yīng)的信貸文化、信貸風(fēng)險(xiǎn)稽核體系和業(yè)績評價(jià)體系不做相應(yīng)改進(jìn)，信貸人員從業(yè)素質(zhì)