中小企業(yè)融資報(bào)告示例

【四川XXX建筑有限公司融資方案報(bào)告】

目錄目錄 1一、客戶基本情況 51.1.客戶基本信息 51.2.客戶公司概況 51.3.客戶組織結(jié)構(gòu) 61.4.客戶信譽(yù) 6二．國家政策和信貸政策 62.1.公司基本情況 62.2.國家信貸政策 72.3.銀行信貸政策 7三．客戶經(jīng)營與市場狀況 73.1.歷年主要項(xiàng)目以及預(yù)算項(xiàng)目 73.2.市場優(yōu)勢(shì) 83.2.1.業(yè)務(wù)能力以及優(yōu)勢(shì) 83.2.2.建筑合格 83.2.3.管理體系優(yōu)勢(shì) 93.3.競爭劣勢(shì) 93.3.1.公司影響力不足 93.3.2.自身能力缺陷 93.4.市場機(jī)會(huì) 93.4.1.成都區(qū)域規(guī)劃 93.4.2.房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展 93.5.市場威脅 93.6.經(jīng)營前景 103.6.1.建筑業(yè)發(fā)展前景廣闊 103.6.2.交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 103.6.3.房地產(chǎn)建筑前景分析 11四、四川XX建筑有限公司財(cái)務(wù)情況 114.1.公司2008——2010年財(cái)務(wù)報(bào)表 11年財(cái)務(wù)報(bào)表： 11年財(cái)務(wù)報(bào)表 16年財(cái)務(wù)報(bào)表 214.2.公司資產(chǎn)負(fù)債分析 264.2.1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 264.2.2.資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目分析 274.2.3.固定資產(chǎn)凈值分析： 294.3.公司營運(yùn)能力分析 304.3.1.存貨周轉(zhuǎn)率分析： 304.3.2.應(yīng)收賬款回收期分析： 304.3.3.結(jié)論： 314.4.公司現(xiàn)金流量分析 314.4.1.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率分析： 314.4.2.債務(wù)保障率分析： 324.4.3.結(jié)論： 324.5.公司盈利能力分析 324.5.1.毛利率分析： 324.5.2.凈利潤率分析： 334.5.3.結(jié)論： 344.6.公司發(fā)展能力分析 34五、客戶借款需求和還款來源可行性分析 345.1.借款原因和還款和理性分析 34借款合理性分析 345.1.2.還款合理性分析 35企業(yè)上下游信譽(yù)評(píng)價(jià)分析 355.1.2.2.項(xiàng)目資質(zhì)評(píng)定: 365.2借款額度及其合理性分析 365.3、貸款效益分析 36六、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析 376.1.貸款風(fēng)險(xiǎn)分析 37經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 37市場風(fēng)險(xiǎn) 376.2.貸款風(fēng)險(xiǎn)防范 38貸款抵押情況 38貸后監(jiān)管情況 38七、總結(jié) 38

一、客戶基本情況1.1.客戶基本信息名稱：四川XX建筑公司地址：成都市楊柳工業(yè)園X號(hào)注冊(cè)資本：5000萬元人民幣公司類型：有限責(zé)任公司經(jīng)營范圍：房屋建筑工程總承包施工，資質(zhì)等級(jí)：一級(jí)；市政公用工程總承包施工，資質(zhì)等級(jí)：二級(jí)；建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包施工，資質(zhì)等級(jí)：二級(jí)。成立日期：1979年9月15日電話：E-mail：1.2.客戶公司概況四川XX建筑公司成立于1979年，公司位于成都市錦江區(qū)成龍路轄區(qū)經(jīng)天西路112號(hào)，緊鄰城東客運(yùn)站，距三環(huán)路琉璃立交僅200米。公司主營建筑工程施工、房地產(chǎn)開發(fā)，具有房屋建筑工程施工總承包一級(jí)資質(zhì)。公司注冊(cè)資金5000萬元，年綜合施工生產(chǎn)能力達(dá)3億元。四川XX建筑公司實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立健全了一系列科學(xué)可行的管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化、法制化的管理要求，取得了良好效果。公司承建的多項(xiàng)工程被評(píng)為省、市優(yōu)良工程，兩次獲得四川省建筑工程“天府杯”獎(jiǎng)。自2001年至今，每年均榮獲四川省工商局“重合同守信用企業(yè)”稱號(hào)，自2002年起每年均榮獲四川省建設(shè)廳頒發(fā)的“建筑業(yè)先進(jìn)企業(yè)”稱號(hào)。四川XX建筑公司有限公司具備獨(dú)立研究、開發(fā)、應(yīng)用先進(jìn)施工技術(shù)和工藝的能力，有90余項(xiàng)核心技術(shù)獲得國家專利或經(jīng)過部、省級(jí)技術(shù)鑒定并獲得國家、部、省級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)，分別達(dá)到國際水平或國內(nèi)首創(chuàng)、國內(nèi)領(lǐng)先、國內(nèi)先進(jìn)水平。四川廣達(dá)建筑安裝工程集團(tuán)有限公司在全面建設(shè)和諧社會(huì)的偉大征途上，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，致力于營造班子建設(shè)一流、隊(duì)伍作風(fēng)一流、工作效率一流、人文環(huán)境一流的和諧企業(yè)新形象，將在更加廣泛的領(lǐng)域繼續(xù)與各界朋友真誠合作，共同創(chuàng)造更加美好的未來。四川XX建筑公司于1995年8月在行業(yè)內(nèi)率先通過ISO9000質(zhì)量體系第三方認(rèn)證；1998年8月通過換證復(fù)審，并獲得了具有中國質(zhì)量體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)國家認(rèn)可和國際認(rèn)可論壇多邊承認(rèn)協(xié)議雙重標(biāo)志的質(zhì)量體系認(rèn)證證書；2002年又通過了ISO14001環(huán)境管理體系和OHSAS18001職業(yè)安全健康管理體系認(rèn)證。公司先后獲評(píng)全國實(shí)施用戶滿意工程先進(jìn)單位、全國最佳施工企業(yè)、全國用戶滿意施工企業(yè)、全國模范職工之家、全國質(zhì)量效益型先進(jìn)施工企業(yè)、全國質(zhì)量管理先進(jìn)企業(yè)等眾多榮譽(yù)稱號(hào)。1.3.客戶組織結(jié)構(gòu)圖1.XX建筑公司組織結(jié)構(gòu)圖1.4.客戶信譽(yù)四川XX建筑公司委托中國工商銀行成都草市街支行對(duì)其資信狀況出具證明書，經(jīng)確認(rèn)具體如下：四川XX建筑公司在我行（部）開設(shè)有結(jié)算賬戶，自2008年12月28日開始，到2010年12月28日止，四川廣達(dá)建筑安裝工程集團(tuán)有限公司在我行（部）辦理的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)無逾期（墊款）和欠息記錄，資金結(jié)算方面無不良記錄，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律情況良好。二．國家政策和信貸政策2.1.公司基本情況四川XX建筑公司（以下簡稱“本公司”2.2.國家信貸政策2011年10月3日至4日，溫家寶強(qiáng)調(diào)，支持中小企業(yè)發(fā)展具有全局和戰(zhàn)略性的重要意義。一要認(rèn)真落實(shí)并完善對(duì)小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策。二要明確將小微企業(yè)作為重點(diǎn)支持對(duì)象，支持專為小微企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。三要加大財(cái)稅政策對(duì)小微企業(yè)的支持力度，延長相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的期限，研究進(jìn)一步加大政策優(yōu)惠力度。四要切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)管，引導(dǎo)其陽光化、規(guī)范化發(fā)展，發(fā)揮其積極作用。國務(wù)院10月12日出臺(tái)支持小微企業(yè)政策要點(diǎn)：1、提高小型微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)。2、將小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策延長至2015年底并擴(kuò)大范圍。3、金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型微型企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平。4、除銀團(tuán)貸款外，禁止商業(yè)銀行對(duì)小型微型企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)，適當(dāng)提高對(duì)小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度。2.3.銀行信貸政策工行今年的信貸政策是“六個(gè)重點(diǎn)支持”?！傲鶄€(gè)重點(diǎn)支持”一是重點(diǎn)支持在建、續(xù)建以及已簽約重大項(xiàng)目建設(shè)，確保國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行；二是重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，支持節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)等綠色產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)信貸資源有序進(jìn)入環(huán)境友好型行業(yè)，繼續(xù)提高這些重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域的信貸比重；三是重點(diǎn)支持小企業(yè)發(fā)展和貿(mào)易融資需求，充分發(fā)揮工行小企業(yè)專營機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)等渠道的服務(wù)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新小企業(yè)信貸和貿(mào)易融資產(chǎn)品，拓展產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、資金鏈客戶，確保小企業(yè)貸款增長率高于全行貸款增幅、貸款增量高于去年水平，同時(shí)繼續(xù)加大貿(mào)易融資對(duì)一般流動(dòng)資金貸款的替代力度；四是重點(diǎn)支持居民合理消費(fèi)需求，開發(fā)適合居民家庭特點(diǎn)的消費(fèi)信貸產(chǎn)品，著力支持居民首套自住型住房消費(fèi)；五是以國家區(qū)域發(fā)展規(guī)劃為指引，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略區(qū)域發(fā)展，提高中西部、東北和重點(diǎn)縣域信貸比重，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；六是綜合利用境外項(xiàng)目人民幣貸款、內(nèi)保外貸、結(jié)構(gòu)性融資、買方信貸等產(chǎn)品，重點(diǎn)支持我國企業(yè)“走出去”，支持大型企業(yè)境外并購、海外能源基地和承包工程建設(shè)。與此同時(shí)，工行將嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)，突出加強(qiáng)潛在風(fēng)險(xiǎn)防控，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。三．客戶經(jīng)營與市場狀況3.1.歷年主要項(xiàng)目以及預(yù)算項(xiàng)目大型項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目2008年倍特新時(shí)代公司成都鐵路工程學(xué)校西南民族大學(xué)四川師范大學(xué)成都電子機(jī)械高等專科學(xué)校旺蒼縣人民檢察院成都地方建設(shè)總公司八公司廣元皇澤房地產(chǎn)開發(fā)公司四川音樂學(xué)院2009年西南民族大學(xué)廣元資博物業(yè)管理有限公司成都電子機(jī)械高等?？茖W(xué)校四川師范大學(xué)科技開發(fā)公司成都地方建設(shè)總公司八公司四川音樂學(xué)院四川師范大學(xué)四川大堰勞教所旺蒼縣人民檢察院廣元皇澤房地產(chǎn)開發(fā)公司成都鐵路工程學(xué)校2010年成都地方建設(shè)總公司八公司四川佳美房地產(chǎn)開發(fā)有限公司劍門花園四川師范大學(xué)廣元房產(chǎn)經(jīng)營公司白砂磚商住小區(qū)成都鐵路工程學(xué)校成都德瑜房地產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司沙河嘉苑旺蒼縣人民檢察院旺蒼中學(xué)體育館項(xiàng)目廣元資博物業(yè)管理有限公司廣元鑫一房地產(chǎn)開發(fā)實(shí)業(yè)有限公司廣元資博物業(yè)管理有限公司下面基于SWOT分析方法，本小組對(duì)公司內(nèi)部以及整個(gè)行業(yè)進(jìn)行簡要分析。3.2.市場優(yōu)勢(shì)3.2.1.業(yè)務(wù)能力以及優(yōu)勢(shì)四川XX建筑公司成立至今參與成都市內(nèi)多個(gè)大型項(xiàng)目，市場不斷擴(kuò)大。XX公司能夠承擔(dān)28層及以下、單跨跨度36米及以下的房屋建筑工程，高度120米及以下的構(gòu)筑物，建筑面積12萬平方米及以下的住宅小區(qū)或建筑群體，各類城市道路、橋梁、隧道、水廠等市政工程以及建筑室內(nèi)、室外裝修裝飾等工程的承包施工，年綜合施工生產(chǎn)能力可達(dá)1.8～2.5億元?，F(xiàn)在成都主要參與四川師范大學(xué)、成都電子機(jī)械高等專科學(xué)校、成都鐵路工程學(xué)校、四川音樂學(xué)院等高校的建設(shè)，多項(xiàng)工程被評(píng)為省、市優(yōu)良工程，其中旺蒼市場大廈商住樓、四川師范大學(xué)東校區(qū)學(xué)生宿舍樓等工程獲得“天府杯”獎(jiǎng)。3.2.2.建筑合格四川XX建筑公司成立至今，共完成建筑業(yè)總產(chǎn)值10余億元，房屋竣工面積達(dá)200余萬平方米，從未發(fā)生一起重大質(zhì)量、安全事故，所建工程質(zhì)量全部合格，年均優(yōu)良率達(dá)80.5%。3.2.3.管理體系優(yōu)勢(shì)四川XX建筑公司實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立健全了一系列科學(xué)可行的管理體系，明確了各類工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理人員的崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化、法制化管理要求，取得良好效果，深受政府主管部門和業(yè)主贊許，多次榮獲四川省“建筑業(yè)先進(jìn)企業(yè)”、“建筑百強(qiáng)企業(yè)”、“重合同守信用企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)，先后有5人次榮獲四川省“優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理”稱號(hào)。公司以誠信為本，力求通過制度化管理達(dá)到工程成本合理化，并以不斷創(chuàng)新和一絲不茍的精神對(duì)待工程質(zhì)量，全身心、全方位的為業(yè)主服務(wù)，從而贏得更快、更強(qiáng)的發(fā)展。3.3.競爭劣勢(shì)3.3.1.公司影響力不足四川現(xiàn)有優(yōu)秀建筑企業(yè)200余家，成都市現(xiàn)有優(yōu)秀建筑企業(yè)30余家。行業(yè)競爭激勵(lì)，而XX公司品牌力不夠，影響力不足。雖然四川XX建筑公司的能力行內(nèi)人熟識(shí)，但與成都華西集團(tuán)，成都華宏集團(tuán)等相比，影響力還有所缺陷。3.3.2.自身能力缺陷四川XX建筑公司主要具有房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、市政公用工程施工總承包二級(jí)和建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包二級(jí)等資質(zhì)。在許多大型項(xiàng)目中，四川XX建筑公司因自身能力不做，無法承包，由此缺失部分利潤龐大的項(xiàng)目。3.4.市場機(jī)會(huì)3.4.1.成都區(qū)域規(guī)劃成都市現(xiàn)進(jìn)行詳細(xì)的區(qū)域規(guī)劃，輻射面不斷的擴(kuò)大，地鐵線路的規(guī)劃等都給XX公司帶來了巨大的商機(jī)，高新區(qū)的快速開發(fā)，成渝經(jīng)濟(jì)圈的確立也為公司帶來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。3.4.2.房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展隨著成都市區(qū)域規(guī)劃，各大房地產(chǎn)商看準(zhǔn)商機(jī)，擴(kuò)大開發(fā)商品房。房地產(chǎn)商外包建筑公司的需求逐漸不能滿足。因此對(duì)于四川XX建筑公司顯然是帶來了發(fā)展的機(jī)會(huì)。3.5.市場威脅四川現(xiàn)有優(yōu)秀建筑企業(yè)200余家，成都市現(xiàn)有優(yōu)秀建筑企業(yè)30余家。行業(yè)競爭激勵(lì)。從市場利潤率來看，由于四川XX建筑公司在成都內(nèi)的市場份額不大，并且原材料價(jià)格不斷的增長，使利潤相比以前有不同程度的降低。從競爭對(duì)手來看，四川XX建筑公司雖然有許多成功案例并且獲得多此獎(jiǎng)項(xiàng)，但在規(guī)模以及實(shí)力上仍不敵行業(yè)內(nèi)部分企業(yè)。如若要擴(kuò)大市場，四川XX建筑公司依舊需要壯大自己的實(shí)力。3.6.經(jīng)營前景建筑行業(yè)發(fā)展前景廣闊。建筑業(yè)主要受宏觀經(jīng)濟(jì)增長及固定資產(chǎn)投資等因素所驅(qū)動(dòng)。受國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控影響，短期內(nèi)建筑業(yè)增長有所放緩，但從長期看，在國內(nèi)城市化進(jìn)程加速以及國際承包業(yè)務(wù)逐漸成熟的大背景下，我國建筑業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景。3.6.1.建筑業(yè)發(fā)展前景廣闊宏觀經(jīng)濟(jì)和固定資產(chǎn)投資是行業(yè)發(fā)展的首要驅(qū)動(dòng)因素國民經(jīng)濟(jì)高速增長對(duì)建筑業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的推動(dòng)作用。從2002年以來，我國建筑業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率始終保持在5%以上。建筑業(yè)總產(chǎn)值從1985年的675.10億元增加到2006年的50,019億元；增加值由1980年的195.5億元增加到2007年的14,014億元。國內(nèi)GDP每增加10個(gè)億，可以拉動(dòng)建筑業(yè)總產(chǎn)值2.399億元。我們對(duì)1995年—2007年的GDP與建筑業(yè)的總產(chǎn)值進(jìn)行回歸分析，結(jié)果顯示，建筑業(yè)與國內(nèi)生產(chǎn)總值之間的高度相關(guān)，相關(guān)度達(dá)0.9985。回歸分析顯示，國內(nèi)GDP每增加10個(gè)億，可以拉動(dòng)建筑業(yè)總產(chǎn)值2.399億元。固定資產(chǎn)投資規(guī)模基本決定了建筑業(yè)的國內(nèi)市場規(guī)模據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2007年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資117,413.91億元，比上年增長25%。建筑業(yè)總產(chǎn)值在固定資產(chǎn)投資增長的拉動(dòng)下，也出現(xiàn)了較大增長。根據(jù)我國未來固定資產(chǎn)投資的狀況，對(duì)未來建筑行業(yè)需求總量做出的預(yù)測(cè)是：到2010年，建筑業(yè)總產(chǎn)值（營業(yè)額）預(yù)計(jì)將超過90,000億元，年均增長7％，建筑業(yè)增加值將達(dá)到15,000億元以上，年均增長8％，占國內(nèi)生產(chǎn)總值的7％左右。3.6.2.交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與城市化是行業(yè)發(fā)展的具體驅(qū)動(dòng)力量，從國際經(jīng)驗(yàn)來看，發(fā)展中國家在步入發(fā)達(dá)國家的征途中，大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市化是發(fā)展的必經(jīng)階段。通常來看，大多數(shù)發(fā)達(dá)國家基本要經(jīng)歷將近30年的建設(shè)時(shí)期才基本形成相對(duì)完善的交通基礎(chǔ)設(shè)施。我國的大規(guī)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)從1990年代中后期才真正開始，按照30年乃至40年的平均建設(shè)周期來看，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)僅僅處于建設(shè)中前期階段。在交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，我國與發(fā)達(dá)國家的差距甚至更大。據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)分析，我國目前無論是公路還是鐵路通車?yán)锍?，距離發(fā)達(dá)國家的平均水平尚有較大距離，即便與其他亞洲發(fā)展中國家相比也有差距，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，尤其是交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域?qū)⑹峭聊竟こ探ㄖI(yè)業(yè)的主要市場之一?！笆晃濉币?guī)劃（2006-2010年）中，中央政府將計(jì)劃投入3.8萬億人民幣用于交通基建投資，比“十五”期間增長73％。成都市緊跟國家的政策，大力投入交通基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。如：地鐵線的規(guī)劃，動(dòng)車，輕軌等。3.6.3.房地產(chǎn)建筑前景分析隨著中國城市化進(jìn)程的逐步推進(jìn)，“住宅產(chǎn)業(yè)化”的進(jìn)程也大大加快。據(jù)研究，中國的城市化率每增長一個(gè)百分點(diǎn)，將拉動(dòng)GDP增長兩個(gè)點(diǎn)以上，同時(shí)增加1600萬城鎮(zhèn)人口。如果按人均20平方米計(jì)算，將新增住宅需求3.2億平方米。預(yù)計(jì)中國城市化率加速增長期將持續(xù)到2020年，屆時(shí)中國城鎮(zhèn)人口將占總?cè)丝诘?5％。與現(xiàn)有城市人口相比，意味著未來10年內(nèi)將有1.6億左右的增新城市人口，其所帶來的住宅、交通、公用建筑等基礎(chǔ)設(shè)施的需求無比巨大。近兩年來，成都房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。為促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展，國家出臺(tái)了一系列宏觀調(diào)控政策，房地產(chǎn)投資增速過猛勢(shì)頭得到初步遏制，但從投資總量上看，房地產(chǎn)市場的建設(shè)需求仍是土木建筑行業(yè)的主要市場。四、四川XX建筑有限公司財(cái)務(wù)情況4.1.公司2008——2010年財(cái)務(wù)報(bào)表4.1.1.2008年財(cái)務(wù)報(bào)表：表4.1.12008年資產(chǎn)負(fù)債表2008年資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)施01表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2008年度單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債貨幣資金1165,328.741,836,129.2651短期投資2應(yīng)付票據(jù)52應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款5313,393,805.6810,780,411.77應(yīng)收帳款412,067,944.289,991,371.21預(yù)收帳款549,719,846.4815,913,930.16減：壞帳準(zhǔn)備5應(yīng)付內(nèi)部單位款55預(yù)付帳款6758,078.53567,755.43其他應(yīng)付款561,471,606.151,842,894.01應(yīng)收內(nèi)部單位款7應(yīng)付工資57612,318.40522,010.57備用金8214,550.68273,962.64其中：含量工資包干節(jié)余58其他應(yīng)收款9199,535.20208,076.41應(yīng)付福利費(fèi)593,496,293.183,073,877.49待攤費(fèi)用10157,029.55116,589.48未交稅金601,728,903.531,846,921.84存貨117,938,525.7517,086,197.91未付利潤61其中：在建工程125,727,906.8914,897,081.29其他未交款62121,700.27158,392.33待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失1318,769.419,434.67預(yù)提費(fèi)用63525,354.86765,720.03一年內(nèi)到期的長期負(fù)債64其他流動(dòng)負(fù)債65到期的長期債券投資18其他流動(dòng)資產(chǎn)19流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2024,007,715.1430,089,517.01長期投資：長期投資21流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7031,069,828.5534,904,158.20撥付所屬資金22長期負(fù)債：長期借款71應(yīng)付債券72固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款73固定資產(chǎn)原價(jià)2548,482,157.6250,045,538.08減：累計(jì)折舊2610,787,830.5913,625,340.34固定資產(chǎn)凈值2737,694,327.0336,420,197.74其他長期負(fù)債76固定資產(chǎn)清理2847,680.3214,522.76其中：專項(xiàng)應(yīng)付款77待處理固定資產(chǎn)凈損失29住房周轉(zhuǎn)金78固定資產(chǎn)合計(jì)3237,742,007.3536,434,720.50專項(xiàng)工程：長期負(fù)債合計(jì)82專項(xiàng)工程33遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)83無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)351,379,871.871,296,783.48遞延資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)8531,069,828.5534,904,158.20所有者權(quán)益：實(shí)收資本8620,000,000.0020,000,000.00無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)401,379,871.871,296,783.48上級(jí)撥入資金87其他資產(chǎn)：資本公積884,454,985.244,454,985.24臨時(shí)設(shè)施41531,962.28844,964.73盈余公積894,350,557.185,656,332.25減：臨時(shí)設(shè)施攤銷42372,827.24439,826.39臨時(shí)設(shè)施凈值43159,135.04405,138.34其中：公益金92913,825.481,174,980.49臨時(shí)設(shè)施清理44其他長期資產(chǎn)46未分配利潤963,413,358.433,210,683.64其他資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)47159,135.04405,138.34遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)48所有者權(quán)益合計(jì)9932,218,900.8533,322,001.13資產(chǎn)總計(jì)5063,288,729.4068,226,159.33負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)10063,288,729.4068,226,159.33表4.1.22008年損益表2008年損益表會(huì)施02表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2008年度單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、工程結(jié)算收入1107,617,194.19減：工程結(jié)算成本291,081,668.54工程結(jié)算稅金及附加33,723,158.88二、工程結(jié)算利潤412,812,366.77加：其他業(yè)務(wù)利潤51,981,148.24減：管理費(fèi)用66,854,073.03財(cái)務(wù)費(fèi)用7-25,914.56三、營業(yè)利潤87,965,356.54加：投資收益9營業(yè)外收入1016,901.22用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤11減：營業(yè)外支出12193,169.68結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干節(jié)余13加：以前年度損益調(diào)整146,583.98四、利潤總額157,795,672.06減：所得稅162,572,571.78五、凈利潤175,223,100.28減：應(yīng)交特種基金18加：年初未分配利潤193,413,358.43減：歸還借款的利潤20單項(xiàng)留用的利潤21六、可供分配的利潤228,636,458.71加：盈余公積補(bǔ)虧23減：提取法定盈余公積24522,310.03提取法定公益金25261,155.01提取任意盈余公積26522,310.03應(yīng)付利潤274,120,000.00轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤28七、未分配利潤293,210,683.64表4.1.32008年現(xiàn)金流量表2008年現(xiàn)金流量表會(huì)03表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2008年度單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1126887850.94現(xiàn)金流出小計(jì)524120000收到的租金2100840.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額531120000收到的增值稅銷稅額和退回的增值稅款3四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額54收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還4五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額55182847.52收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7448693.81現(xiàn)金流入小計(jì)8127437384.75購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金991080282.52經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金10277200.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1114794922.98支付的增值稅款12103245.05支付的所得稅款132549166.45支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅款143718467.42附注：補(bǔ)充資料行次金額支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金176340794.03現(xiàn)金流出小451.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額198573306.30以固定資產(chǎn)償還債務(wù)56二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：以投資償還債務(wù)57收回投資所收到的現(xiàn)金20以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資58分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金21以存貨償還債務(wù)59取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金22處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資23155542.03產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額2.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：凈利潤625223100.28加：計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)銷的壞帳63收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26固定資產(chǎn)折舊645312108.97現(xiàn)金流入小計(jì)27155542.03無形資產(chǎn)攤銷6583088.39購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資284384260.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資66-57.04產(chǎn)所支付的現(xiàn)金產(chǎn)的損失（減：收益）24139.7權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金29固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67-25914.56債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金30財(cái)務(wù)費(fèi)用68投資損失（減：收益）69遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3341740.81存貨的減少（減：增加）71-9147672.16現(xiàn)金流出小計(jì)344426000.81經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）723239383.07投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額354270458.78經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）733834329.65三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：增值稅增加凈額（減：減少）74吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金36經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額758542506.30發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金373.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：借款所收到的現(xiàn)金38現(xiàn)金的期末余額761836129.26減：現(xiàn)金的期初余額771653281.74加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額78收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金41減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額79現(xiàn)金流入小計(jì)42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額80182847.52償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金43發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金44分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金454120000.00償付利息所支付的現(xiàn)金46融資租賃所支付的現(xiàn)金47減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金484.1.2.2009年財(cái)務(wù)報(bào)表表4.1.4.2009年資產(chǎn)負(fù)債表2009年資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)施01表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2009年度單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債貨幣資金11,836,129.2611,755,598.95短期借款51短期投資2應(yīng)付票據(jù)52應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款5310,780,411.7712,639,507.67應(yīng)收帳款49,991,371.2110,322,947.33預(yù)收帳款5415,913,930.1613,771,981.47減：壞帳準(zhǔn)備5應(yīng)付內(nèi)部單位款55預(yù)付帳款6567,755.43485,983.91其他應(yīng)付款561,842,894.012,394,951.94應(yīng)收內(nèi)部單位款7應(yīng)付工資57522,010.57716,540.91備用金8273,962.64205,076.65其中：含量工資包干節(jié)余58其他應(yīng)收款9208,076.41349,518.81應(yīng)付福利費(fèi)593,073,877.495,408,759.08待攤費(fèi)用10116,589.4886,426.60未交稅金601,846,921.841,632,343.96存貨1117,086,197.918,703,279.68未付利潤61其中：在建工程1214,897,081.298,265,874.85其他未交款62158,392.33134,940.58待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失139,434.674,451.32預(yù)提費(fèi)用63765,720.03628,438.68一年內(nèi)到期的長期負(fù)債64其他流動(dòng)負(fù)債65到期的長期債券投資18其他流動(dòng)資產(chǎn)19流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2030,089,517.0131,913,283.25長期投資：長期投資21流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7034,904,158.2037,327,464.29撥付所屬資金22長期負(fù)債：長期借款71應(yīng)付債券72固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款73固定資產(chǎn)原價(jià)2550,045,538.0852,527,834.91減：累計(jì)折舊2613,625,340.3414,657,658.03固定資產(chǎn)凈值2736,420,197.7437,870,176.88其他長期負(fù)債76固定資產(chǎn)清理2814,522.7624,442.74其中：專項(xiàng)應(yīng)付款77待處理固定資產(chǎn)凈損失29住房周轉(zhuǎn)金78固定資產(chǎn)合計(jì)3236,434,720.5037,894,619.62專項(xiàng)工程：長期負(fù)債合計(jì)82專項(xiàng)工程33遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)83無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)351,296,783.481,243,421.87遞延資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)8534,904,158.2037,327,464.29所有者權(quán)益：實(shí)收資本8620,000,000.0020,000,000.00無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)401,296,783.481,243,421.87上級(jí)撥入資金87其他資產(chǎn)：資本公積884,454,985.244,454,985.24臨時(shí)設(shè)施41844,964.73685,729.36盈余公積895,656,332.256,820,629.95減：臨時(shí)設(shè)施攤銷42439,826.39550,397.88臨時(shí)設(shè)施凈值43405,138.34135,331.48其中：公益金921,174,980.491,407,840.03臨時(shí)設(shè)施清理44其他長期資產(chǎn)46未分配利潤963,210,683.642,583,576.74其他資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)47405,138.34135,331.48遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)48所有者權(quán)益合計(jì)9933,322,001.1333,859,191.93資產(chǎn)總計(jì)5068,226,159.3371,186,656.22負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)10068,226,159.3371,186,656.22補(bǔ)充資料：1、已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2、已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)元。表4.1.52009年損益表2009年損益表會(huì)施02表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2009年度單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、工程結(jié)算收入1146,743,915.48減：工程結(jié)算成本2128,237,088.85工程結(jié)算稅金及附加34,930,595.56二、工程結(jié)算利潤413,576,231.07加：其他業(yè)務(wù)利潤51,666,032.72減：管理費(fèi)用68,151,623.47財(cái)務(wù)費(fèi)用7-85,306.25三、營業(yè)利潤87,175,946.57加：投資收益9營業(yè)外收入1038,666.71用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤11減：營業(yè)外支出12279,494.41結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干節(jié)余13加：以前年度損益調(diào)整1415,912.18四、利潤總額156,951,031.05減：所得稅162,293,840.25五、凈利潤174,657,190.80減：應(yīng)交特種基金18加：年初未分配利潤193,210,683.64減：歸還借款的利潤20單項(xiàng)留用的利潤21六、可供分配的利潤227,867,874.44加：盈余公積補(bǔ)虧23減：提取法定盈余公積24465,719.08提取法定公益金25432,859.54提取任意盈余公積26465,719.08應(yīng)付利潤274,120,000.00轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤28七、未分配利潤292,383,576.74表4.1.62009年現(xiàn)金流量表2009年現(xiàn)金流量表會(huì)03表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2009年度單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1149,318,751.13現(xiàn)金流出小計(jì)524,120,000.00收到的租金2502,400.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53-4,120,000.00收到的增值稅銷稅額和退回的增值稅款3四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額54收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還4五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額559,919,469.69收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7248,327.00現(xiàn)金流入小計(jì)8150,069,478.13購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金990,071,364.23經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金1093,040.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1124,865,544.55支付的增值稅款12174,218.32支付的所得稅款132,340,740.93支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅款145,013,026.48附注：補(bǔ)充資料行次金額支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金176,644,811.68現(xiàn)金流出小計(jì)18129,202,746.191.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1920,866,731.94以固定資產(chǎn)償還債務(wù)56二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：以投資償還債務(wù)57收回投資所收到的現(xiàn)金20以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資58分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金21以存貨償還債務(wù)59取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金22處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資23115,760.00產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額2.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：凈利潤624,657,190.80加：計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)銷的壞帳6360,795.55收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金263,439.03固定資產(chǎn)折舊645,409,235.43現(xiàn)金流入小計(jì)27119,199.03無形資產(chǎn)攤銷6553,361.61購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資286,646,657.74處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資66263,674.82產(chǎn)所支付的現(xiàn)金產(chǎn)的損失（減：收益）權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金29固定資產(chǎn)報(bào)廢損失6723,916.67債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金30財(cái)務(wù)費(fèi)用68-85,306.25投資損失（減：收益）69遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33299,803.54存貨的減少（減：增加）718,382,918.23現(xiàn)金流出小計(jì)346,946,461.28經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72-322,361.01投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35-6,827,262.25經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）732,423,306.09三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：增值稅增加凈額（減：減少）74吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金36經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7520,866,731.94發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金373.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：借款所收到的現(xiàn)金38現(xiàn)金的期末余額7611,755,598.95減：現(xiàn)金的期初余額771,836,129.26加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額78收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金41減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額79現(xiàn)金流入小計(jì)42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額809,919,469.69償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金43發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金44分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金454,120,000.00償付利息所支付的現(xiàn)金46融資租賃所支付的現(xiàn)金47減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金484.1.3.2010年財(cái)務(wù)報(bào)表表4.1.72010年資產(chǎn)負(fù)債表2010年資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)施01表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2010年度單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債貨幣資金111,755,598.9513,447,644.32短期借款51短期投資2應(yīng)付票據(jù)52應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款5312,639,507.6716,450,042.88應(yīng)收帳款410,322,947.3312,755,376.69預(yù)收帳款5413,771,981.4710,896,719.54減：壞帳準(zhǔn)備5應(yīng)付內(nèi)部單位款55預(yù)付帳款6485,983.91340,104.98其他應(yīng)付款562,394,951.94782,605.30應(yīng)收內(nèi)部單位款7應(yīng)付工資57716,540.91備用金8205,076.65174,329.43其中：含量工資包干節(jié)余58其他應(yīng)收款9349,518.8169,000.00應(yīng)付福利費(fèi)595,408,759.085,918,618.16待攤費(fèi)用1086,426.60未交稅金601,632,343.96744,379.24存貨118,703,279.688,622,985.15未付利潤61其中：在建工程128,265,874.858,033,332.52其他未交款62134,940.5845,959.14待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失134,451.32預(yù)提費(fèi)用63628,438.68492,138.27一年內(nèi)到期的長期負(fù)債64其他流動(dòng)負(fù)債65一年內(nèi)到期的長期債券投資18其他流動(dòng)資產(chǎn)19流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2031,913,283.2535,409,440.57長期投資：長期投資21流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7037,327,464.2935,330,462.53撥付所屬資金22長期負(fù)債：長期借款71應(yīng)付債券72固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款73固定資產(chǎn)原價(jià)2552,527,834.9149,481,220.49減：累計(jì)折舊2614,657,658.0315,910,910.45固定資產(chǎn)凈值2737,870,176.8833,570,310.04其他長期負(fù)債76固定資產(chǎn)清理2824,442.74其中：專項(xiàng)應(yīng)付款77待處理固定資產(chǎn)凈損失29住房周轉(zhuǎn)金78固定資產(chǎn)合計(jì)3237,894,619.6233,570,310.04專項(xiàng)工程：長期負(fù)債合計(jì)82專項(xiàng)工程33遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)83無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：無形資產(chǎn)351,243,421.871,190,060.26遞延資產(chǎn)36負(fù)債合計(jì)8537,327,464.2935,330,462.53所有者權(quán)益：實(shí)收資本8620,000,000.0020,000,000.00無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)401,243,421.871,190,060.26上級(jí)撥入資金87其他資產(chǎn)：資本公積884,454,985.244,454,985.24臨時(shí)設(shè)施41685,729.36505,468.53盈余公積896,820,629.957,096,846.33減：臨時(shí)設(shè)施攤銷42550,397.88268,453.24臨時(shí)設(shè)施凈值43135,331.48237,015.29其中：公益金921,407,840.031,463,083.31臨時(shí)設(shè)施清理44其他長期資產(chǎn)46未分配利潤962,583,576.743,412,225.88其他資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)47135,331.48237,015.29遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)48所有者權(quán)益合計(jì)9933,859,191.9334,964,057.45資產(chǎn)總計(jì)507,186,656.2270,406,826.16負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)10071,186,656.2270,294,519.98補(bǔ)充資料：1、已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2、已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)元。表4.1.82010年損益表2010年損益表會(huì)施02表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司2010年度單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、工程結(jié)算收入1128,458,493.14減：工程結(jié)算成本2110,814,719.12工程結(jié)算稅金及附加34,330,335.79二、工程結(jié)算利潤413,313,438.23加：其他業(yè)務(wù)利潤51,455,128.28減：管理費(fèi)用69,982,229.48財(cái)務(wù)費(fèi)用7-102,393.42三、營業(yè)利潤84,888,730.45加：投資收益9營業(yè)外收入1086,787.42用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤11減：營業(yè)外支出12173,769.07結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干節(jié)余13加：以前年度損益調(diào)整14四、利潤總額154,801,748.80減：所得稅161,584,577.10五、凈利潤173,217,171.70減：應(yīng)交特種基金18加：年初未分配利潤192,583,576.74減：歸還借款的利潤20單項(xiàng)留用的利潤21六、可供分配的利潤225,800,748.44加：盈余公積補(bǔ)虧23減：提取法定盈余公積24321,717.17提取法定公益金25160,858.59提取任意盈余公積26321,717.17應(yīng)付利潤27轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤28七、未分配利潤294,996,455.51表4.1.92010年現(xiàn)金流量表2010年現(xiàn)金流量表會(huì)03表編制單位：四川XX建筑安裝工程集團(tuán)有限公司20010年度單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1124,150,801.85現(xiàn)金流出小計(jì)522,000,000.00收到的租金2586,960.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53-2,000,000.00收到的增值稅銷稅額和退回的增值稅款3四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額54收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還4五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額551,692,045.37收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計(jì)8124,737,761.85購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金986,694,777.82經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金10182,026.12支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1124,809,697.13支付的增值稅款12102,337.48支付的所得稅款131,463,705.51支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅款145,132,353.94附注：補(bǔ)充資料行次金額支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金171,637,530.28現(xiàn)金流出小計(jì)18120,022,428.281.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額194,715,333.57以固定資產(chǎn)償還債務(wù)56二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：以投資償還債務(wù)57收回投資所收到的現(xiàn)金20以固定資產(chǎn)進(jìn)行投資58分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金21以存貨償還債務(wù)59取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金22處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資23124,702.09產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額2.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：凈利潤623,217,171.70加：計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備和轉(zhuǎn)銷的壞帳6385,414.90收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26固定資產(chǎn)折舊645,180,362.16現(xiàn)金流入小計(jì)27124,702.09無形資產(chǎn)攤銷6553,361.61購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資281,087,185.31處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資6686,981.65產(chǎn)所支付的現(xiàn)金產(chǎn)的損失（減：收益）權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金29固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金30財(cái)務(wù)費(fèi)用68-102,393.42投資損失（減：收益）69遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3360,804.98存貨的減少（減：增加）7180,294.53現(xiàn)金流出小計(jì)341,147,990.29經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72-1,888,857.80投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35-1,023,288.20經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73-1,997,001.76三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：增值稅增加凈額（減：減少）74吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金36經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額754,715,333.57發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金373.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：借款所收到的現(xiàn)金38現(xiàn)金的期末余額7613,447,644.32減：現(xiàn)金的期初余額7711,755,598.95加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額78收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金41減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額79現(xiàn)金流入小計(jì)42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額801,692,045.37償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金43發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金44分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金452,120,000.00償付利息所支付的現(xiàn)金46融資租賃所支付的現(xiàn)金47減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金484.2.公司資產(chǎn)負(fù)債分析4.2.1.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析（1）流動(dòng)資產(chǎn)占比分析：表4.2.108——10年成四川xx建筑公司流動(dòng)資產(chǎn)占比年份2008年2009年2010年流動(dòng)資產(chǎn)占比（=流動(dòng)資產(chǎn)∕總資產(chǎn)）44.10%44.83%50.29%圖4.2.108——10年成四川xx建筑公司流動(dòng)資產(chǎn)趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008年到2010年持有的流動(dòng)資產(chǎn)呈較快增長的趨勢(shì)，公司流動(dòng)資產(chǎn)占比較高是因?yàn)楣镜恼w規(guī)模還比較小，以公司自身積累投入非流動(dòng)資產(chǎn)建設(shè)的資金有限。公司的非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例較小，主要由固定資產(chǎn)和在建工程構(gòu)成，均由公司股東投入和自有資金積累用于投資建設(shè)形成。（2）短期償債能力分析：①流動(dòng)比率分析：表4.2.208——10年四川xx建筑公司流動(dòng)比率年份2008年2009年2010年流動(dòng)比率（=流動(dòng)資產(chǎn)∕流動(dòng)負(fù)債）86.21%85.50%100.22%圖4.2.208——10年四川xx建筑公司流動(dòng)比率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008年到2010年流動(dòng)比率呈較快持續(xù)增長趨勢(shì)，說明企業(yè)短期償債能力正在逐步上升。（一般認(rèn)為流動(dòng)比率維持在1.5左右較為合適，流動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)）②速動(dòng)比率分析：表4.2.308——10年成都xx建筑公司速動(dòng)比率年份2008年2009年2010年速動(dòng)比率（=速動(dòng)資產(chǎn)∕流動(dòng)負(fù)債*100%）35.29%60.65%74.85%（附住：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用）圖4.2.308——10年四川xx建筑公司速動(dòng)比率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008年到2010年期間的速動(dòng)比率呈持續(xù)增長趨勢(shì)，資金流動(dòng)性一般。（一般認(rèn)為速動(dòng)比率維持在0.75左右較為合適）③結(jié)論：四川XX建筑公司在2008到2010年期間的流動(dòng)比率逐步1.5，速動(dòng)比率逐漸接近0.75，公司資金流動(dòng)性一般，短期償債能力正在逐漸加強(qiáng)，但正處于償債能力較差位置。（1.5<CR<2and0.75<QR<1資金流動(dòng)性一般）4.2.2.資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目分析表4.2.408——10年成都xx公司資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目分析項(xiàng)目年份2008年2009年2010年信用票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款9,991,371.2110,322,947.3312,755,376.69其他應(yīng)收款208,076.41349,518.8169,000.00應(yīng)收賬款凈額9,991,371.2110,322,947.3312,755,376.69預(yù)付賬款貨幣資金1,836,129.2611,755,598.9513,447,644.32存貨17,086,197.918,703,279.688,622,985.15固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)7,086,197.9152,527,834.9149,481,220.49固定資產(chǎn)凈值36,420,197.7437,870,176.8833,570,310.04固定資產(chǎn)清理短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款10,780,411.7712,639,507.6716,450,042.88其他應(yīng)付賬款1,842,894.012,394,951.94782,605.30預(yù)收賬款15,913,930.1613,771,981.4710,896,719.54（1）應(yīng)收賬款分析：圖4.2.408——10年四川xx建筑公司應(yīng)收賬款趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008——2010年的應(yīng)收賬款凈額日益加大，該公司應(yīng)加強(qiáng)管理，盡快收回賬款。貨幣資金分析：圖4.2.508——10年四川xx建筑公司貨幣資金趨勢(shì)圖企業(yè)貨幣資金越多，說明企業(yè)的支付能力和財(cái)務(wù)適應(yīng)能力越強(qiáng)。反之，貨幣資金越少，企業(yè)的支付能力和財(cái)務(wù)適應(yīng)能力就越差。四川XX建筑公司2008年的貨幣資金相對(duì)2009年和2010年來說較少，短期內(nèi)還款能力相對(duì)較弱；2009年比2008年又突然劇增，此時(shí)該公司投資相對(duì)缺乏、占用了一部分現(xiàn)金；2010年相對(duì)2009年并未出現(xiàn)較大的好轉(zhuǎn)。4.2.3.固定資產(chǎn)凈值分析：圖4.2.608——10年四川xx建筑公司固定資產(chǎn)凈值趨勢(shì)圖四川XX建筑公司在2008——2010年固定資產(chǎn)凈值呈下降趨勢(shì)，說明公司設(shè)備陳舊，需生產(chǎn)技術(shù)以及設(shè)備。（固定資產(chǎn)凈值率=固定資產(chǎn)凈值總額/固定資產(chǎn)原值總額×100％，固定資產(chǎn)凈值率低，說明企業(yè)技術(shù)設(shè)備陳舊）4.3.公司營運(yùn)能力分析4.3.1.存貨周轉(zhuǎn)率分析：表4.3.108——10年四川xx建筑公司存貨周轉(zhuǎn)率年份2008年2009年2010年存貨周轉(zhuǎn)率（=銷售成本∕存貨平余額）7.2793346119.94491558812.79153011（附注：存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）∕2）圖4.3.108——10年四川xx建筑公司存貨周轉(zhuǎn)率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008——2010年的存貨周轉(zhuǎn)率呈持續(xù)增長趨勢(shì)，表明該公司資產(chǎn)利用效率較高，短期償債能力加強(qiáng)，企業(yè)存貨資產(chǎn)變現(xiàn)能力在提升，存貨及占用在存貨上的資金周轉(zhuǎn)速度加快。4.3.2.應(yīng)收賬款回收期分析：表4.3.208——10年四川xx建筑公司應(yīng)收賬款回收期年份2008年2009年2010年應(yīng)收賬款回收期（=應(yīng)收賬款總額∕年銷售凈額*365）33.887247425.676538336.2429324圖4.3.208——10年四川xx建筑公司應(yīng)收賬款回收期趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008—2009年的應(yīng)收賬款回收期縮短，表明短期變現(xiàn)速度較快，流動(dòng)性較強(qiáng)，但2009年到2010年期間該公司應(yīng)收賬款回收期增長，在此期間還在不斷上升，表明應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度逐步慢，流動(dòng)性弱。據(jù)調(diào)查是個(gè)別客戶拖欠貨款導(dǎo)致。4.3.3.結(jié)論：綜上所述，四川XX建筑公司在2008——2010年?duì)I運(yùn)情況良好，資產(chǎn)利用效率較高，但該公司應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度慢，流動(dòng)性弱，因此還應(yīng)加強(qiáng)管理，盡快收回賬款。4.4.公司現(xiàn)金流量分析4.4.1.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率分析：表4.4.108——10年成都xx公司現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率年份2008年2009年2010年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額∕流動(dòng)負(fù)債）0.2456240.5590180.13346圖4.4.108——10年四川xx建筑公司現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司在2008—2009年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率呈持續(xù)增長，表明該公司在這此期間，當(dāng)期債務(wù)清償?shù)谋Ｕ显鰪?qiáng)，企業(yè)的流動(dòng)性好，2010年較前兩年迅速下降，流動(dòng)性變差，企業(yè)的財(cái)務(wù)情況變差，需要更多的資金。4.4.2.債務(wù)保障率分析：表4.4.208——10年成都xx公司債務(wù)保障率年份2008年2009年2010年債務(wù)保障率（=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量∕負(fù)債總額*100%）24.56%55.90%13.35%圖4.4.208——10年成都xx公司債務(wù)保障率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司在2008—2009年債務(wù)保障率呈上升趨勢(shì)，公司現(xiàn)金流量能償還債務(wù)，但在2010年出現(xiàn)下降情況，表明企業(yè)現(xiàn)金流量對(duì)其全部債務(wù)償還的滿足程度下降。4.4.3.結(jié)論通過前兩點(diǎn)分析，四川XX建筑公司在2008—2009年主營業(yè)務(wù)運(yùn)行良好，有足夠的現(xiàn)金流，能夠償還債務(wù)，但在2010年企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力變?nèi)?，償債能力和承?dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有所下降。4.5.公司盈利能力分析4.5.1.毛利率分析：表4.5.108——10年XX公司毛利率年份2008年2009年2010年毛利率（=毛利∕營業(yè)收入凈額*100%）11.91%9.25%10.36%圖4.5.108——10年四川xx建筑公司毛利率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2009年的毛利率比2008年有所下降，主要是由原材料價(jià)格上漲，采購成本上升引起，但屬于行業(yè)正常范圍，2010年比2009年有所回升但仍低于2008年。4.5.2.凈利潤率分析：表4.5.208——10年成都xx公司凈利潤率年份2008年2009年2010年凈利潤率（=凈利潤∕營業(yè)收入凈額*100%）4.85%3.17%2.50%圖4.5.208——10年四川xx建筑公司凈利潤率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008—2010,凈利潤逐步下降，說明獲利能力不佳。4.5.3.結(jié)論：結(jié)合四川XX建筑公司損益表與前兩點(diǎn)所述，該公司2008年毛利率有所回升，但凈利潤呈下降趨勢(shì)，該公司中的盈利水平一般。4.6.公司發(fā)展能力分析表4.6.1成都xx建筑公司業(yè)務(wù)增長率年份2008年2009年2010年銷售增長率（=本年銷售額-上年銷售額）÷上年銷售額12.53%36.36%-12.46%圖4.6.208——10年四川xx建筑公司銷售增長率趨勢(shì)圖四川XX建筑公司2008年和2009年的銷售增長率均大于0，表明該公司這兩年的銷售收入有所增長，但是2010年出現(xiàn)負(fù)增長情況，說明企業(yè)市場占有能力下降，增長速度變慢，不利于企業(yè)擴(kuò)張資本，企業(yè)前景一般。五、客戶借款需求和還款來源可行性分析5.1.借款原因和還款和理性分析5.1.1借款合理性分析四川XX建筑有限公司受托于四川宏信實(shí)業(yè)有限公司開發(fā)建造“清麗水園”高檔住宅小區(qū)，現(xiàn)因公司資金余額不足，短期面臨較大資金缺口，特申請(qǐng)向中國工商銀行成都市草市街支行借款，經(jīng)聯(lián)系四川宏信實(shí)業(yè)有限公司證實(shí)得知，四川XX建筑有限公司的確是受托于四川宏信實(shí)業(yè)有限公司負(fù)責(zé)開發(fā)“清麗水園”住宅區(qū)工程項(xiàng)目，并且已于項(xiàng)目開始前交付預(yù)付款1,000,000元人民幣，并且經(jīng)過測(cè)算，四川XX建筑有限公司盈利率約為10.36%，而此項(xiàng)目承接額約為8,000,000，所需成本約為7,171,200。而2010年末賬面資金余額為3,217,171.7，面臨的資金缺口約為2,954,028.3元。經(jīng)調(diào)查四川XX建筑公司自創(chuàng)辦以來在中國工商銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)記錄中均無不良表現(xiàn)，信譽(yù)良好且未出現(xiàn)拖欠、拒付貸款等情況。屬于信譽(yù)良好企業(yè)，符合銀行對(duì)企業(yè)申請(qǐng)貸款的要求。5.1.2.還款合理性分析5.1.2.1企業(yè)上下游信譽(yù)評(píng)價(jià)分析調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在此次項(xiàng)目建設(shè)過程中，委托方是四川宏信實(shí)業(yè)有限公司，該公司信譽(yù)資料如下：表5.1.2.1四川宏信實(shí)業(yè)有限公司資料分析事項(xiàng)資料備注公司名稱四川宏信實(shí)業(yè)有限公司公司地址成都市青羊大道置信逸都金沙園法人代表肖波注冊(cè)號(hào)注冊(cè)資本20,000,000注冊(cè)時(shí)間2003年11月20日經(jīng)營狀況良好項(xiàng)目成就優(yōu)秀資產(chǎn)盈余保密沙石供應(yīng)商通過資料顯示，2010年四川宏信實(shí)業(yè)有限公司總資產(chǎn)約為120,000,000，在房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)中，規(guī)模并不大，注冊(cè)資產(chǎn)也只有20,000,000，因此四川宏信實(shí)業(yè)有限公司不具備擔(dān)保資格（注：由于四川XX建筑有限公司的上下游合作企業(yè)中沒有較強(qiáng)勢(shì)且處于掌控地位的企業(yè)，即整個(gè)合作企業(yè)的關(guān)系鏈當(dāng)中并沒有哪家企業(yè)可以作為核心企業(yè)。所以企業(yè)的上下游的合作公司均無法為本建筑公司做融資擔(dān)保，但是經(jīng)過評(píng)測(cè)得知四川XX建筑有限公司其自身實(shí)力已經(jīng)滿足融資額度和授信條件。即：融資方案切實(shí)可行），所以無法使用工行提供的供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，我們咨詢后得知，工行可以提供房地產(chǎn)開發(fā)貸款這一項(xiàng)融資業(yè)務(wù)。沙石供應(yīng)商四川XX建筑有限公司宏信置業(yè)四川XX建筑有限公司宏信置業(yè)圖5.1.2.2-公司合作企業(yè)示意圖鋼筋、水泥供應(yīng)商圖5.1.2.2-公司合作企業(yè)示意圖鋼筋、水泥供應(yīng)商5.1.2.2.項(xiàng)目資質(zhì)評(píng)定:“清麗水園”住宅區(qū)工程為四川XX建筑有限公司負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目，占地約100畝，計(jì)劃建造120戶電梯公寓。外加公共花園、住戶型停車場、物管處。工程投資估算總額8,000,000，其中先期由四川宏信實(shí)業(yè)有限公司出資1,000,000建設(shè)，預(yù)計(jì)建設(shè)工期9.5個(gè)月，于2012年6月完工。屬于穩(wěn)定性投資項(xiàng)目，項(xiàng)目具有良好的運(yùn)營前景，資金回籠也具有切實(shí)可行的保障，還款期限內(nèi)能夠償還中國工商銀行貸款項(xiàng)