財(cái)會(huì)經(jīng)濟(jì)-高級(jí)經(jīng)濟(jì)師-金融-專選練習(xí)題二(參考)-健全金融企業(yè)制度與提升金融治理能力_第1頁(yè)
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財(cái)會(huì)經(jīng)濟(jì)-高級(jí)經(jīng)濟(jì)師-金融-專選練習(xí)題二(參考)-健全金融企業(yè)制度與提升金融治理能力[單選題]1.()是運(yùn)用國(guó)家制度管理社會(huì)各方面事務(wù)的能力,包括改革發(fā)展穩(wěn)定、內(nèi)政外交國(guó)防、治黨治國(guó)治軍能各方面。(江南博哥)A.社會(huì)治理能力B.金融治理能力C.國(guó)家治理能力D.政黨治理能力正確答案:C參考解析:國(guó)家治理能力是運(yùn)用國(guó)家制度管理社會(huì)各方面事務(wù)的能力,包括改革發(fā)展穩(wěn)定、內(nèi)政外交國(guó)防、治黨治國(guó)治軍能各方面。[單選題]2.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)中,()是基礎(chǔ),是金融資產(chǎn)狀況和制度效力的直接表現(xiàn)。A.股東財(cái)富或凈資產(chǎn)最大化目標(biāo)B.資產(chǎn)流動(dòng)合理性目標(biāo)C.資源配置最優(yōu)化目標(biāo)D.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化目標(biāo)正確答案:B參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)的總結(jié):股東財(cái)富或凈資產(chǎn)最大化目標(biāo)是核心,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和制度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的集中體現(xiàn);資源配置最優(yōu)化目標(biāo)是前提,是最具理論意義和普遍性的目標(biāo);資產(chǎn)流動(dòng)合理性目標(biāo)是基礎(chǔ),是金融資產(chǎn)狀況和制度效力的直接表現(xiàn);資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化目標(biāo)是保障,沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)控制,金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益和制度約束便無(wú)從談起。[單選題]3.屬于以股東財(cái)富或凈資產(chǎn)狀況作為指標(biāo)的優(yōu)勢(shì)是()A.反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況B.反映企業(yè)的負(fù)債狀況C.同時(shí)考察企業(yè)短期獲利和長(zhǎng)期創(chuàng)利情況D.揭示企業(yè)盈利正確答案:C參考解析:以股東財(cái)富或凈資產(chǎn)狀況作為指標(biāo),具有以下優(yōu)勢(shì):(1).同時(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債狀況;(2).同時(shí)考察企業(yè)短期獲利和長(zhǎng)期創(chuàng)利情況;(3).同時(shí)揭示企業(yè)盈利和風(fēng)險(xiǎn)情況。[單選題]4.金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,()是服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的載體。A.金融企業(yè)B.金融監(jiān)督C.金融運(yùn)營(yíng)D.金融調(diào)控正確答案:A參考解析:金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,金融企業(yè)是服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的載體。[單選題]5.通過(guò)深化改革推動(dòng)金融企業(yè)建立(),是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分,對(duì)于促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展,充分發(fā)揮金融對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用具有重要意義。A.現(xiàn)代企業(yè)制度B.傳統(tǒng)企業(yè)制度C.現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)制度D.傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)制度正確答案:A參考解析:通過(guò)深化改革推動(dòng)金融企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分,對(duì)于促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展,充分發(fā)揮金融對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用具有重要意義。[單選題]6.內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)進(jìn)行自我完善、自我約束、自我評(píng)價(jià)和控制的一系列過(guò)程和措施的總稱,其目的是保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)(),規(guī)避企業(yè)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn),確保各項(xiàng)方針政策的落實(shí)以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。A.業(yè)務(wù)的規(guī)范性B.業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性C.業(yè)務(wù)的科學(xué)性D.業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)性正確答案:A參考解析:內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)進(jìn)行自我完善、自我約束、自我評(píng)價(jià)和控制的一系列過(guò)程和措施的總稱,其目的是保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性,規(guī)避企業(yè)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn),確保各項(xiàng)方針政策的落實(shí)以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。因此內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。[單選題]7.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的具有()的功能A.優(yōu)化創(chuàng)新B.協(xié)調(diào)關(guān)系C.優(yōu)化配置D.規(guī)范操守正確答案:B參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度的具有的功能:協(xié)調(diào)關(guān)系和規(guī)范行為。[單選題]8.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)中,()是前提,是最具理論意義和普遍性的目標(biāo)。A.股東財(cái)富或凈資產(chǎn)最大化目標(biāo)B.資產(chǎn)流動(dòng)合理性目標(biāo)C.資源配置最優(yōu)化目標(biāo)D.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化目標(biāo)正確答案:C參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)的總結(jié):股東財(cái)富或凈資產(chǎn)最大化目標(biāo)是核心,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和制度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的集中體現(xiàn);資源配置最優(yōu)化目標(biāo)是前提,是最具理論意義和普遍性的目標(biāo);資產(chǎn)流動(dòng)合理性目標(biāo)是基礎(chǔ),是金融資產(chǎn)狀況和制度效力的直接表現(xiàn);資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化目標(biāo)是保障,沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)控制,金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益和制度約束便無(wú)從談起。[單選題]9.金融是國(guó)家重要的(),金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度,金融治理是重要而特殊的經(jīng)濟(jì)治理。A.核心競(jìng)爭(zhēng)力B.核心創(chuàng)新力C.生產(chǎn)力D.建設(shè)力正確答案:A參考解析:金融是國(guó)家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力,金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度,金融治理是重要而特殊的經(jīng)濟(jì)治理。[單選題]10.金融是國(guó)家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力,金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度,()是重要而特殊的經(jīng)濟(jì)治理。A.金融治理B.金融監(jiān)控C.金融運(yùn)營(yíng)D.金融資本正確答案:A參考解析:金融是國(guó)家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力,金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度,金融治理是重要而特殊的經(jīng)濟(jì)治理。[單選題]11.()是現(xiàn)代金融企業(yè)制度的核心。A.物權(quán)制度B.產(chǎn)權(quán)制度C.組織制度D.財(cái)務(wù)制度正確答案:B參考解析:產(chǎn)權(quán)制度是現(xiàn)代金融企業(yè)制度的核心,其他制度是產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)現(xiàn)。產(chǎn)權(quán)制度直接與國(guó)家經(jīng)濟(jì)制度體系相連接并為其重要組成部分,是現(xiàn)代金融企業(yè)制度中最具有法律意義和宏觀屬性的制度。[單選題]12.健全獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算制度,不需要()A.金融企業(yè)會(huì)計(jì)人員獨(dú)立對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄B.嚴(yán)格按規(guī)定會(huì)計(jì)制度反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),建立獨(dú)立、完善的對(duì)賬制度C.會(huì)計(jì)人員必須妥善保管各種會(huì)計(jì)賬簿、憑證及合同、契約等資料D.積極配合上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)管理部門(mén)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)賬目的檢查正確答案:D參考解析:健全獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算制度(1)金融企業(yè)會(huì)計(jì)人員獨(dú)立對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄。(2)嚴(yán)格按規(guī)定會(huì)計(jì)制度反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),建立獨(dú)立、完善的對(duì)賬制度。(3)會(huì)計(jì)人員必須妥善保管各種會(huì)計(jì)賬簿、憑證及合同、契約等資料。[單選題]13.現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)的股份制改造,深化政策性銀行改革,完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建發(fā)展多種所有制的()。A.中小金融企業(yè)B.大中金融企業(yè)C.小型金融企業(yè)D.大型金融企業(yè)正確答案:A參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)的股份制改造,深化政策性銀行改革,穩(wěn)步發(fā)展多種所有制的中小金融企業(yè);完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和服務(wù)水平。[單選題]14.()要在完善金融治理中發(fā)揮積極作用,通過(guò)不斷完善自身治理體系、提升治理能力,為健全現(xiàn)代金融體系、提升金融治理水平貢獻(xiàn)力量。A.證券機(jī)構(gòu)B.金融機(jī)構(gòu)C.國(guó)有大型銀行D.私有制銀行正確答案:C參考解析:金融機(jī)構(gòu),特別是國(guó)有大型銀行要在完善金融治理中發(fā)揮積極作用,通過(guò)不斷完善自身治理體系、提升治理能力,為健全現(xiàn)代金融體系、提升金融治理水平貢獻(xiàn)力量。[單選題]15.()是我國(guó)金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要目標(biāo)。A.現(xiàn)代中央銀行制度B.健全相關(guān)法律體系建立C.健全宏觀調(diào)控體系建設(shè)D.提升監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管水平正確答案:A參考解析:中央銀行制度是現(xiàn)代金融體系的核心部分,也是現(xiàn)代宏觀調(diào)控體系的樞紐,建設(shè)現(xiàn)代中央銀行制度是我國(guó)金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要目標(biāo)。[單選題]16.()涵蓋金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融監(jiān)管以及金融制度建設(shè)等多方面內(nèi)容,是一個(gè)相互銜接、相互支撐的系統(tǒng)。A.金融基礎(chǔ)B.金融監(jiān)管C.金融治理D.金融調(diào)控正確答案:C參考解析:金融治理涵蓋金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融監(jiān)管以及金融制度建設(shè)等多方面內(nèi)容,是一個(gè)相互銜接、相互支撐的系統(tǒng)。[單選題]17.內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的()。A.核心和目標(biāo)B.前提和目標(biāo)C.前提和基礎(chǔ)D.核心和基礎(chǔ)正確答案:C參考解析:內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)進(jìn)行自我完善、自我約束、自我評(píng)價(jià)和控制的一系列過(guò)程和措施的總稱,其目的是保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性,規(guī)避企業(yè)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn),確保各項(xiàng)方針政策的落實(shí)以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。因此內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。[單選題]18.不屬于金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定需要遵循()的原則A.必須清晰準(zhǔn)確,便于企業(yè)把握和監(jiān)管評(píng)價(jià)B.必須保證給企業(yè)留有一定的創(chuàng)新空間,以此調(diào)動(dòng)企業(yè)進(jìn)行金融創(chuàng)新的積極性,促進(jìn)金融企業(yè)發(fā)展C.對(duì)不同性質(zhì)的金融企業(yè)應(yīng)規(guī)定差異化的經(jīng)營(yíng)范圍,促進(jìn)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng),穩(wěn)定金融秩序D.必須嚴(yán)控經(jīng)營(yíng)范圍,防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)正確答案:D參考解析:金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定需要遵循三個(gè)原則:(1).必須清晰準(zhǔn)確,便于企業(yè)把握和監(jiān)管評(píng)價(jià);(2).必須保證給企業(yè)留有一定的創(chuàng)新空間,以此調(diào)動(dòng)企業(yè)進(jìn)行金融創(chuàng)新的積極性,促進(jìn)金融企業(yè)發(fā)展;(3).對(duì)不同性質(zhì)的金融企業(yè)應(yīng)規(guī)定差異化的經(jīng)營(yíng)范圍,促進(jìn)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng),穩(wěn)定金融秩序。[單選題]19.發(fā)展和完善金融制度,改革完善金融治理體系,是堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度,推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的()。A.基礎(chǔ)B.動(dòng)力C.必然要求D.核心正確答案:C參考解析:發(fā)展和完善金融制度,改革完善金融治理體系,是堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度,推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的必然要求。[單選題]20.在黨領(lǐng)導(dǎo)下管理國(guó)家的制度體系,包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明和黨的建設(shè)等各領(lǐng)域體制機(jī)制、法律安排,也就是一套緊密連接、互相協(xié)調(diào)的()。A.國(guó)家制度B.政治制度C.金融制度D.政黨制度正確答案:A參考解析:在黨領(lǐng)導(dǎo)下管理國(guó)家的制度體系,包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明和黨的建設(shè)等各領(lǐng)域體制機(jī)制、法律安排,也就是一套緊密連接、互相協(xié)調(diào)的國(guó)家制度。[多選題]1.建立健全中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度需要()。A.完善金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)B.全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)C.嚴(yán)格規(guī)范權(quán)責(zé)管理D.加強(qiáng)“兩會(huì)一層”建設(shè)E.強(qiáng)化公司治理監(jiān)督評(píng)估正確答案:ABE參考解析:建立健全中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度,完善金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu),應(yīng)當(dāng)全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)管理,加強(qiáng)“三會(huì)一層”建設(shè),優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制,強(qiáng)化金融消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù),加強(qiáng)信息披露制度建設(shè),強(qiáng)化公司治理監(jiān)督評(píng)估。[多選題]2.我國(guó)金融治理體系與治理能力現(xiàn)代化的目標(biāo)是()A.更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,滿足人民群眾對(duì)金融的多樣化需求B.有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)C.提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。D.更好發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用E.重視配套法律體系建立,提升自我監(jiān)管水平正確答案:ABCD參考解析:我國(guó)金融治理體系與治理能力現(xiàn)代化的目標(biāo):(1)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,滿足人民群眾對(duì)金融的多樣化需求。(2)有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。(3)提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。(4)更好發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用。(5)更好發(fā)揮政府的作用。[多選題]3.符合《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見(jiàn)》的具體措施是()A.強(qiáng)化公司治理B.嚴(yán)肅責(zé)任追究C.強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程控制D.完善教育培訓(xùn)體系E.強(qiáng)化內(nèi)部約束懲戒。正確答案:ABD參考解析:《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出具體措施:①?gòu)?qiáng)化公司治理。②強(qiáng)化制度流程控制。③加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和排查。④嚴(yán)肅責(zé)任追究。⑤完善教育培訓(xùn)體系。⑥強(qiáng)化行業(yè)性約束懲戒。[多選題]4.金融企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)內(nèi)容,主要包括()。A.組織結(jié)構(gòu)B.分工機(jī)制C.授權(quán)與行權(quán)制度D.會(huì)計(jì)及核算制度E.內(nèi)部稽核制度正確答案:ABDE參考解析:金融企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)內(nèi)容,主要包括組織結(jié)構(gòu)、分工機(jī)制、授權(quán)與審批制度、會(huì)計(jì)及核算制度、內(nèi)部稽核制度、管理信息系統(tǒng)等的建設(shè)。[多選題]5.我國(guó)在金融治理體系和治理能力方面存在的缺陷()A.長(zhǎng)期存在的融資貴的問(wèn)題B.長(zhǎng)期存在的融資難的問(wèn)題C.金融業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)水平等還不能很好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求D.法律體系建立不完善E.監(jiān)管水平的局限性正確答案:ABC參考解析:我國(guó)在金融治理體系和治理能力方面存在的缺陷(1)金融業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)水平等還不能很好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求;(2)長(zhǎng)期存在的融資貴、融資難問(wèn)題。[多選題]6.金融企業(yè)組織制度的建立需要遵循()的原則A.市場(chǎng)配置原則B.主體效益原則C.需求導(dǎo)向原則D.協(xié)調(diào)均衡原則E.戰(zhàn)略統(tǒng)一原則正確答案:ABDE參考解析:金融企業(yè)組織制度的建立需要遵循以下基本原則:①市場(chǎng)配置原則。②主體效益原則。③協(xié)調(diào)均衡原則。④戰(zhàn)略統(tǒng)一原則。[多選題]7.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的內(nèi)涵包括完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高金融企業(yè)的()。A.資產(chǎn)質(zhì)量B.盈利能力C.服務(wù)水平D.治理制度E.金融創(chuàng)新正確答案:ABC參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)的股份制改造,深化政策性銀行改革,穩(wěn)步發(fā)展多種所有制的中小金融企業(yè);完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高金融企業(yè)的資產(chǎn)建設(shè),提高金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和服務(wù)水平。[多選題]8.強(qiáng)化金融治理基礎(chǔ)保障體系,需要()提供支持。A.金融法律法規(guī)制度B.相關(guān)扶植政策C.金融專業(yè)人才D.金融科技E.財(cái)政撥款正確答案:ACD參考解析:強(qiáng)化金融治理基礎(chǔ)保障體系,需要金融法律法規(guī)制度、金融基礎(chǔ)設(shè)施、金融專業(yè)人才、金融科技、社會(huì)信用體系等提供支撐支持。[多選題]9.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)()A.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.保證商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性E.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)正確答案:ABDE參考解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo):1.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;2.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);3.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;4.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。[多選題]10.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)主要包括()A.企業(yè)外部資源配置最優(yōu)化B.凈資產(chǎn)最大化C.金融資產(chǎn)流動(dòng)合理化D.金融資產(chǎn)運(yùn)用最大化E.金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化正確答案:BCE參考解析:現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標(biāo)是設(shè)計(jì)、調(diào)整金融企業(yè)制度的出發(fā)點(diǎn)和準(zhǔn)則,也是金融企業(yè)制度合理性、有效性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),主要包括金融企業(yè)內(nèi)部資源配置最優(yōu)化、股東財(cái)富或凈資產(chǎn)最大化、金融資產(chǎn)流動(dòng)合理化、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小化四個(gè)方面。[多選題]11.我國(guó)大多數(shù)全融企業(yè)格內(nèi)部控制分為五個(gè)構(gòu)成部分,包括()并且各部分之間有密切的聯(lián)系。A.內(nèi)控環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.信息交流與反饋D.控制活動(dòng)以及監(jiān)督管理E.外部環(huán)境正確答案:ABCD參考解析:我國(guó)大多數(shù)全融企業(yè)格內(nèi)部控制分為五個(gè)構(gòu)成部分,包括內(nèi)控環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息交流與反饋,控制活動(dòng)以及監(jiān)督管理并且各部分之間有密切的聯(lián)系。[多選題]12.金融企業(yè)管理制度中財(cái)務(wù)分配制度的約束的基本方式包括()。A.量化約束B(niǎo).定性約束C.制度約束D.原則約束E.法律約束正確答案:AD參考解析:金融企業(yè)管理制度中財(cái)務(wù)分配制度的約束的基本方式包括:量化約束(剛性約束)、原則約束(彈性約束)。[多選題]13.控制金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),主要包括()。A.程序控制B.人員控制。C.內(nèi)部控制D.信息控制E.技術(shù)控制正確答案:ADE參考解析:控制金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),主要包括以下五個(gè)方面:①程序控制。②崗位控制。③行為控制。④信息控制。⑤技術(shù)控制。[多選題]14.金融企業(yè)管理制度主要包括()。A.財(cái)務(wù)分配制度B.人力資源管理制度C.安全管理制度D.行政管理制度E.獎(jiǎng)勵(lì)監(jiān)督制度正確答案:AE參考解析:金融企業(yè)管理制度是指在約束企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)要素主體行為的同時(shí),協(xié)調(diào)內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系,以此調(diào)動(dòng)各行為主體的積極性,提高工作效率的制度規(guī)范,主要包括財(cái)務(wù)分配制度和獎(jiǎng)勵(lì)監(jiān)督制度。[判斷題]1.金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,金融企業(yè)是服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的載體。A.正確B.錯(cuò)誤正確答案:A參考解析:金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,金融企業(yè)是服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的載體。[判斷題]2.內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的核心和基礎(chǔ)。A.正確B.錯(cuò)誤正確答案:B參考解析:內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)進(jìn)行自我完善、自我約束、自我評(píng)價(jià)和控制的一系列過(guò)程和措施的總稱,其目的是保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性,規(guī)避企業(yè)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn),確保各項(xiàng)方針政策的落實(shí)以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。因此內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。[問(wèn)答題]1.簡(jiǎn)述國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)涵?正確答案:無(wú)參考解析:國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)涵:習(xí)近平指出:“完善和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義制度,推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”“國(guó)家治理體系和治理能力是一個(gè)國(guó)家的制度和制度執(zhí)行能力的集中體現(xiàn),兩者相輔相成。”(1)國(guó)家治理體系:在黨領(lǐng)導(dǎo)下管理國(guó)家的制度體系,包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文2學(xué)員專用請(qǐng)勿外泄環(huán)球網(wǎng)校學(xué)員專用微信搜索“高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試”了解更多信息:明和黨的建設(shè)等各領(lǐng)域體制機(jī)制、法律安排,也就是一套緊密連接、互相協(xié)調(diào)的國(guó)家制度;(2)國(guó)家治理能力:運(yùn)用國(guó)家制度管理社會(huì)各方面事務(wù)的能力,包括改革發(fā)展穩(wěn)定、內(nèi)政外交國(guó)防、治黨治國(guó)治軍能各方面”。[問(wèn)答題]2.協(xié)調(diào)關(guān)系是通過(guò)現(xiàn)代金融企業(yè)制度明確各行為主體及生產(chǎn)要素的職能分工、職權(quán)范圍、權(quán)利義務(wù)及責(zé)任。在金融企業(yè)外部及內(nèi)部應(yīng)怎樣做呢?正確答案:無(wú)參考解析:定義:通過(guò)現(xiàn)代金融企業(yè)制度明確各行為主體及生產(chǎn)要素的職能分工、職權(quán)范圍、權(quán)利義務(wù)及責(zé)任。示例:在金融企業(yè)外部:現(xiàn)代金融企業(yè)制度可以協(xié)調(diào)金融企業(yè)與政府、監(jiān)管部門(mén)、投資者、借款人及與金融企業(yè)活動(dòng)相關(guān)的其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的關(guān)系。在金融企業(yè)內(nèi)部:現(xiàn)代金融企業(yè)制度可以協(xié)調(diào)出資者、經(jīng)營(yíng)管理者、內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各崗位之間的關(guān)系,并且協(xié)調(diào)生產(chǎn)要素配置、財(cái)務(wù)分配關(guān)系。[問(wèn)答題]3.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,在內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制措施、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督方面作出明確指示。其商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有哪些?正確答案:無(wú)參考解析:明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制:是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的,通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法,實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo):保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。[問(wèn)答題]4.試闡述金融企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)所采取的措施。正確答案:無(wú)參考解析:總述:金融企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)所采取的措施包括:加強(qiáng)落實(shí)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任、規(guī)范從業(yè)人員相關(guān)行為,從宏觀到微觀,從機(jī)構(gòu)到個(gè)人,全面進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。(1)、加強(qiáng)落實(shí)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制:是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的,通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法,實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。比如,《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,在內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制措施、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督方面作出明確指示。(2)、規(guī)范從業(yè)人員相關(guān)行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員相關(guān)行為進(jìn)行規(guī)范,推動(dòng)行業(yè)自律和內(nèi)部廉政建設(shè),提升內(nèi)控機(jī)制有效性,督促各機(jī)構(gòu)員工公平公正履職。構(gòu)建“落實(shí)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任、建立行業(yè)協(xié)作機(jī)制、強(qiáng)化外部監(jiān)督管理”三位一體的預(yù)防犯罪工作體系??偨Y(jié):在機(jī)構(gòu)主體責(zé)任落實(shí)的基礎(chǔ)上,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化境內(nèi)、外業(yè)務(wù)的合規(guī)管理;而從業(yè)人員,完善行業(yè)內(nèi)部信用信息采集、共享機(jī)制,將相關(guān)行為記人會(huì)員信用檔案。[問(wèn)答題]5.現(xiàn)代金融企業(yè)制度的內(nèi)涵主要包括哪些?正確答案:無(wú)參考解析:1).金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,金融企業(yè)是服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的載體。通過(guò)深化改革推動(dòng)金融企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,是建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分,對(duì)于促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展,充分發(fā)揮金融對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用具有重要意義。2).要求推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)的股份制改造,深化政策性銀行改革,穩(wěn)步發(fā)展多種所有制的中小金融企業(yè);完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),提高金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和服務(wù)水平。[問(wèn)答題]6.簡(jiǎn)述構(gòu)造現(xiàn)代化的金融監(jiān)管治理體系。正確答案:無(wú)參考解析:(1)背景:國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)提出,將銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的職責(zé)整合,組建中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì),作為國(guó)務(wù)院直屬事業(yè)單位,并將銀監(jiān)會(huì)和保

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