某公司資產(chǎn)管理辦法

某公司資產(chǎn)管理辦法目錄固定資產(chǎn)管理篇第一章總則3第二章固定資產(chǎn)基本內(nèi)容3第三章固定資產(chǎn)管理分工3第四章職責(zé)4第五章固定資產(chǎn)日常管理6無形資產(chǎn)管理篇第一章總則27第二章基礎(chǔ)管理27第三章專利權(quán)管理28第四章土地使用權(quán)管理29物資管理篇第一章總則30第二章物資管理31第三章廢舊物資處置31第四章附則32固定資產(chǎn)管理總則第一條

固定資產(chǎn)是公司總資產(chǎn)的重要組成部分，制定本辦法旨在規(guī)范固定資產(chǎn)自申購(gòu)到退出企業(yè)的相關(guān)管理工作，保證公司固定資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符，做到可以隨時(shí)清晰準(zhǔn)確的了解固定資產(chǎn)構(gòu)成、使用狀況等信息。第二條

本辦法明確規(guī)范了固定資產(chǎn)管理內(nèi)容、流程以及相關(guān)管理部門的職責(zé)，各部門要嚴(yán)格執(zhí)行辦法和流程，履行部門職責(zé)。第三條

本辦法適用于公司各部門、單位所有的固定資產(chǎn)管理工作。固定資產(chǎn)的基本內(nèi)容第四條

固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用年限在一年以上，單價(jià)在2000元以上的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、構(gòu)筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第五條

固定資產(chǎn)種類：依據(jù)目前應(yīng)用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)將固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、其他設(shè)備。第六條

固定資產(chǎn)的特點(diǎn)：價(jià)值大、使用期限長(zhǎng)、不會(huì)因使用過程的磨損改變實(shí)物形態(tài)。固定資產(chǎn)管理分工第七條

為了讓固定資產(chǎn)更好地為企業(yè)服務(wù)，同時(shí)也提高固定資產(chǎn)的管理質(zhì)量，對(duì)固定資產(chǎn)管理工作做出如下分工：1、設(shè)備動(dòng)力部是公司機(jī)器設(shè)備主管部門，統(tǒng)一管理公司機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備。2、生產(chǎn)技術(shù)部是房屋建筑物及其附屬設(shè)備的主管部門，負(fù)責(zé)公司房屋建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)備的管理工作。3、綜合管理部是辦公設(shè)備、管理用運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備的主管部門，負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備、管理用運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備的管理工作。職責(zé)第八條管理部門的職責(zé)：1、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、配合使用部門做好設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保設(shè)備完好、安全運(yùn)行。2、定期組織設(shè)備的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，形成既定的盤點(diǎn)模式和流程。3、根據(jù)使用部門設(shè)備使用情況，組織編制設(shè)備維修計(jì)劃、方案，并且隨時(shí)更新計(jì)劃。4、負(fù)責(zé)范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的管理，將固定資產(chǎn)資料建檔、登記臺(tái)賬，負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收、組固、調(diào)撥、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)，為財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)核算提供原始依據(jù)，也為本部門固定資產(chǎn)檔案、臺(tái)賬的更新提供依據(jù)（檔案、臺(tái)賬也要附全套變更手續(xù)作為依據(jù)）。5、配合財(cái)務(wù)管理部做好公司固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)工作，對(duì)管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果做好統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)等。第九條財(cái)務(wù)管理部職責(zé)：1、財(cái)務(wù)管理部是公司固定資產(chǎn)的牽頭管理部門。2、負(fù)責(zé)建立、登記固定資產(chǎn)卡片、明細(xì)賬、總賬，固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提。3、負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)的規(guī)范性，依據(jù)原始單據(jù)將固定資產(chǎn)從啟用到退出企業(yè)過程中的一系列變更做賬務(wù)處理。4、牽頭組織公司固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)工作，與管理部門對(duì)賬，匯總、分析盤點(diǎn)結(jié)果，出具盤點(diǎn)報(bào)告，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。第十條使用部門、單位職責(zé)：1、各使用部門、單位負(fù)責(zé)本單位的固定資產(chǎn)管理工作，應(yīng)設(shè)立專職或兼職設(shè)備管理員，每臺(tái)設(shè)備掛牌注明該設(shè)備的保管、保養(yǎng)、維護(hù)責(zé)任人。2、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，做好日常登記變更，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢等。3、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)設(shè)備技術(shù)操作知識(shí)和本崗位職責(zé)，做好設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)等工作。4、配合固定資產(chǎn)主管部門、財(cái)務(wù)管理部做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)工作，還應(yīng)做好內(nèi)部固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保設(shè)備完好。固定資產(chǎn)日常管理第十一條新增固定資產(chǎn)1、申購(gòu)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單》，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，報(bào)固定資產(chǎn)主管部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，通過總經(jīng)理辦公會(huì)決策，董事會(huì)審批（金額較大股東會(huì)審批）。批準(zhǔn)購(gòu)買后，將《固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單》報(bào)送采購(gòu)部，采購(gòu)部按照《采購(gòu)管理制度》辦理。新增固定資產(chǎn)流程圖股東會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)采購(gòu)部門主管部門使用部門審批決策分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)填制申請(qǐng)購(gòu)置單否否否否按采購(gòu)流程辦理固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置單申購(gòu)部門資產(chǎn)名稱需用日期規(guī)格型號(hào)數(shù)量臺(tái)套備注申購(gòu)部門

年月日分管領(lǐng)導(dǎo)

年月日管理部門

年月日分管領(lǐng)導(dǎo)

年月日財(cái)務(wù)總監(jiān)年月日總經(jīng)理審批

年月日本單一式三份，由申購(gòu)部門辦理手續(xù)，辦理完畢后交管理部門一份、采購(gòu)部門一份，申購(gòu)部門留存一份。2、組固手續(xù)辦理：公司外購(gòu)固定資產(chǎn)，不論安裝與否，均應(yīng)由固定資產(chǎn)主管部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)管理部和固定資產(chǎn)使用部門一起驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填制一式四份的《固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單》。固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后當(dāng)月投入使用，由主管部門辦理組固手續(xù)，填制《組固申請(qǐng)單》。該審批單附件要齊全，購(gòu)入當(dāng)月交付使用的組固手續(xù)應(yīng)包括發(fā)票、合同、運(yùn)單、交接驗(yàn)收單。需要安裝的嚴(yán)格按照“先票后款”的原則結(jié)算，辦理組固手續(xù)時(shí)，要求附結(jié)算單、驗(yàn)收單，若手續(xù)不全，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)拒絕接收該項(xiàng)固定資產(chǎn)組固的申請(qǐng)。自行建造的固定資產(chǎn)，在建造完工后，應(yīng)由主管部門組織相關(guān)部門組成驗(yàn)收小組對(duì)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，同建造部門填制一式四份的《移交使用驗(yàn)收單》。主管部門和財(cái)務(wù)管理部依據(jù)自建項(xiàng)目日常耗用人工、材料、電費(fèi)等消耗統(tǒng)計(jì)，出具一式四份的自建固定資產(chǎn)決算單，該決算單由主管部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽字審批后，交主管部門作為辦理《組固申請(qǐng)單》的附件，《組固申請(qǐng)單》經(jīng)分管副總審核、總經(jīng)理審批后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部建卡入賬。外包固定資產(chǎn)，應(yīng)依據(jù)《驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理辦法》做好發(fā)票報(bào)銷與資金支付申請(qǐng)工作，財(cái)務(wù)管理部依據(jù)報(bào)銷手續(xù)核算“在建工程”。完工后，主管部門依據(jù)施工單位開具的發(fā)票、施工合同、工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等手續(xù)作為《組固申請(qǐng)單》的附件，辦理組固審批手續(xù)，完成審批手續(xù)后報(bào)財(cái)務(wù)部做轉(zhuǎn)固處理。以上建造固定資產(chǎn)為房屋建筑物的，取得發(fā)票、合同、結(jié)算、驗(yàn)收手續(xù)后做預(yù)組固，預(yù)組固核算存在風(fēng)險(xiǎn)，只有在取得政府相關(guān)部門的驗(yàn)收和房產(chǎn)證后方可正式組固。固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單供應(yīng)商名稱合同編號(hào)到貨時(shí)間驗(yàn)收交接時(shí)間存放地點(diǎn)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量臺(tái)套采購(gòu)部負(fù)責(zé)人

年月日采購(gòu)部分管副總使用部門負(fù)責(zé)人

年月日使用部門分管副總

年月日管理部門負(fù)責(zé)人

年月日管理部門分管副總

年月日本單一式五份，由主管部門辦理，完畢后留存本部門兩份、報(bào)采購(gòu)部一份、報(bào)使用部門一份、供應(yīng)商一份。設(shè)備移交使用驗(yàn)收單完工時(shí)間移交時(shí)間存放地點(diǎn)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量臺(tái)套管理部門

年月日管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)年月日基建部門

年月日使用部門

年月日使用部門分

管領(lǐng)導(dǎo)

年月日本單一式四份，由主管部門辦理手續(xù)，辦理完畢后留存管理部門兩份、報(bào)建造部門一份、使用部門一份。房屋建筑物移交使用驗(yàn)收單完工時(shí)間移交時(shí)間坐落地點(diǎn)資產(chǎn)名稱建筑面積規(guī)劃用途管理部門

年月日管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)年月日基建部門

年月日使用部門

年月日使用部門分

管領(lǐng)導(dǎo)

年月日本單一式四份，由主管部門辦理手續(xù)，辦理完畢后留存管理部門兩份、報(bào)建造部門一份、使用部門一份。辦理組固申請(qǐng)的流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理部分管領(lǐng)導(dǎo)主管部門審批審核審核建卡入賬核算審核部門負(fù)責(zé)人簽字填制組固申請(qǐng)單否否否否組固申請(qǐng)單申請(qǐng)單編號(hào)合同編號(hào)供應(yīng)商

名稱資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)/建筑面積數(shù)量臺(tái)套資產(chǎn)單價(jià)資產(chǎn)總價(jià)存放/坐落地點(diǎn)管理部門

年月日管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)年月日財(cái)務(wù)管理部

年月日財(cái)務(wù)總監(jiān)

年月日總經(jīng)理審批年月日本單一式兩份，由主管部門辦理，辦理完畢后留存一份，財(cái)務(wù)一份。3、新增資產(chǎn)折舊：新增固定資產(chǎn)一定要及時(shí)建卡建賬管理，財(cái)務(wù)管理部依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)新增固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入使用部門成本。若購(gòu)入固定資產(chǎn)為舊資產(chǎn)，應(yīng)以購(gòu)買價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、修理費(fèi)等與資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用作為資產(chǎn)原值組固，固定資產(chǎn)使用年限應(yīng)以該資產(chǎn)成新度乘以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定使用年限確定，或以第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)。第十二條調(diào)撥1、總原則：未經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，任何使用部門、使用人不得擅自調(diào)撥、出借、處置公司固定資產(chǎn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究部門及經(jīng)辦人相關(guān)責(zé)任。2、調(diào)撥：固定資產(chǎn)調(diào)撥必須通過固定資產(chǎn)主管部門辦理手續(xù)，填制一式四份《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，首先由主管部門在調(diào)撥單上填寫固定資產(chǎn)相關(guān)信息，及固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門和存放地點(diǎn)、責(zé)任人信息，報(bào)主管部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核。然后由調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。完成審批手續(xù)后的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一份交財(cái)務(wù)管理部作為固定資產(chǎn)卡片變更依據(jù)，一份留存主管部門作為固定資產(chǎn)檔案、臺(tái)賬變更依據(jù)，剩余兩份分別返調(diào)入、調(diào)出部門作為變更臺(tái)賬依據(jù)。辦公用設(shè)備、儀器、工具等在使用人調(diào)動(dòng)或離職前辦理好交接手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門清查審核，如未辦理相關(guān)手續(xù)致使相關(guān)資產(chǎn)發(fā)生損失，損失由監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移流程調(diào)入部門調(diào)出部門財(cái)務(wù)管理部主管部門辦理調(diào)撥單部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字填寫信息分管領(lǐng)導(dǎo)審核部門負(fù)責(zé)人簽字分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)調(diào)撥單日期：資產(chǎn)編碼管理編碼名稱型號(hào)單位數(shù)量購(gòu)置時(shí)間使用年限已用年限可用年限原值（元）凈殘值（元）已提折舊（元）凈值（元）調(diào)撥事由主管部門分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部調(diào)出部門分管領(lǐng)導(dǎo)調(diào)入部門分管領(lǐng)導(dǎo)本單一式四份，由主管部門辦理手續(xù)，辦理完一份交財(cái)務(wù)，一份交調(diào)入部門，一份交調(diào)出部門，一份留存。第十三條清查盤點(diǎn)為了隨時(shí)了解固定資產(chǎn)真實(shí)情況，確保固定資產(chǎn)完好、安全，各部門要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期清查、盤點(diǎn)，掌握固定資產(chǎn)實(shí)物各類信息，確保賬實(shí)相符。1、部門內(nèi)部定期清查盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)主管部門和使用部門要定期對(duì)范圍內(nèi)固定資產(chǎn)進(jìn)行至少一季度一次的抽查盤點(diǎn)工作（盤點(diǎn)率至少達(dá)到25%），盤點(diǎn)時(shí)一定要保證以實(shí)物為準(zhǔn)，建立盈虧臺(tái)賬，為公司全面盤點(diǎn)奠定基礎(chǔ)。2、公司定期組織全面盤點(diǎn)：由財(cái)務(wù)管理部牽頭，各固定資產(chǎn)主管部門和使用部門負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作至少要一年開展一次（一般情況下在10月開始），由財(cái)務(wù)管理部發(fā)布盤點(diǎn)要求，盤點(diǎn)時(shí)要由相關(guān)部門組成清查小組，以實(shí)物為準(zhǔn)編制盤點(diǎn)表，由財(cái)務(wù)管理部出具盤點(diǎn)報(bào)告。每年一次的固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)工作要做到真實(shí)、徹底，且要召開專題會(huì)議對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的處理方式進(jìn)行研討，研討后向董事會(huì)（股東會(huì)）提出處理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理部依據(jù)董事會(huì)（股東會(huì)）批示結(jié)果處理賬務(wù)，主管部門和使用部門依據(jù)結(jié)果變更臺(tái)賬、檔案。3、其他需要不定期清查盤點(diǎn)的情況：（1）總經(jīng)理根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要下達(dá)臨時(shí)性固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)指令，依據(jù)指令組織開展清查盤點(diǎn)工作。（2）固定資產(chǎn)直接管理人員、使用人員調(diào)動(dòng)或離職前，要對(duì)該固定資產(chǎn)的使用情況等進(jìn)行臨時(shí)性清查盤點(diǎn)。（3）部門、單位職能變化或新增部門要辦理固定資產(chǎn)交接時(shí)，該部門管理和使用范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)都要進(jìn)行臨時(shí)性清查盤點(diǎn)。（4）其他需要臨時(shí)清查盤點(diǎn)的情況。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理部主管/使用部門審批提出盤點(diǎn)計(jì)劃發(fā)出盤點(diǎn)通知組織召開盤點(diǎn)會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)填制盤點(diǎn)表、簽字（包括分管領(lǐng)導(dǎo)）整理匯總盤點(diǎn)表審核出具盤點(diǎn)報(bào)告組織召開總結(jié)會(huì)議盈虧處理申請(qǐng)決策審核變更臺(tái)賬、檔案賬務(wù)處理報(bào)董事會(huì)（股東會(huì)）批準(zhǔn)第十四條轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)隨時(shí)關(guān)注固定資產(chǎn)的使用情況，在固定資產(chǎn)閑置時(shí)，分析閑置原因，如長(zhǎng)期閑置，應(yīng)組織召開專題會(huì)議研討該資產(chǎn)是否有重新啟用的必要性，不必要重新啟用時(shí)，主管部門出具轉(zhuǎn)讓草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策?？偨?jīng)理辦公會(huì)通過轉(zhuǎn)讓方案后，由主管部門辦理《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批單》手續(xù)，書寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，報(bào)董事會(huì)（股東會(huì)）審批，審批通過后走合同審批流程，簽訂合同。手續(xù)齊全后交到財(cái)務(wù)管理部（會(huì)議紀(jì)要、轉(zhuǎn)讓審批單、董事會(huì)審批意見、轉(zhuǎn)讓合同），由財(cái)務(wù)管理部辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)（收款、開票事宜），財(cái)務(wù)管理部開具發(fā)票后，將應(yīng)給購(gòu)貨方的發(fā)票聯(lián)移交主管部門。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部鑒定小組分管領(lǐng)導(dǎo)主管部門擬定轉(zhuǎn)讓草案報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策審批審核審核審核審核書寫轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)?zhí)钪妻D(zhuǎn)讓審批單登記接收發(fā)票登記移交發(fā)票辦理財(cái)務(wù)手續(xù)簽訂合同報(bào)董事會(huì)（股東代表）批準(zhǔn)審批審核固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批單日期：資產(chǎn)編碼管理編碼名稱型號(hào)單位數(shù)量購(gòu)置時(shí)間已用年限可用年限原值（元）凈殘值（元）已提折舊（元）凈值（元）處理價(jià)值（元）事由主管部門

處理意見分管領(lǐng)導(dǎo)鑒定小組意見財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理本單一式兩份，一份交公司財(cái)務(wù)部，一份主管部門留存。第十五條報(bào)廢處置公司固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，由使用部門向主管部門提出申請(qǐng)，列明待報(bào)廢資產(chǎn)信息，主管部門組織鑒定小組現(xiàn)場(chǎng)鑒定核查。核查屬實(shí)后主管部門擬定報(bào)廢草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策。總經(jīng)理辦公會(huì)通過后，主管部門辦理報(bào)廢處置手續(xù)，填制一式五份的《固定資產(chǎn)報(bào)廢處置單》，最終由董事會(huì)（股東會(huì)）批準(zhǔn)報(bào)廢處置。凡是經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢處置的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，由主管部門將報(bào)廢固定資產(chǎn)封存，根據(jù)報(bào)廢處置單、董事會(huì)（股東會(huì)）審批作價(jià)處理，最后將合同、報(bào)廢處置單、董事會(huì)（股東會(huì)）審批意見報(bào)財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部辦理財(cái)務(wù)手續(xù)（收款、開票），發(fā)票開具后將購(gòu)買方發(fā)票聯(lián)移交主管部門登記。固定資產(chǎn)報(bào)廢處置流程總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理部分管領(lǐng)導(dǎo)主管部門使用部門組織鑒定小組鑒定提交報(bào)廢申請(qǐng)擬定報(bào)廢處置草案決策審批審核填寫相關(guān)信息審核辦理報(bào)廢處置、申請(qǐng)手續(xù)報(bào)董事會(huì)（股東會(huì)）審批封存資產(chǎn)簽訂合同辦理財(cái)務(wù)手續(xù)登記接收發(fā)票登記移交發(fā)票固定資產(chǎn)報(bào)廢處置單使用部門/單位管理人報(bào)廢日期資產(chǎn)編碼管理編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格單位數(shù)量購(gòu)置日期購(gòu)置價(jià)組固日期使用年限已用年限原值凈殘值已提折舊凈值報(bào)廢原因主管部門

處理意見分管領(lǐng)導(dǎo)鑒定小組意見財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理本單一式三份，主管部門辦理，辦理完畢后留存一份，返使用部門一份，財(cái)務(wù)部一份。無形資產(chǎn)管理第一章總則第一條為了規(guī)范公司無形資產(chǎn)的管理工作，從而加強(qiáng)公司資產(chǎn)的整體管理，特制訂本辦法第二條本辦法明確了無形資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理以及取得、日常管理的內(nèi)容。第三條本辦法適用于XXXXXX有限公司的無形資產(chǎn)管理工作。第二章礎(chǔ)管理第四條無形資產(chǎn)定義：指本公司擁有或控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)。第五條原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理。在財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，主管部門要具體進(jìn)行管理。第六條

公司無形資產(chǎn)范圍：包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、土地使用權(quán)等。第三章專利權(quán)的管理第七條取得：專利權(quán)的取得分為外購(gòu)和自行開發(fā)兩種方式，外購(gòu)專利權(quán)經(jīng)股東單位批準(zhǔn)后，主管部門和使用部門按照合同和技術(shù)交底文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。第八條自行開發(fā)的專利權(quán)由專利權(quán)形成部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)，主管部門組織驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，財(cái)務(wù)管理部收到驗(yàn)收確認(rèn)單后，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的研發(fā)支出進(jìn)行匯總，會(huì)同主管部門出具決算單。后續(xù)申辦工作由主管部門負(fù)責(zé)，在取得專利證書后，將立項(xiàng)文件、驗(yàn)收單、決算單、專利證書復(fù)印件匯總，擬定無形資產(chǎn)確認(rèn)申請(qǐng)，主管部門將擬定的申請(qǐng)上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決策和董事會(huì)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部依據(jù)申請(qǐng)及附件辦理無形資產(chǎn)入賬手續(xù)。總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)管理部主管部門形成部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)負(fù)責(zé)人審核否組織出具決算組織驗(yàn)收小組驗(yàn)收分管領(lǐng)導(dǎo)審核申辦專利權(quán)否決策擬定申請(qǐng)否匯總手續(xù)報(bào)董事會(huì)審批入賬核算專利驗(yàn)收單申請(qǐng)部門申請(qǐng)時(shí)間專利名稱開始時(shí)間完成時(shí)間時(shí)長(zhǎng)形成部門年月日分管領(lǐng)導(dǎo)

年月日驗(yàn)收小組年月日驗(yàn)收結(jié)果本單由主管部門辦理，一式三份，一份留存、一份返形成部門、一份交財(cái)務(wù)部。第九條日常管理：符合無形資產(chǎn)管理原則，財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》入賬、建卡、攤銷。主管部門分專利建立明細(xì)臺(tái)賬，不僅要分?jǐn)偟怯泴＠麑?duì)應(yīng)的研發(fā)支出，還要登記專利權(quán)給企業(yè)帶來什么效益、有效期是多久、維護(hù)費(fèi)用是否按期繳納、權(quán)利是否得到保障等內(nèi)容。第十條職工在崗期間為公司研發(fā)的專利權(quán)歸公司所有。第四章土地使用權(quán)第十一條取得：公司確定征用土地時(shí)，主管部門先按照《征占用土地管理辦法》做好實(shí)測(cè)，完成征用土地確認(rèn)單，過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),由財(cái)務(wù)管理部通過“在建工程”核算歸集。在取得土地使用證后，財(cái)務(wù)管理部會(huì)同主管部門出具決算單，主管部門及時(shí)將土地轉(zhuǎn)讓合同、宗地圖、決算單、土地使用證復(fù)印件匯總擬定轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的申請(qǐng)，申請(qǐng)通過總經(jīng)理辦公會(huì)決策，報(bào)董事會(huì)（股東會(huì)）批準(zhǔn)后，方可將土地轉(zhuǎn)讓合同、宗地圖、決算單、土地使用證復(fù)印件、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部做好入賬處理。第十二條日常管理：財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理資產(chǎn)，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》做好土地使用權(quán)的入賬、建卡、攤銷等工作。主管部門同時(shí)要建立臺(tái)賬并按坐標(biāo)作圖，做好其他相關(guān)工作。第三篇物資管理第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司物資管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)物資管理的內(nèi)容做出具體規(guī)范，使其在管理上具有可操作性和可控性，特制訂本辦法。第二條本辦法主要明確了物資管理和廢舊物資的處置。第三條本辦法適用于XXXXXX有限公司的物資管理工作。物資管理第四條本辦法所稱物資包括原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、廢舊物資