房地產(chǎn)公司資金管理制度

房地產(chǎn)公司資金管理制度第一章總則第一條房地產(chǎn)公司（以下簡稱公司）資金管理制度(以下簡稱本制度)，是根據(jù)《公司法》、《會計(jì)法》、會計(jì)準(zhǔn)則，以及國家稅收法規(guī)政策，并結(jié)合公司的實(shí)際情況而制定。第二條本制度是規(guī)范公司在資金收支管理和會計(jì)核算程序的管理制度。本制度采取事前計(jì)劃、事中監(jiān)管、事后報(bào)告的管理原則制訂。第三條制定本制度，主要是為了落實(shí)投資方對資金管理的要求，加強(qiáng)對公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和控制，確保資金安全完整、規(guī)范有序、穩(wěn)健高效地運(yùn)行。第二章資金管理的組織機(jī)構(gòu)第四條公司依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立由股東會、董事會、經(jīng)營班子組成的資金管理體系，按《公司法》和公司章程的有關(guān)約定，行使相應(yīng)的職責(zé)權(quán)力，對公司資金實(shí)行分級管理。公司財(cái)務(wù)管理部是公司資金管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對公司的資金實(shí)施籌措和使用，并對公司各部門的資金運(yùn)用實(shí)行有效的監(jiān)督管理。第三章資金計(jì)劃的管理第五條資金計(jì)劃是指公司貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的經(jīng)營、投資、開發(fā)、銷售等計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。第六條公司實(shí)行年度資金預(yù)算管理及月度預(yù)算管理。年度資金預(yù)算須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后實(shí)施，月度資金預(yù)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七條年度資金預(yù)算審批流程為：公司各業(yè)務(wù)部門分別編制各自部門的年度預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部審查匯總填表，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審核，最終報(bào)董事會審批。月度資金預(yù)算審批流程為：各部門分別編制月度預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部匯總填表，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。日常資金支付須嚴(yán)格按年度資金預(yù)算、月度資金預(yù)算進(jìn)行控制。第四章資金審批的管理第八條公司的所有資金支付及費(fèi)用開支事項(xiàng)必須經(jīng)過審批程序，未經(jīng)審批的支付事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)管理部不得支付。第九條資金支付及費(fèi)用開支的審批程序?yàn)椋ǜ鶕?jù)相應(yīng)權(quán)限）：經(jīng)辦人根據(jù)相關(guān)資料填制資金（費(fèi)用）支付審批表→經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人審核→相關(guān)會簽部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人復(fù)核→經(jīng)辦人所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核→監(jiān)事會主席（簽署意見）→總經(jīng)理審批（審核）→董事會或授權(quán)董事長審批。第十條資金使用及費(fèi)用開支的審批權(quán)限款項(xiàng)名稱公司監(jiān)事會主席審批權(quán)限公司總經(jīng)理審批權(quán)限董事會或授權(quán)董事長審批資金使用及費(fèi)用開支審批權(quán)限單筆額度超過100萬元的支出由監(jiān)事會主席簽署意見后，由總經(jīng)理審批。單筆額度1000萬元以內(nèi)的支出單筆額度超過1000萬元的支出（含1000萬）第五章銀行帳戶的管理第十一條公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行帳戶管理的相關(guān)規(guī)定，接受各股東方的檢查和監(jiān)督。第六章籌集資金的管理第十二條籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足時(shí)為保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)。公司必須充分考慮實(shí)際情況，制定和掌握好符合股東方整體利益的籌資策略和方法，確保所籌資金取得最佳效益。第十三條公司的籌資渠道。公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)股東會決議后允許向股東方、金融機(jī)構(gòu)或其他投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金籌集。第十四條公司向股東方的資金籌集分為權(quán)益性資金籌集和負(fù)債性資金籌集。權(quán)益性資金籌集由股東根據(jù)公司發(fā)展需要，經(jīng)公司股東會決定后，按公司章程約定的出資比例，共同增加或減少投入資本。負(fù)債性資金籌集則由公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資金申請計(jì)劃，經(jīng)股東會研究決定借款額度、借款時(shí)間和借款利率，由股東按各自的出資比例向公司貸入款項(xiàng)，公司則按約定支付利息，到期歸還本金。第十五條公司向股東之外的金融機(jī)構(gòu)或其他投資機(jī)構(gòu)融資必須事前征得股東方的同意，按股東方的要求辦理相關(guān)的融資事項(xiàng)。未經(jīng)股東方的批準(zhǔn)或授權(quán)，公司不得以任何方式向其他單位或個(gè)人進(jìn)行融資。第七章資金收入的管理第十六條公司財(cái)務(wù)管理部是公司所有資金收入的核算管理中心，公司的銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、各種保證金押金收入、資產(chǎn)處置收入以及租金收入等，均必須納入公司帳戶。第十七條所有的收入事項(xiàng)必須附有相關(guān)業(yè)務(wù)部門出具的完整的結(jié)算收入依據(jù)。財(cái)務(wù)管理部負(fù)有監(jiān)督審查責(zé)任，對不合規(guī)范的憑據(jù)要督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門補(bǔ)辦好相關(guān)資料和手續(xù)。第十八條公司所有的應(yīng)收帳款均必須納入公司財(cái)務(wù)管理部核算管理，每筆欠款均要明確第一催討責(zé)任人。財(cái)務(wù)管理部在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)銷售合同或相關(guān)依據(jù)進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析，制訂催討表，督促責(zé)任人加緊催討。第八章資金調(diào)度和使用的管理第十九條公司經(jīng)董事會審定批準(zhǔn)，可將閑余資金在確保資金安全或提供擔(dān)保的情況下，按股權(quán)比例借給股東各方有償使用。借款利率由董事會確定。第二十條公司對項(xiàng)目發(fā)生的土地款、前期費(fèi)用、建安工程費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施工程費(fèi)用、配套工程費(fèi)用、工程物資采購、營銷費(fèi)用、退房款、以及利息等，實(shí)行過程控制，從嚴(yán)控制。支付流程和付款條件具體如下：（1）單筆額度100萬元及以下：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金支付審批表→相關(guān)會簽部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部復(fù)核→經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批。（2）單筆額度100萬元以上至1000萬元以下：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金支付審批表→相關(guān)會簽部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)管理部復(fù)核→經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核→監(jiān)事會主席（簽署意見）→總經(jīng)理審批。（3）單筆額度1000萬元及以上：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫資金支付審批表→相關(guān)會簽部門負(fù)責(zé)人審核→公司財(cái)務(wù)管理部復(fù)核→經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核→監(jiān)事會主席（簽署意見）→總經(jīng)理審核→董事會或授權(quán)董事長審批。第二十一條公司購置行政用固定資產(chǎn)所需資金，每批次價(jià)值在100萬元及以上需報(bào)經(jīng)董事會或授權(quán)董事長審批。第二十二條公司一般不進(jìn)行對外長期、短期或其他權(quán)益性投資，確因業(yè)務(wù)需要對外投資，必須經(jīng)股東會決議后方可實(shí)施。第二十三條公司的管理費(fèi)用或其他日常性支出的資金使用，按《房地產(chǎn)公司費(fèi)用管理規(guī)定》。第九章資金監(jiān)督的管理第二十四條公司應(yīng)按時(shí)編制每周資金動(dòng)態(tài)表、月度資金使用情況表以及其他股東方要求提供的各種報(bào)表，并及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、各股東單位和各相關(guān)部門，接受監(jiān)督檢查。第二十五條公司應(yīng)接受股東單位的內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，對審計(jì)部門提出的問題應(yīng)及時(shí)給予糾正。第十章附則第二十六條本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十七條本制度自印發(fā)之日起施行。年月日合同名稱收款單位名稱合同編號開戶行、帳號合同總價(jià)累計(jì)已付款本次擬付款（大寫）：￥：資金支出說明：經(jīng)辦部門報(bào)審：業(yè)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)管理部復(fù)核：監(jiān)事會主席意見：總經(jīng)理審核：董事長審批：備注：本表原件留存公司財(cái)務(wù)管理部。年月日合同名稱收款單位名稱合同編號開戶行、賬號合同總價(jià)累計(jì)已付款本次擬付款（大寫）：￥：資金支出說明：經(jīng)辦部門報(bào)審：成本合約部審核：財(cái)務(wù)管理部復(fù)核：業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核：監(jiān)事會主席意見：總經(jīng)理審核：董事長審批：備注：本表原件留存公司財(cái)務(wù)管理部。非合同類：申請部門：日期：年月日申請事由金額人民幣：（大寫）￥：元付款方式現(xiàn)金（）轉(zhuǎn)賬：電匯（√）網(wǎng)上銀行（）其他（）對方單位名稱開戶銀行賬號經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)事會主席總經(jīng)理房地產(chǎn)公司審批權(quán)限一覽表款項(xiàng)名稱公司內(nèi)經(jīng)辦部門相關(guān)會簽部門財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審批權(quán)限公司董事會或授權(quán)董事長審批權(quán)限1.土地費(fèi)用綜管部/復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的土地費(fèi)用支付（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的土地費(fèi)用支付2.前期費(fèi)用/設(shè)計(jì)費(fèi)工程部審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的設(shè)計(jì)費(fèi)支付（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的設(shè)計(jì)費(fèi)支付3.前期費(fèi)用/規(guī)費(fèi)工程部審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的規(guī)費(fèi)支付（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的規(guī)費(fèi)支付4.前期費(fèi)用/前期工程款成本部/工程部審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的工程、材料、設(shè)備款支付（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的工程、材料、設(shè)備款支付5.工程款/除材料設(shè)備外的所有工程款成本部審核復(fù)核審核6.工程款/材料設(shè)備材料采購部/成本合約部審核復(fù)核審核7.退質(zhì)保金、投標(biāo)保證金、履約保證金成本部/工程部審核復(fù)核審核所有投標(biāo)保證金的退回，單筆1000萬元預(yù)算內(nèi)的質(zhì)保金、履約保證金的支付（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬及以上質(zhì)保金、履約保證金退款8.購置固定資產(chǎn)綜管部/復(fù)核審核每批次100萬元內(nèi)的固定資產(chǎn)購置每批次100萬元及以上的固定資產(chǎn)購置9、管理費(fèi)用所有部門審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的管理費(fèi)用（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的管理費(fèi)用9.因工程質(zhì)量投訴產(chǎn)生的費(fèi)用綜管部審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的投訴費(fèi)用（含維修、賠款等）（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的投訴費(fèi)用（含維修、賠款等）10.違約金、罰款、滯納金所有部門審核復(fù)核審核單筆1000萬元以內(nèi)的罰款、違約金、滯納金（其中公司單筆金額超過100萬元（含100萬元）的支出，需由監(jiān)事會主席簽署同意意見）單筆1000萬元及以上的罰款、違約