企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為定性

企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為定性

隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，銀行信用在市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系中發(fā)揮著越來越重要的作用，它深化了社會經(jīng)濟(jì)生活的各個環(huán)節(jié)和各種經(jīng)濟(jì)主體的行為。但目前,銀行信用體系的建立和完善面臨著巨大的困難,其中一個重要方面就是企業(yè)采取種種手段或種種理由不償還銀行債務(wù),即“企業(yè)逃廢銀行債務(wù)”。這種現(xiàn)象如果不加以抵制,將對企業(yè)、銀行和社會帶來不利的影響,尤其是關(guān)系國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)制。一、張債權(quán)或使銀行債權(quán)破裂企業(yè)逃廢銀行債務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到不履行和少履行自己對銀行的債務(wù)而采取的各種違法行為之總稱。認(rèn)定企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為應(yīng)強(qiáng)調(diào):第一,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)在主觀上是一種故意行為。是企業(yè)采取種種不法手段使自己不履行或少履行,即企業(yè)有逃避銀行依法對其主張債權(quán)或使銀行債權(quán)落空的故意。第二,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為包括兩個方面,一是企業(yè)使自身財產(chǎn)減少或消失使其沒有財產(chǎn)或沒有足夠財產(chǎn)可供執(zhí)行;二是企業(yè)通過自己的行為使銀行的債權(quán)在法律上失去強(qiáng)制執(zhí)行之依據(jù)。若是單純因銀行或銀行工作人員自身的工作失誤而導(dǎo)致銀行債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)則不能稱之為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。第三,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為是違法行為。依照法律規(guī)定和合同約定,企業(yè)應(yīng)積極履行自己對銀行的義務(wù)。企業(yè)沒有依據(jù)法律和合同約定而不償還債務(wù),就是違法行為,情節(jié)嚴(yán)重的即構(gòu)成犯罪。第四,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為主體是企業(yè),有時也有政府、法院、中介機(jī)構(gòu)、銀行工作人員等方面的責(zé)任。第五,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為不以是否達(dá)到了實(shí)際逃廢銀行債務(wù)的目的為構(gòu)成要件,而是一個單方面行為,是一個從策劃、實(shí)施到實(shí)現(xiàn)的復(fù)雜過程,有時甚至歷時很長。二、銀行的防范和主刑事方法越來越致于隱蔽、巧于合理,造成銀行的防范和主觀主義企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的手段是多種多樣,而且方法越來越趨于隱蔽、巧妙,往往還披上合法的外衣,增加銀行防范和識破的難度。從掌握的案例來看,有如下主要表現(xiàn)形式。(一)虛構(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力1、以虛假的注冊資本到位證明騙取銀行信任,包括提供虛假的注冊資金、現(xiàn)金到帳證明、高估工業(yè)產(chǎn)權(quán),或以債權(quán)、經(jīng)營權(quán)、股權(quán)等違反《公司法》規(guī)定的出資形式,虛構(gòu)企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力。2、提供虛假的經(jīng)濟(jì)合同,編造資金用途或還款能力證明。3、提供虛假的擔(dān)保文件或沒有實(shí)際償還能力的擔(dān)保。這類企業(yè)往往采取欺詐手段轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn),留一個空殼企業(yè),使銀行債權(quán)執(zhí)行落空,或通過關(guān)聯(lián)企業(yè)以虛假的或不對等的交易將企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以關(guān)聯(lián)企業(yè)。(三)企業(yè)投資的程序1、將企業(yè)優(yōu)良資產(chǎn)剝離,組建新企業(yè),在組建新企業(yè)時高估其他投資者出資,低估本企業(yè)投資。2、提前清償未到期的其他債務(wù)。3、放棄自己的債權(quán),或?qū)Φ狡趥鶛?quán)不催收。4、用優(yōu)良資產(chǎn)為關(guān)系人提供抵押擔(dān)保。5、以拍賣或協(xié)議抵債方式低價處置自己的財產(chǎn)。6、未經(jīng)清算注銷企業(yè)或未經(jīng)清算私自歇業(yè),人去樓空,逃避債務(wù)。(四)．優(yōu)先權(quán)的擔(dān)保1、在申請破產(chǎn)日6個月前,隱匿、私分企業(yè)財產(chǎn),低價處分財產(chǎn);對未到期債權(quán)提前清償;對沒有抵押質(zhì)押擔(dān)保的債權(quán)提供擔(dān)保減少企業(yè)財產(chǎn)。2、在政府、法院主持下將銀行有優(yōu)先受償權(quán)的抵押擔(dān)保財產(chǎn)列入破產(chǎn)財產(chǎn),并讓托欠的職工工資、福利費(fèi)用、勞動保險、國家稅費(fèi)優(yōu)先受償。3、虛構(gòu)確認(rèn)不存在的巨額債務(wù),然后將企業(yè)資產(chǎn)拍賣、出售、折價抵償虛構(gòu)的債務(wù)方式逃避銀行債務(wù)。(五)法院查封時效1、通過打官司,使虛假的債權(quán)得到生效,進(jìn)而通過執(zhí)行程序?qū)⑵髽I(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。2、通過打官事,利用銀行工作失誤不能提供催收證據(jù)而主張訴訟時效已過。3、通過法院查封使本無優(yōu)先受債權(quán)的債權(quán)獲得優(yōu)先受債權(quán)。這在保證人可能承擔(dān)保證情況下出現(xiàn)得甚多。4、通過法院利用銀行在辦理業(yè)務(wù)中的失誤使擔(dān)保人脫?；蛸|(zhì)押、抵押優(yōu)先權(quán)喪失。三、公司愿意放棄銀行債務(wù)的原因企業(yè)逃廢銀行債務(wù)已成為一種普遍的社會現(xiàn)象,究其原因是多方面的,主要有:(一)逃避銀行債務(wù)社會對人們行為規(guī)范的調(diào)整手段是多種多樣的,但最基本的是法律和道德,而法律的調(diào)整范圍是有限的,對這種有限性的彌補(bǔ)就是道德。在商業(yè)行為中,商業(yè)道德歷來是調(diào)整人們行為的重要標(biāo)志。誠實(shí)信用,信守合同歷來是商品經(jīng)濟(jì)社會得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要準(zhǔn)則。而在我國社會中,由于社會信用體系還不夠完善和健全,少數(shù)企業(yè)或企業(yè)的經(jīng)營者在利益的驅(qū)動下,產(chǎn)生了逃廢銀行債務(wù)的行為,主要表現(xiàn)為:一是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)使企業(yè)凈收益增加;二是企業(yè)逃廢有機(jī)可乘。首先,由于目前管理體制的原因,逃廢行為被發(fā)現(xiàn)的可能性極小;其次,許多行為目前尚無處罰規(guī)定;再次,逃廢行為即使被發(fā)現(xiàn),由于執(zhí)法不嚴(yán)的原因,許多已構(gòu)成犯罪的行為沒有得到應(yīng)有的處罰。(二)有利于維護(hù)群眾的利益在逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)中,大部分是國有企業(yè),他們的行為得到了地方政府及政府控制下的某些機(jī)構(gòu)的支持,有的甚至就直接打著維護(hù)群眾的利益、保證地方穩(wěn)定的口號進(jìn)行的,進(jìn)而也就難以發(fā)現(xiàn)和難以處理。(三)企業(yè)功能定位不準(zhǔn)導(dǎo)致逃避貸款銀行為了防止不良資產(chǎn)的出現(xiàn)采取了不少措施,但卻收效不大,究其主觀原因值得反思:一是銀行貸前審查制度重形式、輕實(shí)質(zhì),沒有起到預(yù)防的作用;二是銀行貸款后缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。銀行同企業(yè)在訂立借款合同和擔(dān)保合同時,都會在條文中要求企業(yè)履行重大事項(xiàng)的及時告之義務(wù),但如何實(shí)施該義務(wù)卻并無約束,抑或雖有,但大都是以企業(yè)單方報告為準(zhǔn),銀行對企業(yè)貸款后的情況知之甚少或知道的不是實(shí)際情況,缺乏自我有效監(jiān)督措施和監(jiān)控體系。表現(xiàn)在銀行風(fēng)險管理委員會形同虛設(shè)、多筆貸款集中審批,授權(quán)走過場、風(fēng)險管理的定位把關(guān)職能作用無從體現(xiàn)等;三是銀行貸款責(zé)任追究不嚴(yán)厲和考核指標(biāo)不合理、不科學(xué),導(dǎo)致了個別工作人員隱瞞事實(shí)真相或發(fā)現(xiàn)了因害怕問責(zé)往往不及時上報,以及因私人感情不敢采取有力措施制止,“重放輕管”思想嚴(yán)重,甚至使部分貸款一開始就變成了“扶貧”貸款,這也是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的一個原因;四是銀行工作人員法律知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏也使企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為有機(jī)可乘,甚至鉆進(jìn)了企業(yè)設(shè)計好了的圈套。(四)發(fā)生了新的不良貸款由于銀行是國家的,被逃廢債務(wù)后的損失最終是通過核銷呆賬解決,銀行工作人員對企業(yè)逃廢銀行債務(wù)沒有切膚之痛,導(dǎo)致了國有資產(chǎn)流失,銀行產(chǎn)生新增不良貸款。四、打擊企業(yè)逃避銀行債務(wù)的行為,提高金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的信用水平企業(yè)逃廢銀行債務(wù)本質(zhì)上產(chǎn)是一種欺詐行為,嚴(yán)重者已經(jīng)構(gòu)成犯罪。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為擾亂了社會經(jīng)濟(jì)秩序,破壞了社會信用制度,影響了國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行,損害了金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間正常的信用關(guān)系,給社會造成了極壞的影響,加大了社會經(jīng)濟(jì)交易成本,也造成了國有資產(chǎn)大量流失。這種行為如果任其發(fā)展,必將導(dǎo)致金融信用的全面崩潰。因此,嚴(yán)厲打擊和防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為已刻不容緩。如何治理企業(yè)逃廢銀行債務(wù)是一個系統(tǒng)工程。(一)建立金融安全區(qū),加大制裁力度,維護(hù)誠信經(jīng)營在全社會大力宣傳逃廢銀行債務(wù)的危害性。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)表面上損害了銀行利益,實(shí)際上損害了廣大存款人的利益,危害社會信用基礎(chǔ),影響社會經(jīng)濟(jì)和金融秩序的穩(wěn)定,最終損害眾多企業(yè)的利益。呼吁社會要大力加強(qiáng)金融法制建設(shè),使保護(hù)銀行債權(quán)的法律、法規(guī)得以有效實(shí)施,提高整個社會對保全銀行債權(quán)重要性和逃廢銀行債務(wù)危險性的認(rèn)識,全面提升全民的信用意識。在社會上大力倡導(dǎo)“誠信光榮,失信可恥”的觀念,旗幟鮮明地營造誠信經(jīng)營的良好氛圍,使銀行的維權(quán)工作得到社會各界的普遍理解和支持。通過建立金融安全區(qū),適時地公布誠實(shí)守信企業(yè)的“紅名單”和逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的的“黑名單”,對逃廢銀行債務(wù)行為進(jìn)行聯(lián)合制裁。對逃廢銀行債務(wù)問題嚴(yán)重的地區(qū)、行業(yè)和企業(yè),各銀行業(yè)協(xié)會會員單位應(yīng)及時提出警告并限期整改。對整改不力或無根本改觀的,應(yīng)一致采取聯(lián)合制裁措施。針對其逃廢銀行債務(wù)行為,分別采取制裁措施。對被登記在逃廢銀行債務(wù)“黑名單”的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè),在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下,各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)共同實(shí)施如下金融制裁:一是杜絕多頭開戶,不開新戶,依法提前收回已發(fā)放貸款;二是附條件(或停止)辦理資金支付業(yè)務(wù);三是停止辦理新增貸款和開立銀行承兌匯票及信用證等業(yè)務(wù);四是對惡意逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的法人及管理人員實(shí)行信貸制裁,無論其到哪里擔(dān)任負(fù)責(zé)人或法人,各家金融部門均不對其所在企業(yè)開戶、結(jié)算業(yè)務(wù)和信貸支持;五是定期在新聞媒體上公布欠款、欠息大戶及其法人名單。另外,對逃廢銀行債務(wù)嚴(yán)重的地區(qū),可以考慮采取如下制裁措施:一是將該地區(qū)列為“金融高風(fēng)險區(qū)”,并在新聞媒體上進(jìn)行曝光;二是降低或取消該地區(qū)銀行分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限;三是取消該地區(qū)企業(yè)列入全國企業(yè)兼并破產(chǎn)項(xiàng)目計劃的資格;四是采取其他必要的制裁措施。(二)加強(qiáng)政府對企業(yè)制的指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)逃廢現(xiàn)象形成的原因是多方面的,需要各級地方政府部門、金融同業(yè)大力支持和協(xié)作,建立廣泛而深遠(yuǎn)的社會信用體系,方能標(biāo)本兼治,徹底消除和防范逃廢銀行債務(wù)的行為。各級政府要轉(zhuǎn)變觀念,提高認(rèn)識,從長遠(yuǎn)利益出發(fā),加強(qiáng)對企業(yè)改制的指導(dǎo)和監(jiān)督,規(guī)范企業(yè)的改制行為。地方政府應(yīng)支持銀行運(yùn)用法律武器維護(hù)債權(quán)。銀行也應(yīng)該積極爭取地方政府和司法機(jī)關(guān)的理解與支持。一旦發(fā)現(xiàn)逃廢債務(wù)的跡象。一方面,要立即向當(dāng)?shù)卣畧蟾?請求援助并堅決表明態(tài)度。各級銀行領(lǐng)導(dǎo)也要多與地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通,努力建立相互信任的關(guān)系。另一方面,當(dāng)企業(yè)有逃廢銀行債務(wù)行為時,如果企業(yè)一意孤行,地方政府制止不力,債權(quán)銀行應(yīng)爭取更高的層次加強(qiáng)協(xié)調(diào),采取聯(lián)合、統(tǒng)一的制裁措施。(三)商業(yè)銀行支持企業(yè)之間的合理關(guān)系,重塑新型銀企關(guān)系完善和健全《公司法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《企業(yè)法》等,修訂商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定,賦予商業(yè)銀行在一定的金額范圍內(nèi)享有停、減、免貸利息及豁免貸款本金的權(quán)利,同時允許銀行運(yùn)用多種資產(chǎn)管理和處置手段,使那些生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重的企業(yè)能夠減輕包袱、輕裝前進(jìn),重塑新型銀企關(guān)系。(四)加強(qiáng)對逃避廢銀行債務(wù)的管理,加強(qiáng)監(jiān)督,強(qiáng)化法金融秩序、信用制度與司法建設(shè)密切相關(guān)、相輔相成,在打擊逃廢銀行債務(wù)行為的過程中,司法機(jī)關(guān)的作用至關(guān)重要。要通過加強(qiáng)與司法部門的合作,加大對逃廢銀行債務(wù)行為的打擊力度,有效維護(hù)和保全銀行債權(quán)。一是根據(jù)《合同法》的規(guī)定,通過積極行使代位權(quán)和撤消權(quán)來保全銀行債權(quán)。二是注意運(yùn)用支付令和公證執(zhí)行方式,加快進(jìn)度,強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人、擔(dān)保人的財產(chǎn)。三是及時掌握債務(wù)人或擔(dān)保人的財產(chǎn)狀況或財產(chǎn)線索,配合人民法院,綜合運(yùn)用各種執(zhí)行措施,以把握追討逃廢銀行債務(wù)的先機(jī),最大限度地保全銀行債權(quán)。四是主動申請?zhí)訌U企業(yè)破產(chǎn)。(五)建立風(fēng)險防范機(jī)制,防范信貸風(fēng)險首先,應(yīng)建立一套科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和監(jiān)督防范體系。人民銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮金融監(jiān)管的作用,盡快建立風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警的信息共享和政策協(xié)調(diào)系統(tǒng)。以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行為中心,包括商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在內(nèi),建立金融風(fēng)險數(shù)據(jù)處理及信息監(jiān)測預(yù)警網(wǎng)絡(luò),及時分析各金融機(jī)構(gòu)與貸款企業(yè)的信息。必要時,有針對性地向轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號,使其及早采取必要措施,減少潛在損失。與之相配套,要加強(qiáng)信用制度建設(shè),加快建立企業(yè)和個人信用檔案,使有不良信用記錄者名譽(yù)掃地,很難再通過金融機(jī)構(gòu)融資。其次,完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制制度,加大貸后管理力度。1、健全銀行內(nèi)部授信決策、管理體制,實(shí)施銀行資產(chǎn)投向定位機(jī)制。銀行內(nèi)部要加強(qiáng)對發(fā)放貸款的管理,嚴(yán)格按照授信管理的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真做好貸款的“三查”工作,規(guī)范決策程序。要建立和完善信貸管理機(jī)制。一是信貸自控機(jī)制;二是貸款保障機(jī)制;三是由全部貸款風(fēng)險度、逾期貸款率、呆滯貸款率、呆帳貸款率、積欠利息率五項(xiàng)指標(biāo)組成的信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測體系,實(shí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測和監(jiān)督機(jī)制,推行資產(chǎn)風(fēng)險稽查監(jiān)控制度,“不良資產(chǎn)”稽核監(jiān)控制度,貸款損失責(zé)任稽查追究制度;四是貸款風(fēng)險防范機(jī)制;五是資產(chǎn)改良機(jī)制;六是貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制;七是專業(yè)人員培訓(xùn)制度,人才選拔制度,管理激勵機(jī)制。銀行要正確選擇目標(biāo)市場,以便積極主動地規(guī)避信貸風(fēng)險。要進(jìn)行諸如金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策等環(huán)境分析;要全面普查客戶的經(jīng)營情況、信用制度、發(fā)展前景等,進(jìn)行目標(biāo)客戶分析,使授信決策具有高度的應(yīng)變性和靈活性。只有這樣才能形成正確的銀行資產(chǎn)投向,實(shí)施有進(jìn)有退的戰(zhàn)略。防止或減少企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。2、強(qiáng)化風(fēng)險意識,轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。變過去信貸資金的“行政管理模式”為“經(jīng)營管理模式”;變“貸款供給制”為“貸貸交易制”;變“計劃分配制”為“資產(chǎn)負(fù)債比例管理制”;變“計劃利率”為“法定利率控制下的市場調(diào)節(jié)利率”;變“經(jīng)驗(yàn)管理”為“科學(xué)管理”;變“定性管理”為“定性與定量管理相結(jié)合”。3、加強(qiáng)對授信項(xiàng)目的貸后管理規(guī)則,積極主動地參與企業(yè)改制、重組、破產(chǎn)全過程。一是貸后應(yīng)加強(qiáng)管理,確保?？顚Ｓ?。及時檢查補(bǔ)充完善銀行信貸檔案,對現(xiàn)有企業(yè)的授信,確保訴訟時效及時效的有效性、完整性。二是應(yīng)積極參與債務(wù)人的改制工作。對債務(wù)人擬實(shí)行承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并、分立、合資或合作等情況的,應(yīng)主動參與并嚴(yán)格監(jiān)督其改制方案的制定、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定和債務(wù)清償工作。一旦發(fā)現(xiàn)債權(quán)安全存在危險時,應(yīng)當(dāng)及時向債務(wù)人主張債權(quán),包括提起訴訟或仲裁,或及時落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。運(yùn)用債務(wù)重組、以物抵債,訴訟追繳,強(qiáng)制執(zhí)行等一系列手段最大限度地保全銀行債權(quán)。4、加強(qiáng)法制法規(guī)學(xué)習(xí),依法放貸和收貸。學(xué)會自覺運(yùn)用法律手段放貸、收貸,依法采取各種防范措施,確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量,有效維護(hù)爭行的合法權(quán)益。對組建企業(yè)集團(tuán)的,要督促企業(yè)依法按資產(chǎn)