公司存貨管理制度

公司貨物進出庫管理制度存貨管理制度第一條為加強集團公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，特根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司經(jīng)營需要，制定本制度。第二條本制度是集團公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于集團公司各個部門。第三條存貨的范圍存貨范圍確認(rèn)，應(yīng)以集團公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。在盤存日，凡法定所有權(quán)屬于公司的一切物品，不論其存放于何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為公司的存貨。第四條存貨的分類存貨劃分為原材料、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加在材料、自制半成品等。第五條存貨的入庫1．購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)；⑴物資入庫，保管員應(yīng)同交貨人辦理交接手續(xù)，核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致；⑵觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量；⑶品管部完成實物品質(zhì)檢查，填制品質(zhì)檢驗報告單；⑷由過磅員根據(jù)對應(yīng)電子磅顯示如實打印過磅單；⑸完成上述工作后倉庫填制“入庫單”。2．驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制“溢余貨物單”；3．驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制“毀損短缺貨物處理單”；4．按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡；5．驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知他倉管部主管及經(jīng)辦人處理。第六條存貨的出庫1．據(jù)提貨單、調(diào)撥單、出貨通知單、領(lǐng)料單（補料單或退庫單）等發(fā)出存貨之前，必須填制“出庫單”，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；2．出庫單以倉庫為主體，按出庫順序編號，并按下列程序運作：⑴本單一式四份；加復(fù)寫紙一次套寫；⑵填完出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章或填寫“S”空白號；⑶發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已全部發(fā)出”章。3．倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。4．所有出庫指令須根據(jù)集團公司調(diào)撥指令。第七條倉儲要求1．庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達到安全要求；2．倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應(yīng)標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量；3．倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：⑴嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進入倉庫；因業(yè)務(wù)工作需要進入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同；⑵倉庫內(nèi)不得吸煙，易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫，定期檢查消防器材，更新、補充消防物料；⑶保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀；⑷注意門鎖安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放；⑸經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。第八條存貨賬務(wù)1．存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年；2．記賬應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：⑴根據(jù)入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為其附件，按順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢；⑵面不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補、刮、擦和用涂改液；⑶賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，每次發(fā)生增減變動，及時計算結(jié)存余額；⑷啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。3．毀損處理⑴存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時地填制“毀損報告單”，上報審批；⑵毀損報告單經(jīng)上級審查批準(zhǔn)后，方可作減少賬務(wù)記錄；財會方可作有關(guān)賬務(wù)處理。第九條存貨盤點1．每月終了，倉庫保管員應(yīng)進行月終盤點，并完成下列程序：⑴盤點前，必須將截止到當(dāng)月最后一天的收入、發(fā)出記入賬冊并結(jié)出結(jié)存額；⑵實地清點實物，核對卡片；⑶編制月終“存貨盤點表”。2．財務(wù)部收到“存貨盤點表”，認(rèn)為有必要時，可到倉庫進行抽樣核對，復(fù)核盤點表；盤盈、盤虧時，按審批意見做相關(guān)賬務(wù)處理；3．財務(wù)部材料核算員須每月與倉庫記錄進行賬面核對，包括當(dāng)期的收、發(fā)、存數(shù)量等。4．每半年，根據(jù)公司盤點指令，組織人員全面清點，編制“存貨盤點表”，并由公司財務(wù)部派人員（或聘請注冊會計師）參加監(jiān)盤。第十條本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。第十一條本制度自2020年7月1日起實施。存貨歷史成本構(gòu)成規(guī)定第一條購入的存貨，按買價加運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等費用、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金以及其他費用作為實際成本。第二條自制的存貨，按制造過程中的各項實際支出作為實際成本。第三條委托外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品以及加工費、運輸費、裝卸費和保險費等費用以及按規(guī)定應(yīng)計入成本的稅金作為實際成本。第四條 投資者投入的存貨，按照投資各方確認(rèn)的價值作為實際成本。第五條 捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)（如發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議）的，按憑據(jù)上標(biāo)明金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)，按如下順序確定其實際成本：1．同類或類似存貨存在活躍市場的，按同類或類似存貨的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本；2．同類或類似存貨不存在活躍市場的，按該接受捐贈的存貨的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。第六條盤盈的存貨，按照相同或同類存貨的市場價格作為實際成本。存貨入庫驗收制度第一條所有商品，不論購入、銷貨退回、舊貨送回或試用、車間領(lǐng)料未耗完、展覽收回等，均應(yīng)經(jīng)品檢和過磅（或點數(shù)）后入庫。第二條倉管單位將每項進庫的存貨，限于次日以前詳加驗收后，列記商品型號入賬，憑以控制每件存貨的性能。第三條商品的驗收，應(yīng)依有關(guān)的訂購單、提單、驗收單等所列的品名、型號或規(guī)格辦理驗收。如發(fā)覺型號、規(guī)格不符或外箱破損及質(zhì)量不符等情形時，應(yīng)即通知進貨或采購單位處理。第四條因試用、展覽、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新入庫的商品，于交回時保持領(lǐng)用時的狀況，若有損壞，應(yīng)由倉庫部會同品管部鑒定維修費用后，由領(lǐng)貨人照價賠償，若附件遺失或不全時，則應(yīng)由領(lǐng)貨人依據(jù)商品價格賠償。第五條內(nèi)部調(diào)撥，進貨單位收貨時，如發(fā)覺附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性能變質(zhì)時，最遲于收貨次日通知發(fā)貨單位，否則概以收貨合格論。第六條各單位不得于銷貨退回時未經(jīng)倉庫保管單位簽字認(rèn)可而自行于銷貨報告上作銷貨退回處理。

存貨出庫控制制度第一條倉管單位應(yīng)在下列6種情況下出貨：1．交貨，生產(chǎn)、領(lǐng)用。2．交客戶試用。3．示范表演。4．集團公司員工的職前或在職訓(xùn)練使用。5．展示中心陳列。6．集團公司各單位因業(yè)務(wù)需要而借用。第二條產(chǎn)品的出庫一般須由營銷部門填制“出貨通知單”（由業(yè)務(wù)員填制，銷售主管審核），經(jīng)物流控制部發(fā)貨人員簽注運輸車輛的車牌號和姓名，及財務(wù)部門簽核同意后，倉管員據(jù)以發(fā)貨。第三條生產(chǎn)領(lǐng)用須由生產(chǎn)部門填制“定額領(lǐng)料單”經(jīng)廠長簽字，財務(wù)部成本會計審核后，倉庫據(jù)以發(fā)料。生產(chǎn)單位超定額補料的須填制“補料單”。經(jīng)各子公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字同意后才可補發(fā)料。若因各種原因有剩余領(lǐng)料的，車間須在換班時到倉庫辦理假退料，填制“退料單”或紅字“出庫單”。第四條倉庫部于接到其他分公司的訂貨單時，應(yīng)即于當(dāng)日發(fā)貨，如缺貨而須調(diào)撥供應(yīng)時，亦應(yīng)于當(dāng)日回復(fù)預(yù)定供貨的日期。第五條倉庫部庫存充足時，應(yīng)依據(jù)過去的銷售資料及各分公司市場需要預(yù)測集團公司全部庫存量，隨時注意公司庫存情形。第六條任何出貨，倉管人員均應(yīng)于出貨當(dāng)日將有關(guān)的資料入賬，以利存貨的控制。第七條各單位人員向倉庫單位領(lǐng)貨時應(yīng)在倉庫的柜臺行事，不得隨意自行進入倉庫內(nèi)部，各倉管人員應(yīng)拒絕任何人擅自入內(nèi)。第八條出貨人將存貨領(lǐng)出時，應(yīng)同時要求倉管人員詳細檢查商品的性能、品質(zhì)及附件是否優(yōu)良或齊全，否則概以出貨完整辦理。因包裝、存貨原因未能檢驗的除外。第九條存貨領(lǐng)出后，嚴(yán)禁出貨人擅自將所領(lǐng)出的存貨移轉(zhuǎn)給其他部門或其他單位或任意更換存貨給客戶。

存貨倉儲管理制度存貨倉儲管理的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉儲管理主要有以下3個基本原則：1．實行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。為了合理使用資金，防止盲目購進、超儲積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證產(chǎn)品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進行，必須對存貨儲存實行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存量，以控制存貨的儲存量與存貨資金的使用。各種存貨的最高存量（限量）與最低存量（限量），須由銷售、生產(chǎn)、財務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)的計劃和實際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉庫執(zhí)行。會計部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和生產(chǎn)部主管經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報告?zhèn)}庫主管會同銷售、生產(chǎn)和采購部門處理。2．實行憑證查驗收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。這個原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)進貨憑證逐一驗明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡倉庫發(fā)貨，必須由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對無誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無誤后放行出庫。3． 實行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。這個原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點核對實物，做到賬、卡、實物相符，以保證存貨的安全和完整。存貨保管制度第一條凡入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立保管員崗位責(zé)任制度。第二條入庫儲存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位（地點）分類分品種堆放，并標(biāo)明品、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量（等級）、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠、保持期、生產(chǎn)期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。第三條所有入庫存儲的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專人保管，按品種登記明細卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。第四條保管人員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員，會同有關(guān)部門進行處理。第五條所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫存狀況，并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對，核對其實存數(shù)量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應(yīng)查明原因進行處理。第六條企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，單獨由會計部門設(shè)賬控制。對于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資，應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管，并由會計部門設(shè)賬控制。第七條保管員應(yīng)定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員處理。委托加工材料管理制度第一條目的對委托外部加工發(fā)出材料進行控制，保證委托加工材料出庫入庫手續(xù)齊全，數(shù)量準(zhǔn)確，廢損率控制在計劃范圍內(nèi)，確保外協(xié)加工材料的安全完整。第二條適用范圍本程序適用于本集團公司委托外部加工材料出庫、入庫的實際操作。第三條職責(zé)1．生產(chǎn)部負(fù)責(zé)本集團公司外協(xié)加工產(chǎn)品的審定工作。2．品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)委托加工材料的質(zhì)量檢驗。3．物流控制部原材料倉庫負(fù)責(zé)委托加工材料發(fā)出、收回的數(shù)量驗證。4．財務(wù)部負(fù)責(zé)委托加工材料的核算與控制。第四條工作程序1．審批程序：⑴凡需委托外部加工的產(chǎn)品，首先由生產(chǎn)部審定，確認(rèn)外出加工的必要性。⑵生產(chǎn)部進行市場調(diào)查，在行業(yè)內(nèi)進行詢價，貨比三家，選定協(xié)作廠家。⑶由生產(chǎn)部與協(xié)作廠家徐定外協(xié)加工合同，明確規(guī)定價格、質(zhì)量要求、交貨日期、廢損率等重要條款。⑷由生產(chǎn)部下達外協(xié)加工通知書。2．委托加工材料的出庫管理⑴辦理外加工材料出庫手續(xù)，采用“各（子）分公司產(chǎn)成品委托加工材料單送貨單”專用憑證。⑵委托加工材料送貨單一式六聯(lián)：第一聯(lián)：倉庫聯(lián)；第二聯(lián)：財務(wù)核算聯(lián)；第三聯(lián)：協(xié)作廠家聯(lián)；第四聯(lián)：回執(zhí)（廠家簽收）；第五聯(lián)：運費結(jié)算；第六聯(lián)：出門聯(lián)。⑶依據(jù)生產(chǎn)部外協(xié)加工通知單，經(jīng)辦人到材料倉庫填寫送貨單，由倉庫主管簽單后，倉管員方可辦理出庫手續(xù)。⑷送貨單各聯(lián)的用途：第一聯(lián)倉庫留存根，第二聯(lián)報財務(wù)部材料會計，第三聯(lián)隨貨同行交協(xié)作廠家，第四聯(lián)由廠家簽收后隨同發(fā)票一起返回到財務(wù)部，第五聯(lián)交司機結(jié)算運費，第六聯(lián)交門衛(wèi)出門。3．委托加工材料的收回管理⑴協(xié)作廠家加工完畢，首先由品質(zhì)管理部進行質(zhì)量驗證。⑵委托加工材料拖回，財務(wù)部要核算其廢損是否超過約定的比率，如廢損超出約定的比率，超出部分從協(xié)作廠家加工費中扣除。⑶委托加工材料拖回，由物流控制部倉庫負(fù)責(zé)驗收，并辦理驗收手續(xù)。⑷財務(wù)部對委托加工材料要進行全程跟蹤，建立反映其動態(tài)狀況的臺賬，隨時掌握外加工材料出庫、入庫、廢損等情況。4．貨款結(jié)算⑴凡屬于預(yù)付款性質(zhì)的，一律由經(jīng)辦人填寫個人借支單，暫作為人個人借支掛賬。⑵辦理貨款結(jié)算時，需附增值稅發(fā)票、質(zhì)檢證明單、送貨單（由本集團公司開出的，并已經(jīng)對方確認(rèn)）、驗收單（由本公司開出）或?qū)Ψ剿拓泦危ń?jīng)本公司倉管員簽收）。手續(xù)齊全，方可辦理結(jié)算手續(xù)。⑶委托加工材料貨款的結(jié)算按規(guī)定的審批程序辦理。

原材料收入發(fā)出控制程序第一條目的對原材料收入發(fā)出過程進行控制，保證原材料入庫出庫手續(xù)齊全，數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，庫存合理以滿足生產(chǎn)的需要。第二條適用范圍本程序適用于本集團公司生產(chǎn)各種紙箱所需原材料的驗收入庫、領(lǐng)用出庫的實際操作。第三條職責(zé)⑴采購部負(fù)責(zé)本集團公司的各種原輔材料的采購工作和下達入庫通知單。⑵品控部負(fù)責(zé)主要材料到貨的質(zhì)量檢驗和數(shù)量驗證（打印出過磅單）。⑶資材倉庫負(fù)責(zé)做好各類材料的入庫驗收、出庫發(fā)放的控制與管理工作。⑷生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)計劃、下達限額領(lǐng)料通知單，作為倉庫發(fā)料依據(jù)。第四條工作程序1．原材料驗收入庫⑴原材料運輸進公司，采購部門接收供貨方送貨單，并通知品控部門對其質(zhì)量數(shù)量進行檢查驗證。⑵由品控部司磅員稱重并出具過磅單（一式三份）；由品控部質(zhì)檢員進行抽樣檢驗并出具《質(zhì)量檢驗報告單》。⑶品控部將上述手續(xù)齊全的送貨單、磅單、質(zhì)檢證明單等送交采購部，采購部下達入庫通知單。⑷資材倉庫收到入庫通知單后，對材料進行驗收，確認(rèn)實物與單據(jù)相符后，辦理外購材料入庫單，登記材料采購明細賬（只計數(shù)量）。⑸辦理驗收手續(xù)完畢，倉管員應(yīng)在當(dāng)日將上述單據(jù)（送貨單、磅單、質(zhì)檢報告單、外購材料入庫單）送交財務(wù)部。⑹已入庫材料發(fā)生退貨：由于品種規(guī)格不符或質(zhì)量等原因需向供貨商退貨，按下列程序辦理：倉庫提出退貨申請單—品控部驗證—總經(jīng)理批準(zhǔn)—采購部實施。同時填寫紅字入庫單，并及時將相關(guān)單據(jù)交財務(wù)部。2．原材料領(lǐng)用出庫⑴主要材料的發(fā)出：生產(chǎn)部根據(jù)銷售計劃編制生產(chǎn)計劃，并同時下達限額發(fā)料通知單。倉管依據(jù)產(chǎn)品消耗定額進行復(fù)核無誤后辦理發(fā)料手續(xù)，經(jīng)車間領(lǐng)料員簽字后方可發(fā)料。⑵輔助材料的發(fā)出：生產(chǎn)部制定輔助材料消耗定額，領(lǐng)用時車間統(tǒng)計員填寫發(fā)料通知單，經(jīng)車間主任審核，倉管員進行復(fù)核后方可辦理領(lǐng)料手續(xù)。⑶替代材料的發(fā)出：因特殊原因須采用替代規(guī)格時，應(yīng)填寫《采用替代材料審批表》，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇赊k理領(lǐng)料手續(xù)。 ⑷已出庫未用完材料的退庫：為適應(yīng)按單核算的需要，每批訂單生產(chǎn)完畢，如機臺上有未用完的材料，應(yīng)用紅字領(lǐng)料單形式及時辦理假退庫手續(xù)，以保證產(chǎn)品成本核算的準(zhǔn)確性。⑸補料：由于生產(chǎn)過程中不可預(yù)計的原因，限額領(lǐng)出的面紙超出廢損率而需補料時，要辦理補料申請手續(xù)，按規(guī)定程序?qū)徟蠓娇砂l(fā)料。⑹庫存原材料的毀損與報損：由于意外原因和保管不當(dāng)材料發(fā)生毀損與報廢，倉庫主管要提交專題報告詳細說明原因，經(jīng)核實審批后交財務(wù)進行賬務(wù)處理。包裝物管理制度第一條目的：對銷售產(chǎn)品使用包裝物的周轉(zhuǎn)過程進行控制，保證包裝物的進出庫手續(xù)齊全，賬目清楚，數(shù)量準(zhǔn)確，且賬實相符。第二條適用范圍本程序適用于集團公司各種包裝物周轉(zhuǎn)使用（進出庫）的實際操作。第三條包裝物及其存放地點定義本程序所指包裝物包括托盤、蓋板、打包帶及其他用于產(chǎn)品包裝的物品，存放地點包括生產(chǎn)現(xiàn)場、本公司或租用倉庫、以及寄存于客戶的倉庫。第四條職責(zé)1．財務(wù)部負(fù)責(zé)包裝物的核算與管理。2．資材管理部門負(fù)責(zé)建立包裝物進出庫賬簿、辦理進出庫相關(guān)手續(xù)、保管庫存包裝物、協(xié)助營銷公司清點客戶處存放的包裝物。3．營銷公司負(fù)責(zé)提供不同季節(jié)周轉(zhuǎn)使用包裝物的需求計劃。4．營銷公司負(fù)責(zé)客戶處存放包裝物的回收工作。5．各作業(yè)部應(yīng)遵守相應(yīng)規(guī)章制度，配合以上部門做好包裝物的管理工作。6．資材管理部門負(fù)責(zé)報送包裝物出入庫（包括生產(chǎn)現(xiàn)場、倉庫）數(shù)量日報表。7．資材管理部門要求責(zé)任保管每周與使用本公司包裝物的客戶對一次賬，每月進行一次盤點。如在盤點過程中，發(fā)現(xiàn)有損壞但經(jīng)修復(fù)后可使用的包裝物要及時提出維修申請，請相關(guān)部門配合解決。第五條工作程序1．各子分公司可根據(jù)本公司實際情況，在生產(chǎn)車間劃分包裝物堆放專用區(qū)域，將生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用的包裝物品單獨堆放，資材管理部門指派專人負(fù)責(zé)定期清點。2．采購入庫的包裝物，由資材管理部門辦理驗收入庫手續(xù)，并登記包裝物明細賬，托盤、蓋板、紙箱等存放于包裝物堆放專用區(qū)域內(nèi)，打包帶、PE袋入輔助材料倉庫。3．生產(chǎn)需用的包裝物由車間主管指派專人到包裝物存放區(qū)域按碼放順序領(lǐng)用。4．辦理產(chǎn)品出庫入庫手續(xù)時，必須同時注明包裝物的數(shù)量，并及時登記包裝物明細賬，隨時結(jié)出庫存數(shù)量。5．截止XXXX年XX月XX日XX時，對存放各處的的托盤、蓋板、紙箱、PE帶、打包帶進行實物盤點。盤點結(jié)果XX月XX日XX時匯總。6．資材管理部門落實責(zé)任保管建立包裝物明細賬，以本次盤點結(jié)果作為建賬依據(jù)，并對包裝物的安全完整和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。7．責(zé)任保管在日常清理中發(fā)現(xiàn)有損壞不能繼續(xù)使用的包裝物，由資材管理部門報廢申請，財務(wù)部進行核實后可按報廢程序辦理，并將結(jié)果通知倉庫。8．打包帶的發(fā)放采用限額領(lǐng)料制。生產(chǎn)車間根據(jù)每班產(chǎn)量申請領(lǐng)用打包帶，并填制限額領(lǐng)料單，每月由資材管理部門進行統(tǒng)計匯總并上報財務(wù)部。如月末最后一天車間有未用完的打包帶，必須到資材管理部門辦理假退料手續(xù)。第六條獎勵與懲罰1．生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)存放的包裝物品，車間不得隨意動用。如經(jīng)發(fā)現(xiàn)隨意動用，一次違章扣該車間主管50元，由考核辦直接通知財務(wù)部從其工資中扣除。2．辦將不定期進行包裝物實物盤點抽查，如發(fā)現(xiàn)一次數(shù)量誤差超過2%，將對責(zé)任保管罰款50元。3．終了，由考核辦對各車間領(lǐng)用打包帶的數(shù)量進行考核，如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料數(shù)量比當(dāng)月生產(chǎn)所需數(shù)量超出2%時，對車間主管罰款50元；超出4%時，罰款100元；超出5%時，罰款200元。4．每月終了，由考核辦公布上述各項考核結(jié)果，如無違章超標(biāo)現(xiàn)象，可給予相關(guān)人員50至100元獎金。5．本程序從2020年7月1日起實行。

產(chǎn)成品出庫控制制度第一條目的對產(chǎn)品出庫全過程進行控制，保證產(chǎn)成品出庫手續(xù)，數(shù)量準(zhǔn)確，運輸過程安全無誤碼率。第二條適用范圍本制度適用集團公司各種產(chǎn)成品（紙箱）出庫的實際操作。第三條職責(zé)1．財部負(fù)責(zé)產(chǎn)成品出庫的核算與控制。2．各（分）子公司銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的銷售（開單、運輸車