銀行高管考試題庫(kù)主觀(guān)試題（四）

第頁(yè)銀行高管考試題庫(kù)(主觀(guān)）試題填空題1.銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)作出罰款、沒(méi)收違法所得處罰決定的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到《行政處罰決定書(shū)》之日起（）日內(nèi)上繳罰款?！菊_答案】：152.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無(wú)法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于五級(jí)分類(lèi)中的（）類(lèi)不良貸款。【正確答案】：損失3.從區(qū)域上看，委托收款在（）（）均可使用?！菊_答案】：同城|異地4.商業(yè)銀行只要經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)，就必須提留（）。【正確答案】：存款準(zhǔn)備金5.表外業(yè)務(wù)采用（）記帳法?！菊_答案】：?jiǎn)问?.儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督人員不得兼任臨柜記賬、出納、（）工作?！菊_答案】：復(fù)核7.以房產(chǎn)抵押方式發(fā)放的貸款，貸款期限不得超過(guò)所抵押房產(chǎn)的（）年限?！菊_答案】：使用8.承兌申請(qǐng)人必須在承兌行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或（）賬戶(hù)，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)。【正確答案】：一般存款9.有價(jià)單證要貫徹（）的原則，由會(huì)計(jì)部門(mén)管賬，出納部門(mén)管證，相互制約，相互核對(duì)?！菊_答案】：賬證分管10.銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，遵循真實(shí)貿(mào)易背景原則。承兌業(yè)務(wù)的審查要點(diǎn)、審核程序和管理模式參照（）業(yè)務(wù)執(zhí)行?！菊_答案】：短期貸款11.（）是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。【正確答案】：信用分析12.商業(yè)銀行的附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、（）、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。【正確答案】：優(yōu)先股13.存款是金融機(jī)構(gòu)以（）方式聚集起來(lái)的社會(huì)各部門(mén)暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)?！菊_答案】：信用14.按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于（）%。【正確答案】：815.現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)必須先（）后付款?！菊_答案】：記帳16.個(gè)人質(zhì)押貸款應(yīng)堅(jiān)持（）、存貸結(jié)合、存單質(zhì)押、到期歸還、逾期扣收的原則?！菊_答案】：先存后貸17.中資商業(yè)銀行以下事項(xiàng)須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政許可：機(jī)構(gòu)設(shè)立，（），機(jī)構(gòu)終止，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種，董事和高級(jí)管理人員任職資格等?！菊_答案】：機(jī)構(gòu)變更18.儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)核算使用的憑證，按其使用范圍可分為基本憑證和（）?！菊_答案】：特定憑證19.《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行的一級(jí)資本主要由（）組成。【正確答案】：股本20.銀行承兌匯票是（承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，委托（）在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！菊_答案】：承兌行21.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以（）為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告?！菊_答案】：權(quán)責(zé)發(fā)生制22.嚴(yán)禁以任何形式對(duì)同一企業(yè)發(fā)放（）用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、（）等?！菊_答案】：貸款|循環(huán)承兌23.保證的方式有一般保證和（）兩種?！菊_答案】：連帶責(zé)任保證24.整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，本金一次性存入，一般（）元起存?！菊_答案】：五十25.作廢的重要空白憑證不得損毀，剪角并加蓋（）章后，附在當(dāng)日傳票內(nèi)備查。【正確答案】：作廢26.根據(jù)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點(diǎn)，按照先（）后（）再（）的程序，建立農(nóng)村小額貸款授信管理制度以及操作流程?！菊_答案】：評(píng)級(jí)|授信|用信27.負(fù)債業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)量最大的是（）。【正確答案】：存款業(yè)務(wù)28.表外科目采用（）記賬法?！菊_答案】：?jiǎn)问接涃~法29.履行稽核監(jiān)督職能一般采取日常監(jiān)督和（）兩種方式?！菊_答案】：稽核檢查30.票據(jù)法規(guī)定以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)（）?！菊_答案】：連續(xù)31.儲(chǔ)蓄的實(shí)質(zhì)是（）的暫時(shí)讓渡?！菊_答案】：貨幣使用權(quán)32.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)印章在使用中要加蓋到位，印跡清晰，嚴(yán)禁在重要空白憑證上（）?！菊_答案】：預(yù)蓋印章33.能夠創(chuàng)造存款貨幣的機(jī)構(gòu)是（）?！菊_答案】：商業(yè)銀行34.商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和（）。【正確答案】：銀行承兌匯票35.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（）個(gè)月。【正確答案】：636.速動(dòng)比率是指企業(yè)（）與流動(dòng)負(fù)債之比，主要用于測(cè)試企業(yè)的即期償債能力?！菊_答案】：速動(dòng)資產(chǎn)37.能辨別面額，票面剩余（）（含）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，按原面額全額兌換。【正確答案】：四分之三38.貸款經(jīng)營(yíng)和管理必須堅(jiān)持（）、（）、（）相結(jié)合原則?！菊_答案】：安全性|流動(dòng)性|效益性39.根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為（）、（）、（）、（）、（）（按順序填寫(xiě)）。【正確答案】：正常|關(guān)注|次級(jí)|可疑40.支票的提示付款期限是自出票日起（）日?！菊_答案】：1041.抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持（）原則?！菊_答案】：公開(kāi)透明42.抵債資產(chǎn)包括三大類(lèi)（）、（）、（）。【正確答案】：動(dòng)產(chǎn)|不動(dòng)產(chǎn)|其他資產(chǎn)簡(jiǎn)答題1.代理證券業(yè)務(wù)【正確答案】：代理證券業(yè)務(wù)是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買(mǎi)賣(mài)各類(lèi)有價(jià)證券的業(yè)務(wù),還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù)。2.監(jiān)事會(huì)【正確答案】：是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。3.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買(mǎi)斷業(yè)務(wù)的含義及其業(yè)務(wù)流程。<br/>【正確答案】：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買(mǎi)斷，是指金融機(jī)構(gòu)采取完全背書(shū)形式，購(gòu)買(mǎi)金融同業(yè)交易客戶(hù)能證明其合法取得、具備真實(shí)貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)行為。流程是：（1）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位初審申請(qǐng)人資格、票面和跟單資料的。（2）風(fēng)險(xiǎn)審查崗位復(fù)查申請(qǐng)人資格、跟單資料的。（3）會(huì)計(jì)結(jié)算崗位進(jìn)行票據(jù)復(fù)審。（4）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位簽署轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議送有權(quán)審批人審批。（5）資金營(yíng)運(yùn)崗位準(zhǔn)備頭寸，通知會(huì)計(jì)部門(mén)劃款。（6）會(huì)計(jì)結(jié)算崗位根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)核對(duì)信息并進(jìn)行賬務(wù)處理和入庫(kù)保管。4.代保管業(yè)務(wù)【正確答案】：代保管業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)代客戶(hù)保管各種貴重物品，保證其完整無(wú)缺，是信托機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。5.銀行業(yè)協(xié)會(huì)【正確答案】：是由中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會(huì)團(tuán)體，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門(mén)登記注冊(cè)，是我國(guó)銀行業(yè)的自律組織。該協(xié)會(huì)及其業(yè)務(wù)接受中國(guó)人民銀行的指導(dǎo)、監(jiān)督和民政部的管理。6.容積率【正確答案】：是指一個(gè)小區(qū)的總建筑面積與用地面積的比率。對(duì)于住戶(hù)來(lái)說(shuō)，容積率直接涉及居住的舒適度。一個(gè)良好的居住小區(qū)，高層住宅容積率應(yīng)不超過(guò)5，多層住宅應(yīng)不超過(guò)3。7.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押【正確答案】：是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照中國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。8.延期付款保函【正確答案】：延期付款保函（DEFERREDPAYMENTGUARANTEE）屬于廣義上的付款保函，對(duì)延期支付或遠(yuǎn)期支付的合同價(jià)款及利息所作出的擔(dān)保。9.本量利分析法【正確答案】：本量利分析法是根據(jù)有關(guān)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)數(shù)量,銷(xiāo)售價(jià)格,變動(dòng)成本和固定成本等因素同利潤(rùn)之間的相互關(guān)系,通過(guò)分析計(jì)量而確定企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)的一種方法。10.洗錢(qián)【正確答案】：是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。11.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡(jiǎn)述商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取的措施。</font></span>【正確答案】：根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取以下措施：（1）確認(rèn)實(shí)際授信余額。（2）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專(zhuān)家的意見(jiàn)。（3）對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。（4）書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施。（5）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)。（6）向所在地司法部門(mén)申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶(hù)的存款賬戶(hù)以減少損失。（7）其他必要的處理措施。12.貸款質(zhì)押擔(dān)?！菊_答案】：質(zhì)押擔(dān)保是貸款的一種擔(dān)保方式，即借款人可以用銀行存款單、債券等權(quán)利憑證作為質(zhì)物交貸款銀行保管，當(dāng)借款人不能還款時(shí)，貸款銀行依法處分質(zhì)物償還貸款本息、罰息及費(fèi)用。13.2007年，A銀行營(yíng)業(yè)部與荷蘭銀行聯(lián)合組成銀團(tuán)，向丹麥SMAN公司發(fā)放3筆共計(jì)1587.3萬(wàn)歐元貸款。其中，商業(yè)貸款1筆300萬(wàn)歐元，出口買(mǎi)方貸款2筆1287.3萬(wàn)歐元，出口買(mǎi)方貸款由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司提供賠付率為95%的出口信用保險(xiǎn)。<br/>   因公司經(jīng)營(yíng)不善及全球金融危機(jī)影響，2008年SMAN公司陷入財(cái)務(wù)困難，2009年1月30日停止付息，2009年2月20日丹麥法院批準(zhǔn)了該公司的破產(chǎn)申請(qǐng)；同日，丹麥法院批準(zhǔn)美國(guó)ABCIndustries公司對(duì)該公司進(jìn)行重組。截至檢查日，A行對(duì)該公司234.7萬(wàn)歐元商業(yè)貸款劃分為損失類(lèi)，但對(duì)1008.3萬(wàn)歐元出口買(mǎi)方貸款以中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司提供了出口信用保險(xiǎn)為由，劃分為關(guān)注類(lèi)。<br/>問(wèn)題：該貸款分類(lèi)是否合理？【正確答案】：鑒于SMAN公司已破產(chǎn)重組，且即使中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司履行了對(duì)該公司1008.3萬(wàn)歐元出口買(mǎi)方貸款95%的賠付責(zé)任，仍有5%的本金和利息面臨損失，根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)【2007】54號(hào)）第十二條“需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)”和第五條中次級(jí)類(lèi)貸款的定義：“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”的規(guī)定，上述1008.3萬(wàn)歐元出口買(mǎi)方貸款應(yīng)至少劃分為次級(jí)類(lèi)。14.基準(zhǔn)利率：【正確答案】：是金融市場(chǎng)上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來(lái)確定。15.審計(jì)結(jié)論【正確答案】：審計(jì)結(jié)論是指審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)文件（包括審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議書(shū)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定）中提出的應(yīng)由被審計(jì)單位執(zhí)行的審計(jì)建議和審計(jì)意見(jiàn)或決定。16.CIF【正確答案】：是COST，insuranceandfreight的縮寫(xiě)，即到岸成本。在CIF，賣(mài)方必須支付成本費(fèi)和將貨物運(yùn)至指定的目的港所需的運(yùn)費(fèi)，還必須辦理貨物在運(yùn)輸途中應(yīng)由買(mǎi)方承擔(dān)的貨物滅失或損壞風(fēng)險(xiǎn)的海運(yùn)保險(xiǎn)。17.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行小企業(yè)授信審批機(jī)制。<br/>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，小企業(yè)授信審批機(jī)制如下：（1）在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理設(shè)定審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。（2）應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度等，實(shí)行差別授權(quán)管理。（3）銀行對(duì)小企業(yè)授信環(huán)節(jié)可同步或合并進(jìn)行。（4）可分別授予客戶(hù)經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權(quán)限。18.信用卡分期付款【正確答案】：信用卡分期付款是指持卡人使用信用卡進(jìn)行大額消費(fèi)時(shí)，由銀行向商戶(hù)一次性支付持卡人所購(gòu)商品（或服務(wù)）的消費(fèi)資金，然后讓持卡人分期向銀行還款的過(guò)程。19.永久性債券【正確答案】：永久債券

簡(jiǎn)介永久債券

(PerpetualBonds)指一種不規(guī)定本金返還期限,可以無(wú)限期地按期取得利息的債券。20.存款貨幣銀行【正確答案】：存款貨幣銀行（Depositmoneybanks）習(xí)慣上又稱(chēng)為商業(yè)銀行（我國(guó)通常為商業(yè)銀行），以經(jīng)營(yíng)工商存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶(hù)提供多種金融服務(wù)。21.客戶(hù)授信額度【正確答案】：是商業(yè)銀行按照規(guī)定的程序確定的在一定期限內(nèi)對(duì)某客戶(hù)提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)。授信額度有效期限按照雙方協(xié)議規(guī)定，適用于固定期限內(nèi)的各類(lèi)授信業(yè)務(wù)，主要是用于解決客戶(hù)短期的流動(dòng)資金需要。22.中性財(cái)政政策【正確答案】：中性財(cái)政政策指國(guó)家財(cái)政分配活動(dòng)對(duì)社會(huì)總需求的影響保持中性，既不產(chǎn)生擴(kuò)張也不產(chǎn)生緊縮后果的政策（見(jiàn)擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策）。一般而言，這種政策可以理解為收支平衡政策，按這一政策的要求，不宜有大量的結(jié)余，也不允許有大量的赤字。23.保稅區(qū)【正確答案】：是海關(guān)所設(shè)置的或經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)注冊(cè)的，受海關(guān)監(jiān)督的特定地區(qū)和倉(cāng)庫(kù)，外國(guó)商品存入保稅區(qū)內(nèi)，可以暫時(shí)不繳納進(jìn)口稅；如再出口，不繳納出口稅；如要運(yùn)進(jìn)所在國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，則需辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，繳納進(jìn)口稅；運(yùn)入?yún)^(qū)內(nèi)的外國(guó)商品可進(jìn)行儲(chǔ)存、改裝、分類(lèi)、混合、展覽、加工和制造等。24.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)控要求<br/>【正確答案】：（1）建立明確、具體、可操作性的制度體系。（2）票據(jù)從業(yè)員工需具有一定的票據(jù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和工作經(jīng)驗(yàn)。（3）建立明確的授權(quán)制度，合理、完善的票據(jù)業(yè)務(wù)審批流程。（4）關(guān)鍵崗位分離，重要崗位人員定期輪換。（5）票據(jù)業(yè)務(wù)稽核檢查、部門(mén)定期自查和事后監(jiān)督的記錄齊全，整改措施得力。（6）承兌行（人）交易對(duì)象（客戶(hù)）的范圍符合人民銀行政策要求及本行規(guī)定。25.政府指導(dǎo)價(jià)【正確答案】：指依照《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》規(guī)定，由政府價(jià)格主管部門(mén)或者其他有關(guān)部門(mén)，按照定價(jià)權(quán)限和范圍規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)及其浮動(dòng)幅度，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者制定的價(jià)格。換句話(huà)說(shuō)，就是政府根據(jù)他的權(quán)限和市場(chǎng)現(xiàn)狀，給出的強(qiáng)制性的價(jià)格范圍。政府指導(dǎo)價(jià)是由縣級(jí)以上各級(jí)人民政府物價(jià)部門(mén)，業(yè)務(wù)主管部門(mén)按照國(guó)家規(guī)定權(quán)限，通過(guò)規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)和浮動(dòng)幅度，最高限度和最低保護(hù)價(jià)等，指導(dǎo)企業(yè)制定的商品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。從品種范圍上講，政府指導(dǎo)價(jià)適用于比較重要的，同時(shí)花色品種多、供求變化快、季節(jié)性強(qiáng)的商品。26.營(yíng)業(yè)成本【正確答案】：也稱(chēng)經(jīng)營(yíng)成本、運(yùn)營(yíng)成本。是指企業(yè)所銷(xiāo)售商品或者提供勞務(wù)的成本。27.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別【正確答案】：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ).只有在正確識(shí)別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理.28.工資粘性：【正確答案】：指工資率不能隨勞動(dòng)供求的變動(dòng)而及時(shí)而迅速的變動(dòng)。29.信用證相符交單【正確答案】：信用證交單是指出口商（信用證受益人）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，這些單據(jù)經(jīng)銀行審核，根據(jù)信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結(jié)匯。30.固定利率債券與浮動(dòng)利率債券：【正確答案】：固定利率債券指在發(fā)行時(shí)規(guī)定利率在整個(gè)償還期內(nèi)不變的債券。浮動(dòng)利率債券是指發(fā)行時(shí)規(guī)定債券利率隨市場(chǎng)利率定期浮動(dòng)的債券，也就是說(shuō)，債券利率在償還期內(nèi)可以進(jìn)行變動(dòng)和調(diào)整。31.審計(jì)證據(jù)【正確答案】：計(jì)證據(jù)是指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員獲取的，用以證明審計(jì)事實(shí)真相，形成審計(jì)結(jié)論的證明材料。32.貨幣政策：【正確答案】：是指政府或中央銀行為影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所采取的措施，尤指控制貨幣供給以及調(diào)控利率的各項(xiàng)措施。33.藍(lán)籌股【正確答案】：那些在其所屬行業(yè)占有重要支配性地位、業(yè)績(jī)優(yōu)良、成交活躍、紅利優(yōu)厚的大公司股票稱(chēng)為藍(lán)籌股。藍(lán)籌股是指具有穩(wěn)定的盈余記錄，能定期分派較優(yōu)厚的股息，被公認(rèn)為業(yè)績(jī)優(yōu)良的公司的普通股票。34.保險(xiǎn)人【正確答案】：根據(jù)中國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)人又稱(chēng)“承保人”，是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。35.差別利率【正確答案】：差別利率是指根據(jù)不同部門(mén)、不同期限、不同用途、不同種類(lèi)以及不同借貸能力等實(shí)行不同的存、貸款利率。體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)不同的貸款意向以及國(guó)家的政策傾向。36.會(huì)計(jì)科目【正確答案】：會(huì)計(jì)科目是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)管理的要求，對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)核算的科目。37.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)【正確答案】：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（risk-weightedassets）是指對(duì)銀行的資產(chǎn)加以分類(lèi)，根據(jù)不同類(lèi)別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。38.儲(chǔ)備貨幣(ReserveCurrency)【正確答案】：儲(chǔ)備貨幣，ReserveCurrency，是中央銀行準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有一種作為國(guó)際清償力的貨幣。傳統(tǒng)的儲(chǔ)備貨幣是美元，英鎊和法國(guó)法郎（范圍較小的前法屬殖民地）。39.旅行支票【正確答案】：是由非銀行金融機(jī)構(gòu)（統(tǒng)稱(chēng)旅行支票發(fā)行機(jī)構(gòu)）為方便國(guó)際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付旅行費(fèi)而發(fā)行的一種固定面額票據(jù)，可在全球廣泛使用。40.應(yīng)收賬款質(zhì)押【正確答案】：在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就《擔(dān)保法》第七十五條承認(rèn)的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存款單所代表的也是一種債權(quán)。41.現(xiàn)值【正確答案】：指資金折算至基準(zhǔn)年的數(shù)值，也稱(chēng)折現(xiàn)值、也稱(chēng)在用價(jià)值，是指對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量以恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)后的價(jià)值。42.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡(jiǎn)述商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取的措施。</font></span>【正確答案】：根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取以下措施：（1）確認(rèn)實(shí)際授信余額。（2）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專(zhuān)家的意見(jiàn)。（3）對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。（4）書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施。（5）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)。（6）向所在地司法部門(mén)申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶(hù)的存款賬戶(hù)以減少損失。（7）其他必要的處理措施。43.內(nèi)幕信息【正確答案】：在證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息。44.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)【正確答案】：貸款和應(yīng)收貸款是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。45.個(gè)人貸款【正確答案】：個(gè)人貸款，又稱(chēng)零售貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，已成為一項(xiàng)重要的貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人貸款，是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)自用住房和城鎮(zhèn)居民修、建自用住房(不含外銷(xiāo)房)的貸款。46.超額備付金比率【正確答案】：指保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率47.貨幣政策時(shí)滯【正確答案】：是政策從制定到獲得主要的或全部的效果所必須經(jīng)歷的一段時(shí)間。是影響貨幣政策效應(yīng)的重要因素。48.利率期貨【正確答案】：利率期貨是指以債券類(lèi)證券為標(biāo)的物的期貨合約,它可以回避銀行利率波動(dòng)所引起的證券價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率期貨的種類(lèi)繁多,分類(lèi)方法也有多種。通常,按照合約標(biāo)的的期限,利率期貨可分為短期利率期貨和長(zhǎng)期利率期貨兩大類(lèi)。49.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)。50.本票【正確答案】：指申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行本票是應(yīng)客戶(hù)的請(qǐng)求而簽發(fā)，以代替現(xiàn)金流通，節(jié)約現(xiàn)金使用。51.信用證受益人【正確答案】：信用證的受益人是信用證上指定的有權(quán)使用信用證的人，即出口商。52.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡(jiǎn)述信用卡業(yè)務(wù)的主要操作流程。</font></span>【正確答案】：（1）申請(qǐng)，申請(qǐng)人向發(fā)卡銀行提供申請(qǐng)資料。（2）資信審查，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。（3）制卡和密碼信，為申請(qǐng)人開(kāi)立賬戶(hù)，并打卡、制作密碼信函。（4）發(fā)卡，寄送卡片和密碼信函。（5）建立特約商戶(hù)。發(fā)展受理信用卡消費(fèi)的商店為信用卡特約商戶(hù)。（6）交易和清算。（7）損失和核銷(xiāo)。在持卡人循環(huán)信用欠款無(wú)法收回、符合呆賬核銷(xiāo)條件時(shí)按照核銷(xiāo)程序予以核銷(xiāo)。（8）關(guān)閉賬戶(hù)。持卡人申請(qǐng)關(guān)閉賬戶(hù)，商業(yè)銀行核實(shí)后關(guān)閉賬戶(hù)。53.某銀行于2006年5月13日向甲公司發(fā)放貸款240萬(wàn)元，借款期限為12個(gè)月；此筆貸款由乙公司提供連帶責(zé)任保證，保證期間為兩年。后甲公司分拆，分別成立了丙公司和丁公司。根據(jù)分拆協(xié)議，240萬(wàn)元貸款本息由丙、丁公司各承擔(dān)50%，并未取得債權(quán)銀行的認(rèn)可，但銀行知道該公司分拆情況。借款到期后丙公司歸還了120萬(wàn)元貸款本息，丁公司未歸還，而且一直拒絕簽收銀行的催收通知書(shū)。2009年10月14日，該銀行對(duì)丙公司進(jìn)行了公證催收。2009年11月20日，乙公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書(shū)。因貸款不能收回，2010年1月10日，該銀行將丙公司、丁公司和乙公司列為共同被告起訴到法院。法院經(jīng)審理，駁回了銀行的全部訴訟請(qǐng)求。<br/>   問(wèn)題：<br/>（1）法院駁回銀行訴訟請(qǐng)求的理由是什么？<br/>（2）該銀行在貸后管理上存在什么問(wèn)題？【正確答案】：（1）法院駁回銀行訴訟請(qǐng)求的理由是：甲公司分拆時(shí)，丙、丁公司雖然約定了對(duì)原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)方式，但由于未經(jīng)債權(quán)銀行認(rèn)可，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第十二條的規(guī)定，本案?jìng)鶆?wù)應(yīng)由B、C公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是本案貸款2007年5月12日到期，但銀行直到2009年10月14日才對(duì)丁公司進(jìn)行催收，已經(jīng)超出訴訟時(shí)效，而且一直未對(duì)丙公司主張權(quán)利，因此銀行對(duì)丙、丁公司的訴訟超出了訴訟時(shí)效，喪失了勝訴權(quán)。對(duì)于保證問(wèn)題，銀行應(yīng)在2009年5月13日之前即貸款到期之日起兩年內(nèi)向保證人主張權(quán)利，但銀行并未在上述時(shí)間內(nèi)向保證人主張權(quán)利，喪失了實(shí)體擔(dān)保權(quán)，其后保證人簽收擔(dān)保人履行責(zé)任通知書(shū)的行為并不能改變?cè)鎲适?dān)保權(quán)的事實(shí)。（2）該銀行在貸后管理上存在的問(wèn)題：銀行在知道該公司分拆的情況下，沒(méi)有進(jìn)行債權(quán)保全。一是訴訟時(shí)效觀(guān)念淡薄，忽視對(duì)訴訟時(shí)效法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。二是忽視對(duì)第二還款來(lái)源的保證人的催收追索，造成保證人逃脫了擔(dān)保責(zé)任。三是不認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握相關(guān)銀行貸款管理的法律和司法解釋?zhuān)瑢?duì)訴訟時(shí)效、保證期間等問(wèn)題存在模糊認(rèn)識(shí)，造成工作上的失誤。54.資產(chǎn)重組【正確答案】：是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行的、對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進(jìn)行重新組合、調(diào)整、配置的過(guò)程，或?qū)υO(shè)在企業(yè)資產(chǎn)上的權(quán)利進(jìn)行重新配置的過(guò)程。55.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人【正確答案】：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人（InsuranceBroker）,我國(guó)《保險(xiǎn)法》第一百二十三條規(guī)定：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。56.簡(jiǎn)述信用卡個(gè)性化分期還款協(xié)議的基本內(nèi)容。<br/>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，應(yīng)當(dāng)包括：（1）欠款余額、結(jié)構(gòu)、幣種。（2）還款周期、方式、幣種、日期和每期還款金額。（3）還款期間是否計(jì)收年費(fèi)、利息和其他費(fèi)用。（4）持卡人在個(gè)性化分期還款協(xié)議相關(guān)款項(xiàng)未全部結(jié)清前，不得向任何銀行申領(lǐng)信用卡的承諾。（5）雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。（6）與還款有關(guān)的其他事項(xiàng)。57.永久性債券【正確答案】：永久債券

簡(jiǎn)介永久債券

(PerpetualBonds)指一種不規(guī)定本金返還期限,可以無(wú)限期地按期取得利息的債券。58.情景分析【正確答案】：情景分析法，又稱(chēng)前景描述法或腳本法，是在推測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能的未來(lái)情景加以描述，同時(shí)將一些有關(guān)聯(lián)的單獨(dú)預(yù)測(cè)集形成一個(gè)總體的綜合預(yù)測(cè)。59.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同【正確答案】：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同（PropertyInsuranceContract）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是投保人和保險(xiǎn)人以財(cái)產(chǎn)或利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，投保人向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生造成所保財(cái)產(chǎn)或利益損失時(shí)，保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，或在約定期限屆滿(mǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任的協(xié)議。60.藍(lán)籌股【正確答案】：那些在其所屬行業(yè)占有重要支配性地位、業(yè)績(jī)優(yōu)良、成交活躍、紅利優(yōu)厚的大公司股票稱(chēng)為藍(lán)籌股。藍(lán)籌股是指具有穩(wěn)定的盈余記錄，能定期分派較優(yōu)厚的股息，被公認(rèn)為業(yè)績(jī)優(yōu)良的公司的普通股票。61.營(yíng)銷(xiāo)4P【正確答案】：在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合觀(guān)念中,4P分別是產(chǎn)品(product),價(jià)格(price),渠道(place),促銷(xiāo)(promotion)。產(chǎn)品的組合,主要包括產(chǎn)品的實(shí)體、服務(wù)、品牌、包裝。它是指企業(yè)提供給目標(biāo)市場(chǎng)的貨物、服務(wù)的集合,包括產(chǎn)品的效用、質(zhì)量、外觀(guān)、式樣、品牌、包裝和規(guī)格,還包括服務(wù)和保證等因素。62.貸款質(zhì)押【正確答案】：質(zhì)押也稱(chēng)質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法就該動(dòng)產(chǎn)賣(mài)得價(jià)金優(yōu)先受償。63.即期外匯與遠(yuǎn)期外匯【正確答案】：即期外匯亦稱(chēng)“外匯現(xiàn)貨”或“現(xiàn)匯”?！斑h(yuǎn)期外匯”的對(duì)稱(chēng)。外匯買(mǎi)賣(mài)成交后，買(mǎi)賣(mài)雙方必須即期交割，即在兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)收進(jìn)或付出的外匯。即期外匯買(mǎi)賣(mài)又稱(chēng)“現(xiàn)匯交易”。遠(yuǎn)期外匯交易(ForwardExchangeTransaction）又稱(chēng)期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。64.異議登記【正確答案】：是利害關(guān)系人對(duì)不動(dòng)產(chǎn)登記簿記載的權(quán)利提出異議并記入登記簿的行為，是在更正登記不能獲得權(quán)利人同意后的補(bǔ)救措施。65.可兌換貨幣(ConvertibleCurrency)【正確答案】：指在國(guó)際金融市場(chǎng)上可自由兌換成其他國(guó)家貨幣的一國(guó)貨幣。通常可以作為國(guó)際結(jié)算的手段。習(xí)慣上也常被稱(chēng)為“硬通貨”。66.違約風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：違約風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)信用風(fēng)險(xiǎn)，是指證券發(fā)行人在證券到期時(shí)無(wú)法還本付息而使投資者遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，它通常針對(duì)債券而言。67.名義利率【正確答案】：所謂名義利率，是央行或其它提供資金借貸的機(jī)構(gòu)所公布的未調(diào)整通貨膨脹因素的利率，即利息（報(bào)酬）的貨幣額與本金的貨幣額的比率。68.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡(jiǎn)述商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)須具備的條件</font></span>。【正確答案】：（1）在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的企業(yè)法人以及其他組織。（2）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。（3）提供與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開(kāi)具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)（逐步演變?yōu)樯唐方灰缀贤?fù)印件。69.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（ComplianceRisks），根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。70.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">簡(jiǎn)述禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的搭橋貸款類(lèi)型。</font></span>【正確答案】：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號(hào)），包括：（1）向項(xiàng)目發(fā)起人或股東發(fā)放的項(xiàng)目資本金搭橋貸款。（2）以企業(yè)應(yīng)收財(cái)政資金或補(bǔ)助為由，向借款人發(fā)放財(cái)政性質(zhì)資金的搭橋貸款。（3）為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等提供搭橋貸款。71.票據(jù)偽造【正確答案】：票據(jù)本身的偽造如偽造發(fā)票人的簽名或盜蓋印章而進(jìn)行的發(fā)票，是假冒他人名義進(jìn)行的發(fā)票行為。票據(jù)簽名的偽造是假借他人名義而為發(fā)票以外的票據(jù)行為，如背書(shū)簽名的偽造、承兌簽名的偽造等。72.信用卡貸款【正確答案】：信用卡貸款是指銀行根據(jù)信用卡持卡人的資信狀況給予一定的額度，持卡人可以利用信用卡進(jìn)行刷卡消費(fèi)。信用卡貸款償還方式分為一次性還本和分期償還兩種方式。73.授信額度保函【正確答案】：綜合授信額度是指銀行為客戶(hù)核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，中行公司業(yè)務(wù)部門(mén)均可快速向客戶(hù)提供短期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶(hù)的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。74.共有【正確答案】：共有，是指某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的權(quán)利主體共有享有所有權(quán)，包括公民之間的共有、法人之間的共有以及公民和法人之間的共有。75.大額支付交易【正確答案】：“大額”是指規(guī)定金額起點(diǎn)以上的業(yè)務(wù)，但目前“大額支付系統(tǒng)”規(guī)定的金額起點(diǎn)未作規(guī)定，也就是說(shuō)所有的貸記支付業(yè)務(wù)都可以通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理。76.風(fēng)險(xiǎn)防范【正確答案】：是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢查等活動(dòng)來(lái)防范阻止風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。主要指防范有危險(xiǎn)的事件等，證券交易的風(fēng)險(xiǎn)防范通?？梢詮闹贫?、檢查和自律管理等方面著手，以達(dá)到消除或減緩風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。77.資產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：指由于對(duì)單一債務(wù)人或相關(guān)的一群債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)大而使資產(chǎn)組合額外承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。78.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行不良貸款管理的意義。<br/>【正確答案】：（1）加強(qiáng)不良貸款管理有利于增強(qiáng)商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融體系的安全性。（2）加強(qiáng)不良貸款管理有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，促進(jìn)金融資產(chǎn)有效配置。（3）加強(qiáng)不良貸款管理有利于提升商業(yè)銀行盈利能力，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（4）加強(qiáng)不良貸款管理有利于商業(yè)銀行強(qiáng)化資本管理和約束，促進(jìn)其國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。79.無(wú)形資產(chǎn)【正確答案】：是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。80.場(chǎng)外交易市場(chǎng)【正確答案】：證券市場(chǎng)，除了交易所外，還有一些其他交易市場(chǎng)，這些市場(chǎng)因?yàn)闆](méi)有集中的統(tǒng)一交易制度和場(chǎng)所，因而把它們統(tǒng)稱(chēng)為場(chǎng)外交易市場(chǎng)，又稱(chēng)柜臺(tái)交易或店頭交易市場(chǎng)，指在交易所外由證券買(mǎi)賣(mài)雙方當(dāng)面議價(jià)成交的市場(chǎng)。81.完全競(jìng)爭(zhēng)【正確答案】：完全競(jìng)爭(zhēng)又稱(chēng)純粹競(jìng)爭(zhēng)，是一種不受任何阻礙和干擾的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，指那些不存在足以影響價(jià)格的企業(yè)或消費(fèi)者的市場(chǎng)。82.法律風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：概念商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類(lèi)交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。83.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)【正確答案】：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)的活動(dòng)。84.利率期貨【正確答案】：利率期貨是指以債券類(lèi)證券為標(biāo)的物的期貨合約,它可以回避銀行利率波動(dòng)所引起的證券價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率期貨的種類(lèi)繁多,分類(lèi)方法也有多種。通常,按照合約標(biāo)的的期限,利率期貨可分為短期利率期貨和長(zhǎng)期利率期貨兩大類(lèi)。85.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同【正確答案】：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同（PropertyInsuranceContract）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是投保人和保險(xiǎn)人以財(cái)產(chǎn)或利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，投保人向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生造成所保財(cái)產(chǎn)或利益損失時(shí)，保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，或在約定期限屆滿(mǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任的協(xié)議。86.<spanstyle="font-family:宋體;font-size:10.5pt;mso-bidi-font-size:10.0pt;mso-hansi-font-family:"TimesNewRoman";mso-bidi-font-family:"TimesNewRoman";mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA;mso-ascii-font-family:"TimesNewRoman";"><fontcolor="#000000">列舉五項(xiàng)認(rèn)定為呆賬的情形</font></span>。【正確答案】：（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后。確實(shí)無(wú)力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。（4）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。（5）借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。87.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)【正確答案】：個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)的活動(dòng)。88.客戶(hù)高先生到網(wǎng)點(diǎn)理財(cái)經(jīng)理處要求咨詢(xún)前幾日在某銀行網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品的相關(guān)條款，理財(cái)經(jīng)理予以詳細(xì)解讀，客戶(hù)對(duì)解讀內(nèi)容表示質(zhì)疑，并表示與之前保險(xiǎn)駐點(diǎn)人員的解釋理解有出入，要求退保。理財(cái)經(jīng)理安撫客戶(hù)情緒，經(jīng)保險(xiǎn)公司和銀行網(wǎng)點(diǎn)多次溝通，最終為客戶(hù)辦理退保手續(xù)。<br/>問(wèn)題：請(qǐng)針對(duì)上述情況，分析該商業(yè)銀行在營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品過(guò)程中的違規(guī)行為及需要改進(jìn)的方面?！菊_答案】：（1）根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷(xiāo)售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀監(jiān)會(huì)【2010】90號(hào)）規(guī)定，商業(yè)銀行不得允許保險(xiǎn)公司人員派駐銀行網(wǎng)點(diǎn)。（2）通過(guò)商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)直接向客戶(hù)銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品的人員，應(yīng)是持有保險(xiǎn)代理從業(yè)人員資格證書(shū)的銀行銷(xiāo)售人員，該銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的資質(zhì)管理，切實(shí)提高合規(guī)銷(xiāo)售服務(wù)水平。（3）銀行網(wǎng)點(diǎn)人員要加強(qiáng)對(duì)于各類(lèi)產(chǎn)品的了解，面對(duì)客戶(hù)的咨詢(xún)應(yīng)準(zhǔn)確解釋、客觀(guān)引導(dǎo)，而不是簡(jiǎn)單的將產(chǎn)品推給客戶(hù)。向客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)自身需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行推薦，不能為一時(shí)利益，有意或無(wú)意誤導(dǎo)客戶(hù)。89.發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立【正確答案】：股份有限公司的兩種設(shè)立方式。發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會(huì)公開(kāi)募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。90.審計(jì)發(fā)現(xiàn)，A分行向主要從事股票和股權(quán)投資業(yè)務(wù)的××科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款××萬(wàn)元，由母公司××投資有限公司擔(dān)保（2002年轉(zhuǎn)貸時(shí)母公司不再繼續(xù)擔(dān)保）；2002年3月29日，又以信用方式新增流動(dòng)資金貸款××萬(wàn)元。到2005年6月止，該行在未采取擔(dān)保和資產(chǎn)抵、質(zhì)押的情況下，已為該公司辦理借新還舊3次，貸款余額××元。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)依然為正常。<br/>   相關(guān)信貸檔案資料、審批記錄顯示：1、該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資及短期股票投資，貸款用途為彌補(bǔ)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。2、該公司只是從事股權(quán)投資，沒(méi)有參與具體的項(xiàng)目。3、在該公司報(bào)表中：2002年、2003年、2004年短期股票投資余額分別達(dá)37803萬(wàn)元、39480萬(wàn)元、35385萬(wàn)元，長(zhǎng)期股權(quán)投資余額分別為11637萬(wàn)元、14299萬(wàn)元、9655萬(wàn)元。2004年該公司年業(yè)務(wù)收入僅有40萬(wàn)元左右，累計(jì)虧損3036萬(wàn)元。<br/>問(wèn)題：A分行在貸款過(guò)程中違反了哪些規(guī)定？【正確答案】：（1）如充分分析借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)貸款資金真實(shí)用途的核查，可發(fā)現(xiàn)貸款資金投向股權(quán)投資，違反《貸款通則》第二十條，對(duì)貸款人的限制中“不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)”。（2）盲目辦理“借新還舊”，延緩了貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露的事實(shí)。（3）按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)【2007】54號(hào)），借新還舊貸款應(yīng)至少分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)。借款人報(bào)告顯示，2002-2004年，短期股票投資余額均在3億元以上，長(zhǎng)期股權(quán)投資余額已經(jīng)達(dá)到或接近億元。2004年全年業(yè)務(wù)收入僅有幾十萬(wàn)元，累計(jì)虧損數(shù)千萬(wàn)元?？膳袛喑鼋杩钊酥饕獜氖露唐诠善蓖顿Y和長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)，且投資及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為負(fù)，第一還款資金來(lái)源不足。根據(jù)次級(jí)類(lèi)貸款核心定義，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失”，應(yīng)至少分為次級(jí)類(lèi)。91.信用卡貸款【正確答案】：信用卡貸款是指銀行根據(jù)信用卡持卡人的資信狀況給予一定的額度，持卡人可以利用信用卡進(jìn)行刷卡消費(fèi)。信用卡貸款償還方式分為一次性還本和分期償還兩種方式。92.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶(hù)身份的主要情形。<br/>【正確答案】：根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》，主要情形包括：（1）客戶(hù)要求變更姓名或者名稱(chēng)、身份證件或者身份證明文件種類(lèi)、身份證件號(hào)碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的。（2）客戶(hù)行為或者交易情況出現(xiàn)異常的。（3）客戶(hù)姓名或者名稱(chēng)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢(qián)和恐怖融資分子的姓名或者名稱(chēng)相同的。（4）客戶(hù)有洗錢(qián)、恐怖融資活動(dòng)嫌疑的。（5）金融機(jī)構(gòu)獲得的客戶(hù)信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的。（6）先前獲得的客戶(hù)身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性存在疑點(diǎn)的。93.個(gè)人可支配收入：【正確答案】：一個(gè)國(guó)家所有個(gè)人（包括私人非營(yíng)利機(jī)構(gòu)）在一定時(shí)期（通常為一年）內(nèi)實(shí)際得到的可用于個(gè)人開(kāi)支或儲(chǔ)蓄的那一部分收入。94.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制【正確答案】：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的目的是確保公司設(shè)計(jì)的控制程序能為下列事項(xiàng)提供合理的保證：公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)過(guò)合理的授權(quán)；保護(hù)公司的資產(chǎn)避免未經(jīng)授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖褂?；公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)被恰當(dāng)?shù)挠涗洸?bào)告，從而保證上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表符合公認(rèn)會(huì)計(jì)原則的編報(bào)要求。95.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備【正確答案】：是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取，用于彌補(bǔ)虧損的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。96.并購(gòu)貸款【正確答案】：即商業(yè)銀行向并購(gòu)方企業(yè)或并購(gòu)方控股子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)股權(quán)對(duì)價(jià)款項(xiàng)的本外幣貸款。是針對(duì)境內(nèi)優(yōu)勢(shì)客戶(hù)在改制、改組過(guò)程中，有償兼并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項(xiàng)目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組中產(chǎn)生的融資需求而發(fā)放的貸款。97.農(nóng)戶(hù)小額信用貸款【正確答案】：指農(nóng)村信用社為了提高農(nóng)村信用合作社信貸服務(wù)水平，加大支農(nóng)信貸投入，簡(jiǎn)化信用貸款手續(xù)，更好地發(fā)揮農(nóng)村信用社在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用而開(kāi)辦的基于農(nóng)戶(hù)的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶(hù)發(fā)放的不需要抵押、擔(dān)保的貸款。98.打包貸款【正確答案】：打包貸款打包貨款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專(zhuān)項(xiàng)貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購(gòu)、備料、加工，順利開(kāi)展貿(mào)易。99.法人【正確答案】：是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。100.營(yíng)業(yè)成本【正確答案】：也稱(chēng)經(jīng)營(yíng)成本、運(yùn)營(yíng)成本。是指企業(yè)所銷(xiāo)售商品或者提供勞務(wù)的成本。論述題1.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，談?wù)勅绾斡行Х婪躲y行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！菊_答案】：（1）完善銀行卡業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，提高制度執(zhí)行力。按照銀監(jiān)會(huì)先后發(fā)布的一系列規(guī)范性文件和風(fēng)險(xiǎn)提示，查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步建立健全內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)銀行卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類(lèi)及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。（2）加強(qiáng)發(fā)卡環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)源頭關(guān)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循“了解你的客戶(hù)”和“了解你的業(yè)務(wù)”的原則，對(duì)申請(qǐng)人的資料進(jìn)行嚴(yán)格的資信審核。（3）加強(qiáng)收單環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)對(duì)特約商戶(hù)資質(zhì)的審核，防范特約商戶(hù)套現(xiàn)等風(fēng)險(xiǎn)。二是建立健全對(duì)特約商戶(hù)和Pos機(jī)具的管理制度。三是建立健全日常監(jiān)控機(jī)制。（4）加強(qiáng)ATM等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。一要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行自助設(shè)備的日常檢查。二要定期檢查監(jiān)控錄像設(shè)備和相關(guān)錄像資料。（5）加強(qiáng)宣傳教育，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。一方面，要加強(qiáng)內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育；另一方面，應(yīng)加強(qiáng)宣傳銀行卡知識(shí)，提高客戶(hù)的安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。（6）加強(qiáng)協(xié)作，建立健全銀行卡風(fēng)險(xiǎn)防范合作機(jī)制。應(yīng)加強(qiáng)與銀聯(lián)、公安機(jī)關(guān)的合作與溝通，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。2.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的意義及影響?！菊_答案】：（1）含義：資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例指標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長(zhǎng)，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。（2）資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)主要有五大類(lèi)：一是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例；二是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例；三是反映資產(chǎn)質(zhì)量的比例；四是反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例；五是反映盈利能力的比例。（3）影響：一是商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，防止了銀行無(wú)限制的擴(kuò)張自己的資產(chǎn)和負(fù)債。二是改變了大銀行過(guò)分依賴(lài)向中央銀行借入資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法。三是在一定程度上防止了銀行過(guò)度短借長(zhǎng)用。四是保證銀行的流動(dòng)性處在一個(gè)合理的水平。五是增強(qiáng)了銀行以創(chuàng)造利潤(rùn)為中心的意識(shí)。六是增強(qiáng)了銀行的資本金意識(shí)。3.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，論述銀行會(huì)計(jì)部門(mén)人員及崗位管理的內(nèi)控要點(diǎn)?！菊_答案】：(1)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。(2)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會(huì)計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。(3)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過(guò)程的業(yè)務(wù)操作。(4)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員檔案。(5)商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門(mén)同意。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度和定期輪換，落實(shí)離崗（任）審計(jì)制度。(6)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度。4.請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行貸款政策主要內(nèi)容的認(rèn)識(shí)。【正確答案】：一是含義：貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針措施和程序的總稱(chēng)。也是商業(yè)銀行為貫徹安全性、流動(dòng)性、盈利性三項(xiàng)原則的具體方針與措施。二是主要內(nèi)容：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）貸款工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程通常包含三個(gè)階段：貸前推銷(xiāo)、調(diào)查及信用分析階段；評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段；監(jiān)督檢查]風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階段。（3）貸款的規(guī)模和比率控制。主要衡量指標(biāo)有：存貸比、貸款/資本比率、單個(gè)企業(yè)貸款比率、中長(zhǎng)期貸款比率。（4）貸款地區(qū)。（5）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括：明確擔(dān)保的方式；規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序；確定貸款與抵押品的價(jià)值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評(píng)估方法與程序等。（6）貸款的定價(jià)。銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等）。（7）貸款檔案。（8）貸款的日常管理和催收制度。貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對(duì)保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。（9）不良貸款的管理。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號(hào)，或在貸款質(zhì)量評(píng)估中被列入關(guān)注級(jí)以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。5.試述福費(fèi)廷與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主要差異?！菊_答案】：（1）票據(jù)貼現(xiàn)的含義。票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在需要資金時(shí)，將其收到的未到期承兌匯票，經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給收款人，匯票到期時(shí)，銀行憑票向承兌人收取現(xiàn)款。（2）福費(fèi)廷的含義。福費(fèi)廷指延期付款的大宗貿(mào)易交易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的，并按不同的定期利息計(jì)息的，通常由進(jìn)口商所在銀行開(kāi)具遠(yuǎn)期信用證（開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開(kāi)立的具有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件。（3）二者的主要差異：①一般票據(jù)貼現(xiàn)，如票據(jù)到期遭到拒付，銀行對(duì)出票人能行使追索權(quán)、要求匯票的出票人付款，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)所貼現(xiàn)的票據(jù)，不能對(duì)出票人行使追索權(quán)。出口商在貼現(xiàn)這項(xiàng)票據(jù)時(shí)是一種賣(mài)斷，以后票據(jù)遭到拒付與出口商無(wú)關(guān)。出口商將票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)，完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行。這是福費(fèi)廷與貼現(xiàn)的最大區(qū)別②貼現(xiàn)的票據(jù)一般為國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中的票據(jù)，而福費(fèi)廷則多為與出口設(shè)備相聯(lián)系的有關(guān)票據(jù)。福費(fèi)廷可包括數(shù)張等值的匯票（或期票），每張票據(jù)間隔的時(shí)間一般為6個(gè)月。③貼現(xiàn)的票據(jù)一般不需銀行擔(dān)保，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)必須有一流銀行的擔(dān)保。④辦理貼現(xiàn)的手續(xù)比較簡(jiǎn)單，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則比較復(fù)雜。貼現(xiàn)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)一般按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率收取貼現(xiàn)息，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)則較高，除按市場(chǎng)利率收取利息外，一般還收取管理費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)等。6.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試述如何做好貸款抵押物的選擇工作?！菊_答案】：（1）選擇貸款抵押物的原則一是合法性原則。即貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，只有法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)，才能最終履行抵押責(zé)任，保證貸款安全。二是易售性原則。即抵押物的市場(chǎng)需求相對(duì)穩(wěn)定，一旦處分抵押物時(shí)，能夠迅速出售，且不必花費(fèi)太多的處分費(fèi)用。三是穩(wěn)定性原則。即抵押物的價(jià)格和性能相對(duì)穩(wěn)定，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，同時(shí)也易于保管，不易變質(zhì)。四是易測(cè)性原則。即抵押物的品質(zhì)和價(jià)值易于測(cè)定。（2）抵押物的法律審查一是審查借款人對(duì)抵押物的權(quán)利是否真實(shí)充分，對(duì)共同所有財(cái)產(chǎn)，看其是否有共同各方同意設(shè)押的書(shū)面證明。二是審查抵押人提供的抵押物是否需要相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，如果需要，看其是否經(jīng)過(guò)了批準(zhǔn)。三是審查租賃經(jīng)營(yíng)企業(yè)的抵押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得受押。四是審查抵押物有無(wú)重復(fù)抵押。五是審查抵押物實(shí)物的真實(shí)、完好性。六是審查抵押物有無(wú)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期通常要求長(zhǎng)于抵押期限1-2個(gè)月，為后期可能的處分預(yù)留時(shí)間。（3）抵押物的估價(jià)。7.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，分析論述銀行卡業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)?！菊_答案】：（1）銀行卡申領(lǐng)、發(fā)放和銷(xiāo)戶(hù)。審查是否嚴(yán)格執(zhí)行申領(lǐng)、資信調(diào)查及審批制度；所提供的擔(dān)保方式是否合法有效并充足；是否簽訂了銀行卡領(lǐng)用合約；審查不相容崗位是否嚴(yán)格分離等。（2）銀行卡消費(fèi)、存取款和轉(zhuǎn)賬。抽查卡存款賬戶(hù)和有關(guān)憑證，審查轉(zhuǎn)賬取款和取現(xiàn)是否符合規(guī)定；審查銀行卡消費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額暈否授權(quán)，授權(quán)是否符合規(guī)定等。（3）銀行卡業(yè)務(wù)收支。審查跨行交易和ATM跨行取款中，手續(xù)費(fèi)分配比例是否符合有關(guān)規(guī)定或約定；調(diào)閱特約商戶(hù)協(xié)議書(shū)、特約商戶(hù)存款賬戶(hù)、交易單等，審核有關(guān)單據(jù)的交易筆數(shù)、交易金額、回扣金額等內(nèi)容是否一致，結(jié)算手續(xù)費(fèi)的收取是否符合規(guī)定，資金劃撥是否正確等。（4）銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理。審查銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的執(zhí)行情況等。8.試述商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)?！菊_答案】：（1）反洗錢(qián)的含義。是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)。（2）商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)工作應(yīng)履行四項(xiàng)義務(wù)：①制定反洗錢(qián)內(nèi)控制度和設(shè)立組織機(jī)構(gòu)義務(wù)。②了解客戶(hù)義務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶(hù)身份識(shí)別制度。③大額和可疑支付交易報(bào)告義務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。④保存記錄義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，妥善保存客戶(hù)身份資料和能夠反映每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿等相關(guān)資料。（3）商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作應(yīng)遵守的原則。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)實(shí)際工作中還必須堅(jiān)持三項(xiàng)基本原則：①合法審慎原則。②保密原則。③全面合作原則。9.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，分析論述結(jié)售匯業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)?！菊_答案】：（1）審核貿(mào)易背景和客戶(hù)身份的真實(shí)性，包括審查合同和單據(jù)的真實(shí)性。（2）結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理上是否能明確分工、相互牽制，關(guān)注被稽核機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理模式的風(fēng)險(xiǎn)控制情況以及運(yùn)作效率。（3）監(jiān)管當(dāng)局政策的執(zhí)行情況，如結(jié)售匯數(shù)據(jù)申報(bào)情況、結(jié)售匯期限是否符合規(guī)定。（4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理。（5）反洗錢(qián)審查（資金來(lái)源審查）。10.請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)的認(rèn)識(shí)?！菊_答案】：（1）發(fā)展金融服務(wù)，應(yīng)尊重價(jià)值規(guī)律、供求關(guān)系和競(jìng)爭(zhēng)性原則。只有堅(jiān)持市場(chǎng)化改革，才能充分發(fā)揮價(jià)格信號(hào)在激勵(lì)和資源配置中的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行著眼于穩(wěn)健和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，注重提升市場(chǎng)聲譽(yù)，不斷加大創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營(yíng)品種，努力降低經(jīng)營(yíng)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，自覺(jué)規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為，促使銀行與客戶(hù)之間建立起相互依存、互惠互利的關(guān)系。銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費(fèi)，以補(bǔ)償成本，并獲取合理利潤(rùn)。在中間業(yè)務(wù)定價(jià)和收費(fèi)方面，應(yīng)保障商業(yè)銀行的收費(fèi)權(quán)力，保證合理收益，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，并以此履行對(duì)客戶(hù)的服務(wù)承諾。（2）2003年，發(fā)改委和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，確立了政府指導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的范圍。這種定價(jià)管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，既保證了國(guó)家對(duì)部分關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基本金融服務(wù)定價(jià)的調(diào)控權(quán)力，又順應(yīng)了利率市場(chǎng)化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價(jià)市場(chǎng)化的規(guī)律，促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。11.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試析貸款保證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素?！菊_答案】：（1）保證人不具備擔(dān)保資格。擔(dān)保人不能為國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機(jī)構(gòu)。（2）保證人不具備擔(dān)保能力。如保證人不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無(wú)法變現(xiàn)清償。（3）虛假擔(dān)保人。借款人以不同名稱(chēng)的公司向同一家銀行的多個(gè)基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任。（4）公司互保?；ケＦ髽I(yè)中只要一方出問(wèn)題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問(wèn)題。（5）保證手續(xù)不完備。辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對(duì)簽字與印章。未簽字或沒(méi)有公章，或者未對(duì)簽字和公章的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證都可能導(dǎo)致合同失效。（6）超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。如果銀行未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人將免除保證責(zé)任。12.請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)基礎(chǔ)貨幣變化的根本原因的認(rèn)識(shí)?！菊_答案】：（1）政府的財(cái)政收支。政府的財(cái)政收支中有一部分為直接影響到基礎(chǔ)貨幣的發(fā)放量，增發(fā)通貨，擴(kuò)大基礎(chǔ)貨幣構(gòu)成中的通貨總量；向中央銀行透支彌補(bǔ)財(cái)政赤字，也同樣增加了基礎(chǔ)貨幣的總投放量。（2）黃金存量變化和國(guó)際收支狀況。黃金是中央銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目，當(dāng)中央銀行向財(cái)政部門(mén)購(gòu)買(mǎi)黃金時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)增加，即放出了部分的本幣通貨，增加了基礎(chǔ)貨幣量；同樣，當(dāng)中央銀行在外匯市場(chǎng)上購(gòu)入外匯時(shí)，也使中央銀行的資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)增加，中央銀行買(mǎi)進(jìn)外幣、放出外幣，基礎(chǔ)貨幣投放量增加。（3）中央銀行的行為。中央銀行能通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的操作來(lái)達(dá)到影響基礎(chǔ)貨幣投放量的目的。中央銀行在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)進(jìn)政府債券、放出本幣，中央銀行的資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)等量增加，基礎(chǔ)貨幣量也由于中央銀行放出本幣而增加。這種操作的前提是，要存在一個(gè)活躍的政府債券二級(jí)市場(chǎng)。13.論述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的發(fā)展階段及其主要內(nèi)容?！菊_答案】：（1）資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無(wú)法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持行當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論等三個(gè)發(fā)展階段。（2）負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，傳統(tǒng)流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性、以此保證流動(dòng)性供給能力。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)更為科學(xué)。14.試述貸款分類(lèi)應(yīng)考慮的主要因素?！菊_答案】：（1）對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正營(yíng)業(yè)收人作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。（2）對(duì)零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。對(duì)農(nóng)戶(hù)、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。（3）同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類(lèi)。（4）下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)：①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。②借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還。③改變貸款用途。④本金或者利息逾期。⑤同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。⑥違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。（5）下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：①逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。（6）需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組后的貸款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。重組貸款的分類(lèi)檔次在至少6個(gè)月的觀(guān)察期內(nèi)不得調(diào)高，觀(guān)察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)。15.試述金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)以及不實(shí)報(bào)告的各種形式和法律責(zé)任。【正確答案】：（1）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營(yíng)行為：①辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。②將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶(hù)內(nèi)軋差處理。③經(jīng)營(yíng)收人未列人會(huì)計(jì)賬冊(cè)。④其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。16.論述商業(yè)銀行應(yīng)有的授信操作規(guī)范及相關(guān)原則?！菊_答案】：（1）按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求。（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類(lèi)授信品種的管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。（3）商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信”的原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)授信工作實(shí)施獨(dú)立的盡職調(diào)查。授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。此外，在授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀(guān)、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)，不受任何外部因素的干擾。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信，應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行。在對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信調(diào)查和審批過(guò)程中，商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)回避。17.試述金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)以及不實(shí)報(bào)告的各種形式和法律責(zé)任?！菊_答案】：（1）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營(yíng)行為：①辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。②將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶(hù)內(nèi)軋差處理。③經(jīng)營(yíng)收人未列人會(huì)計(jì)賬冊(cè)。④其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）按照《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)不得提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。18.請(qǐng)談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)的認(rèn)識(shí)?！菊_答案】：（1）發(fā)展金融服務(wù)，應(yīng)尊重價(jià)值規(guī)律、供求關(guān)系和競(jìng)爭(zhēng)性原則。只有堅(jiān)持市場(chǎng)化改革，才能充分發(fā)揮價(jià)格信號(hào)在激勵(lì)和資源配置中的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)商業(yè)銀行著眼于穩(wěn)健和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，注重提升市場(chǎng)聲譽(yù)，不斷加大創(chuàng)新力度，增加經(jīng)營(yíng)品種，努力降低經(jīng)營(yíng)成本，提高服務(wù)質(zhì)量，自覺(jué)規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為，促使銀行與客戶(hù)之間建立起相互依存、互惠互利的關(guān)系。銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費(fèi)，以補(bǔ)償成本，并獲取合理利潤(rùn)。在中間業(yè)務(wù)定價(jià)和收費(fèi)方面，應(yīng)保障商業(yè)銀行的收費(fèi)權(quán)力，保證合理收益，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，并以此履行對(duì)客戶(hù)的服務(wù)承諾。（2）2003年，發(fā)改委和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，確立了政府指導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的范圍。這種定價(jià)管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，既保證了國(guó)家對(duì)部分關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基本金融服務(wù)定價(jià)的調(diào)控權(quán)力，又順應(yīng)了利率市場(chǎng)化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價(jià)市場(chǎng)化的規(guī)律，促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。19.請(qǐng)談?wù)勆虡I(yè)銀行如何加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)管理?！菊_答案】：（1）銀行卡業(yè)務(wù)的開(kāi)展要依法合規(guī)。（2）銀行卡業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)控制度要系統(tǒng)完善。具體來(lái)說(shuō)，銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)要體現(xiàn)以下特征：①內(nèi)部控制制度的系統(tǒng)性。內(nèi)部控制體系要涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)操作環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制制度要體現(xiàn)連續(xù)性和統(tǒng)一性。②內(nèi)部控制制度的正式性。要以正式文件的形式制定銀行卡內(nèi)控的各項(xiàng)規(guī)章制度，通過(guò)文字化來(lái)實(shí)現(xiàn)其內(nèi)控制度的正式性。③內(nèi)部控制制度的動(dòng)態(tài)性。內(nèi)控管理要與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)變化的環(huán)境和經(jīng)營(yíng)形式不斷改進(jìn)和完善內(nèi)控的方向和方法，通過(guò)不斷的動(dòng)態(tài)改進(jìn)提高內(nèi)部控制的效果。④內(nèi)部控制制度的實(shí)效性。各項(xiàng)規(guī)章制度、程序、權(quán)限應(yīng)得到嚴(yán)格執(zhí)行，例外通融情況要得到規(guī)章制度批準(zhǔn)人的批準(zhǔn)。對(duì)于不按規(guī)章制度、程序、權(quán)限執(zhí)行的，應(yīng)該追究其責(zé)任。20.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，論述商業(yè)銀行存放同業(yè)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題?！菊_答案】：（1）業(yè)務(wù)不合規(guī)。①商業(yè)銀行同業(yè)存放利息支出未嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)利率。②利用同業(yè)存放科目違規(guī)變相拆入資金。③以透支等方式對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)（特別是證券機(jī)構(gòu)）提供資金支持，變相將銀行資金流人股市。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺。①同業(yè)存放業(yè)務(wù)的對(duì)象和期限過(guò)于集中，風(fēng)險(xiǎn)集中度高。②同業(yè)存放業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)不合理、穩(wěn)定性差，受季節(jié)性等因素波動(dòng)的不穩(wěn)定存款占比高，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性有影響。（3）核算不真實(shí)。①同業(yè)存放期末余額賬表不符。②同業(yè)存放來(lái)源不正常，存在將一般企業(yè)對(duì)公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款等非同業(yè)存款及拆入資金，在同業(yè)存放核算，造成多計(jì)利息等間題。③為應(yīng)付上級(jí)行對(duì)存款指標(biāo)的考核，人為調(diào)增存款余額，將商業(yè)銀行同業(yè)存放轉(zhuǎn)人一般對(duì)公存款科目核算，虛假反映經(jīng)營(yíng)成果。④將拆人資金納人同業(yè)存放科目核算，或?qū)⒉鹑速Y金與拆出資金軋差核算反映。21.請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，試論貸款新規(guī)的協(xié)議承諾原則在合同中應(yīng)當(dāng)如何體現(xiàn)?！菊_答案】：貸款新規(guī)對(duì)貸款合同管理提出了以協(xié)議承諾原則為核心要義的監(jiān)管要求，旨在引導(dǎo)和推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快建立健全貸款合同管理體系，切實(shí)維護(hù)自身利益。協(xié)議承諾原則的核心在于保證貸款合同的完善性、承諾的法律化乃至管理的系統(tǒng)化，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)各方面。（1）要求借款人通過(guò)簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾申貸材料信息的真實(shí)有效。（2）要求借款人通過(guò)簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款的真實(shí)用途。（3）要求借款人通過(guò)簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款資金的支付方式。（4）要求借貸雙方通過(guò)簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾各方的權(quán)利義務(wù)。22.論述金融市場(chǎng)形成的基本條件