文化產業(yè)投資集團內部控制手冊內控制度

文化產業(yè)投資集團內部控制手冊(內控制度)文化產業(yè)投資集團內部控制手冊(內控制度)【最新資料，WORD文檔，可編輯】目錄TOC\h\z\t"內控題目章,1"HYPERLINK第一章 總則 4HYPERLINK第二章 董事會的工作流程 5HYPERLINK第三章 監(jiān)事會工作流程 11HYPERLINK第四章 高級管理層工作流程 16HYPERLINK第五章 董事會下專業(yè)委員會工作流程 21HYPERLINK第六章 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程 29HYPERLINK第七章 全方面風險管理業(yè)務流程 38HYPERLINK第八章 公司文化管理流程 45HYPERLINK第九章 人力資源管理流程 50HYPERLINK第十章 貨幣資金管理業(yè)務流程 84HYPERLINK第十一章 采購業(yè)務管理流程 117HYPERLINK第十二章 低值易耗品管理業(yè)務流程 126HYPERLINK第十三章 固定資產獲得管理業(yè)務流程 130HYPERLINK第十四章 固定資產管理業(yè)務流程 135HYPERLINK第十五章 固定資產處置管理業(yè)務流程 143HYPERLINK第十六章 無形資產管理業(yè)務流程 148HYPERLINK第十七章 融資管理 156HYPERLINK第十八章 擔保業(yè)務 167HYPERLINK第十九章 預算編制管理業(yè)務流程 176HYPERLINK第二十章 運行分析與預算調節(jié)管理業(yè)務流程 185HYPERLINK第二十一章 關聯交易管理業(yè)務流程 190HYPERLINK第二十二章 工程項目管理業(yè)務流程 203HYPERLINK第二十三章 投資業(yè)務管理流程 253HYPERLINK第二十四章 子公司、參股公司管理業(yè)務流程 263HYPERLINK第二十五章 業(yè)務外包流程 278HYPERLINK第二十六章 財務報告信息流程 288HYPERLINK第二十七章 信息系統管理業(yè)務流程 298HYPERLINK第二十八章 內部審計管理業(yè)務流程 308HYPERLINK第二十九章 內部控制有效性評價管理業(yè)務流程 319HYPERLINK第三十章 稅務管理業(yè)務流程 327HYPERLINK第三十一章 印章管理業(yè)務流程 352總則內部控制手冊的目的為符合《公司內部控制基本規(guī)范》規(guī)定和進一步完善當代公司制度和法人治理構造，確保**（集團）公司（下列簡稱“公司”）各項管理和業(yè)務工作規(guī)范、有序的進行，加強公司本身的風險管理，編制本《內部控制手冊》（下列簡稱為“手冊”），作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內部控制的根據。內部控制手冊的內容內部控制是受公司董事會、管理層和其它職工共同作用，旨在為實現公司經營管理正當合規(guī)、資產安全、財務報告的可靠性、提高經營效率和效果、增進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略等控制目的的提供合理確保的過程。完善的內部控制體系和內部控制制度，是約束和規(guī)范公司管理行為的準則，是減少風險的重要方法。內控手冊，不是一種新構思、新創(chuàng)新的體系，而是在公司現有的內部控制和管理制度的基礎上，按照《公司內部控制基本規(guī)范》的規(guī)定將各部門、各崗位的內部控制過程集合成較為系統的書面化的文檔，它涵蓋了內部控制的五個方面，即內部環(huán)境、風險評定、控制活動、信息與溝通、持續(xù)監(jiān)控，體現了公司內部控制的原則、原則和規(guī)定。在日常的生產經營活動中，隨著公司內外部環(huán)境的不停變化，公司將不停更新和補充手冊內容，制訂具體的業(yè)務操作層面的作業(yè)指導細則，提高手冊的可操作性與指導作用，以期使其日臻完善。內部控制的遵照和合用范疇內控手冊所統計的內部控制合用于公司總部及全部分、子公司。公司各部門每年定時對照內控手冊的規(guī)定，檢查本部門的內控執(zhí)行狀況，進行自評。同時審計部執(zhí)行獨立的內控鑒定程序，參考內控手冊規(guī)定展開內控評審工作，并結合部門的自評成果，審核、鑒定公司整體內控的執(zhí)行狀況。根據各部門自評和審計部的審核成果，為管理層年終的公司內部控制的自我評定提供根據。董事會的工作流程業(yè)務目的確保董事會的設立及工作程序符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的規(guī)定；??明確董事會的職責權限與報告關系，提高董事會的決策效率；?確保董事會的設立及決策機制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務風險董事會的設立、工作程序不符合國家法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽損失；?董事會職責權限設立不清、越權管理，造成決策低效和舞弊、欺詐行為的發(fā)生，使公司遭受經濟損失和信譽損失；?董事會決策不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，使公司遭受經濟損失。業(yè)務范疇董事會的設立與審批、董事會職責權限的擬定與審批、董事會會議議案的擬定與審批。業(yè)務環(huán)節(jié)流程董事會的設立與審批根據《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》和《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司董事會議事規(guī)則》規(guī)定，公司依法設立董事會，董事會組員為五人。董事長由西安市委、市政府任免；公司設副董事長一人，副董事長、董事由西安曲江新區(qū)黨工委任免，報市委組織部備案。并根據《公司法》有關規(guī)定辦理。董事每屆任期為三年，可連選連任。董事會設董事長一人。董事長為公司的法定代表人。董事會職權的擬定與審批董事會職責權限的擬定董事會的職責權限由《公司章程》規(guī)定，董事會行使決定公司的經營方針和投資方案；決定公司的年度財務預算方案、決算方案職權等八項職權。董事會職責權限變更的審批董事會職責權限如果發(fā)生變化，則需要以變更《公司章程》的形式來加以擬定。首先由公司有關部門提出擬修訂的公司章程議案；另一方面由董事會以會議表決的方式審議該項議案；如果該項議案審議通過，則提交西安曲江新區(qū)管理委員會審議，如果該項議案審議未通過，則由有關部門重新提出修訂議案。修訂的《公司章程》須經西安曲江新區(qū)管理委員會審議通過后，才干開始實施。董事會會議的議事規(guī)則董事會議案的準備在依規(guī)定發(fā)出召開董事會會議告知前，董事會辦公室應當充足征求各董事的意見，初步形成會議提案后交董事長擬定。董事長在擬定提案前，應當視需要征求總經理和其它高級管理人員的意見。董事會會議的召開董事會最少每季度召開一次。董事長建議或有三分之一以上董事建議時，可召開臨時董事會議。董事會會議由董事長召集和主持；董事長因故暫不能推行職責時，可授權一名董事召集和主持。召開董事會定時會議和臨時會議，董事會辦公室應當分別提前十日和五日將蓋有董事會辦公室印章的書面會議告知送達全體董事和監(jiān)事，以及總經理、其它高級管理人員。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做對應統計。狀況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，能夠隨時通過電話或者其它口頭方式發(fā)出會議告知，但召集人應當在會議上做出闡明。董事會議案的審議董事會實施一人一票的表決制。董事會議以出席董事會的多數票通過即為有效。董事會作出有限決策的決定人數，不得少于董事會人數的五分之三，否則視為無效決策。有關制度目錄《公司法》《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會議事規(guī)則》重要的控制點董事人選的審批董事會職責權限變更的審批董事會會議議案的準備與審批董事會決策執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核檢查資料董事任職同意文獻董事會會議紀要董事會會議實施狀況報告業(yè)務流程圖董事會工作流程圖監(jiān)事會工作流程業(yè)務目的確保監(jiān)事會各項工作符合國家法律、法規(guī)、部委規(guī)章和公司章程的規(guī)定；?確保監(jiān)事會順利推行監(jiān)督職責，保障公司利益。業(yè)務風險監(jiān)事會工作流程不滿足有關法律法規(guī)規(guī)定，可能造成公司發(fā)生違法違規(guī)行為、受到外部處分；?監(jiān)事會推行職能不力，可能造成公司利益受損。業(yè)務范疇監(jiān)事會的設立與審批、監(jiān)事會的職權的擬定與審批、監(jiān)事會的議事規(guī)則業(yè)務環(huán)節(jié)流程監(jiān)事會的設立與審批根據《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》和《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》規(guī)定，公司依法設立監(jiān)事會，監(jiān)事會組員為五人。其中西安曲江新區(qū)管理委員會委派三人，職工監(jiān)事兩人，監(jiān)事會主席由西安曲江新區(qū)管理委員會指定。董事、經理及財務負責人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，由西安曲江新區(qū)管理委員會決定更換或連任。監(jiān)事會的職權的擬定與審批監(jiān)事會的職責權限由《公司章程》規(guī)定，監(jiān)事會行使檢查公司財務；對董事、經理執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督；當董事和經理的行為損害公司的利益時，規(guī)定董事和經理予以糾正；建議召開臨時董事會四項職權。監(jiān)事會的議事規(guī)則監(jiān)事會會議提案在發(fā)出召開監(jiān)事會定時會議的告知之前，監(jiān)事會應當向全體監(jiān)事征集會議提案，并最少用二天的時間向公司員工征求意見。在征集會議提案和征求意見時，監(jiān)事會應當闡明監(jiān)事會重在對公司規(guī)范運作和董事、高級管理人員職務行為的監(jiān)督而非公司經營管理的決策。監(jiān)事建議召開臨時會議的，應當通過監(jiān)事會或者直接向監(jiān)事會主席提交經建議監(jiān)事簽字的書面建議。監(jiān)事會會議召開監(jiān)事會定時會議和臨時會議，監(jiān)事會應當分別提前十日和五日將蓋有監(jiān)事會印章的書面會議告知，通過直接送達、傳真、電子郵件或者其它方式，提交全體監(jiān)事。非直接送達的，還應當通過電話進行確認并做對應統計。狀況緊急，需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的，能夠隨時通過口頭或者電話等方式發(fā)出會議告知，但召集人應當在會議上作出闡明。監(jiān)事會議事規(guī)則監(jiān)事會會議的表決實施一人一票，以舉手投票表決或者書面投票表決方式進行。全部決策必須經全體監(jiān)事的半數以上通過。有關制度目錄《公司法》《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）監(jiān)事會議事規(guī)則》重要的控制點監(jiān)事任免審核監(jiān)事會議案的審核監(jiān)事會會議決策執(zhí)行狀況報告的審核合規(guī)檢查及執(zhí)行狀況的審核違規(guī)行為調查及整治狀況的審核檢查資料監(jiān)事任免文獻監(jiān)事會會議紀要監(jiān)事會會議決策執(zhí)行狀況報告合規(guī)檢查及執(zhí)行狀況報告違規(guī)行為調查及整治狀況報告業(yè)務流程圖監(jiān)事會工作流程圖高級管理層工作流程業(yè)務目的確保高級管理層的工作符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的規(guī)定；?提高高級管理層的工作效率和工作效果；?充足發(fā)揮管理層的主動作用、決策能力，增進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。業(yè)務風險高級管理層違法、違規(guī)以及不恪守公司的規(guī)章制度，可能引發(fā)法律風險，遭受外部處分，造成經濟損失或信譽損失；?高級管理層工作效率、決策效率不佳，可能造成商機延誤，影響公司的經營效率和效果；?高級管理層的主動性得不到充足發(fā)揮，決策能力、宏觀把握能力的欠缺可能會影響到公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現。業(yè)務范疇經理層的聘任與辭退、總經理的工作程序、對總經理的評價、總經理聯席會議和總經理辦公會議規(guī)程。業(yè)務環(huán)節(jié)流程經理層的聘任與辭退公司設經理層，在董事會的領導下，執(zhí)行董事會決策并負責公司的日常經營管理。經理層實施總經理負責制。經理層設總經理1名，由董事會聘任或者辭退；設副總經理若干名。經理層其別人員協助總經理工作，并可根據總經理的委托行使職權?？偨浝淼墓ぷ鞒绦蚬緦嵤┛偨浝砺撓瘯h和總經理辦公會議制度。公司建立季度、六個月經濟分析會和年度工作會制度，會議由總經理主持，總結季度、六個月、全年生產經營及各項執(zhí)行性事務貫徹狀況，分析存在的問題，提出解決問題的方法，對下一季度、六個月、年度工作進行布署。公司實施總經理報告制度。總經理以定時報告（季報、中報、年報）方式向董事會報告工作。總經理應確保報告的真實性和完整性。董事會或者監(jiān)事會認為必要時，總經理應按照董事會或者監(jiān)事會的規(guī)定報告工作。對總經理的評價對總經理及經理層其別人員的績效評價，由董事會委托薪酬與考核委員會負責組織，評價成果由董事會擬定。評價分年度評價與任期評價。董事會對總經理及經理層其別人員的績效評價是擬定經理層薪酬以及其它激勵的根據。總經理聯席會議和總經理辦公會議規(guī)程會議的準備集團公司行政部負責總經理聯席會議和總經理辦公會議的籌辦工作。各單位呈報的總經理辦公會議題和總經理聯席會報告材料須于會前一日報送集團公司行政部。會議的召開總經理聯席會議和總經理辦公會議每月召開一次，召開時間為每月的第三個工作日。如因工作需要，總經理辦公會議能夠召開臨時會議?？偨浝砺撓瘯h和總經理辦公會議由集團公司總經理主持會議?？偨浝硪蚬什荒軈⒓訒h時，可委托常務副總經理主持會議?？偨浝砺撓瘯杉瘓F公司總經理、副總經理、總經理助理、副總會計師和集團公司本部各部門負責人以及所屬公司負責人構成；總經理辦公會組員由集團公司總經理、副總經理、總經理助理和副總會計師構成?？偨浝砺撓禃h和總經理辦公會的決策程序總經理聯系會會議和總經理辦公會議研究決定問題，遵照民主集中制原則，在發(fā)揚民主的基礎上，由總經理提出主導決策意見，并形成會議決策和紀要，以備督查。會議精神的貫徹總經理聯席會議和總經理辦公會議一經形成決策，有關責任部門必須嚴格貫徹決策精神，及時執(zhí)行決策內容。各責任部門應在適宜時候，把決策實施過程與成果向集團公司領導作以報告。各責任部門對總經理聯席會議和總經理辦公會議決策的執(zhí)行狀況，將作為對部門工作進行考核的重要根據。有關制度目錄《公司法》《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）總經理議事規(guī)則》重要的控制點高級管理層的聘任、辭退審批高級管理層的職責確認高級管理層的考核審批總經理聯席會及總經理辦公會執(zhí)行狀況審核檢查資料高級管理人員的聘任、辭退董事會文獻明確高級管理人員職責分工的會議紀要高級管理人員的考核文獻總經理聯席會及總經理辦公會執(zhí)行狀況報告業(yè)務流程圖總經理辦公會及總經理聯席會工作流程圖董事會下專業(yè)委員會工作流程業(yè)務目的合理設立各專業(yè)委員會的職責權限和報告關系，提高專業(yè)委員會工作效率，輔助董事會工作；?確保各專業(yè)委員會的設立和工作程序符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的規(guī)定。業(yè)務風險專業(yè)委員會職責權限設立不當或越權管理，可能造成決策不當或無效決策，影響專業(yè)委員會和董事會的工作效率；?專業(yè)委員會的設立和工作程序違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽損失。業(yè)務范疇董事會下設專業(yè)委員會的設立與審批、專業(yè)委員會職責權限的擬定與審批、專業(yè)委員會會議議案的擬定與審批、專業(yè)委員會決策執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核?，F在，公司下設專業(yè)委員會有四個：戰(zhàn)略與發(fā)展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會。業(yè)務環(huán)節(jié)流程董事會專業(yè)委員會的設立與審批董事會專業(yè)委員會的設立由董事根據董事會本身職責的需要，提出設立專業(yè)委會會的議案，由董事會以會議表決的方式進行審議。如果審議通過則提交曲江新區(qū)管理委員會審議。董事會專業(yè)委員會委員的產生各專業(yè)委員會由3名董事構成。委員會委員由董事長提名，董事會討論通過。委員會設主任委員一名由公司董事長提名，并經董事會任命，提名委員會主任委員由董事長擔任。委員會任期與同屆董事會任期一致，委員任期與董事任期一致。委員任期屆滿，可連選連任。委員會委員在任職期間不再擔任公司董事職務時，其委員資格自動喪失。董事會專業(yè)委員會委員任期內更換經董事長建議并經董事會討論通過，可對委員會委員在任期內進行調節(jié)。當委員會人數低于規(guī)定人數時，董事會應當根據規(guī)定補足委員人數。委員會委員能夠在任期屆滿以前向董事會提出辭職，辭職報告中應當就辭職因素以及需要公司董事會予以關注的事項進行必要闡明。董事會專業(yè)委員會職責權限的擬定與審批董事會專業(yè)委員會職責權限的擬定董事會專業(yè)委員會的職責權限由《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》（下列簡稱《公司章程》）及董事會各專業(yè)委員會議事規(guī)則規(guī)定。各專業(yè)委員會的具體職責權限請參閱各專業(yè)委員會議事規(guī)則。董事會專業(yè)委員會職責權限變更的審批董事會專業(yè)委員會的職責權限如果發(fā)生變化，則需要以修訂各專業(yè)委員會議事規(guī)定的形式來加以擬定。先由董事會董事提出擬修訂專業(yè)委員會議事規(guī)則的議案，然后由董事會以會議表決的方式審議，并擬定董事會專業(yè)委員會的職責權限。董事會專業(yè)委員會的議事規(guī)則根據《公司章程》及專業(yè)委員會議事規(guī)則規(guī)定，董事會專業(yè)委員會協助董事會工作，對董事會負責。會議的準備董事會辦公室負責制發(fā)會議告知等會務工作。公司對應職能部門負責準備和提供委員會會議所議事項所需的有關資料，負責與有關部門（涉及委員會在議事過程中聘任的公司有關專家或者社會專家、學者及中介機構）的聯系。會議召開委員會根據需要不定時召開會議。有下列狀況之一時，委員會主任委員應于事實發(fā)生之日起3日內簽發(fā)召開會議的告知：（1）董事會認為有必要時；（2）委員會主任委員認為有必要時；（3）2名以上委員建議時。董事會辦公室應當負責將會議告知于會議召開前3日（特殊狀況除外）以書面形式送達各委員和應邀列席會議的有關人員。會議告知的內容應當涉及會議舉辦的方式、時間、地點、會期、議題、告知發(fā)出時間及有關資料。委員會會議應由2名以上的委員出席方可舉辦。會議由委員會主任委員主持，委員會主任委員不能出席會議時，可委托委員會其它委員主持。委員會會議普通應以現場會議方式召開。遇有特殊狀況，在確保委員會委員能夠充足發(fā)表意見的條件下，經委員會主任委員同意，可采用通訊方式召開。采用通訊方式的，委員會委員應當在會議告知規(guī)定的期限內向董事會提交對所議事項的書面意見。會議的議事規(guī)則委員會會議就會議所議事項進行研究討論，委員會委員應根據其本身判斷，明確、獨立、充足地發(fā)表意見；意見不一致的，其應當在向董事會提交的會議紀要中載明。委員會會議召開后，公司董事會辦公室負責根據會議研究討論狀況制作委員會會議紀要。會議紀要除向公司董事會提交外，還應發(fā)送給委員會委員和公司董事會辦公室、審計、財務、法律部門及有關部門和人員。委員會會議形成的會議統計、會議紀要、授權委托書、委員的書面意見以及其它會議材料按照公司有關檔案管理制度保存。有關制度目錄《公司法》《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會議事規(guī)則》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會提名委員會議事規(guī)則》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會考核與薪酬委員會議事規(guī)則》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）董事會審計委員會議事規(guī)則》重要的控制點董事會各專業(yè)委員會的設立與審批董事會各專業(yè)委員會職責權限的擬定與審批董事會各專業(yè)委員會會議決策的擬定與審批董事會各專業(yè)委員會決策執(zhí)行狀況的監(jiān)督與審核檢查資料董事會有關決策董事會專業(yè)委員會會議提案董事會專業(yè)委員會會議告知董事會專業(yè)委員會會議統計董事會專業(yè)委員會會議決策董事會專業(yè)委員會議案實施狀況報告業(yè)務流程圖董事會專業(yè)委員會設立流程圖董事會專業(yè)委員會工作流程圖戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程業(yè)務目的通過完善的戰(zhàn)略管理流程，確保戰(zhàn)略管理工作的科學性、有效性和及時性，推動公司的持續(xù)健康發(fā)展；?獲得行業(yè)領先的投資回報率；?確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的規(guī)定。業(yè)務風險戰(zhàn)略決策失誤，造成公司發(fā)生重大損失，影響公司的長久發(fā)展；戰(zhàn)略規(guī)劃不符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，造成公司資本回報率低于行業(yè)發(fā)展水平；?戰(zhàn)略規(guī)劃不符合國家有關法律、法規(guī)及公司內部規(guī)章制度的規(guī)定，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽損失。業(yè)務范疇公司戰(zhàn)略的編制、戰(zhàn)略的實施與監(jiān)督、戰(zhàn)略規(guī)劃的調節(jié)。業(yè)務環(huán)節(jié)流程戰(zhàn)略規(guī)劃的編制公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制根據董事會提出的公司發(fā)展目的，公司總經理辦公會在集體討論的基礎上形成初步戰(zhàn)略構想；企劃部發(fā)出戰(zhàn)略規(guī)劃準備告知，公司各部門和各子公司準備并提供本單位的戰(zhàn)略規(guī)劃有關信息；公司分管領導督導企劃部制訂公司和子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案，分解戰(zhàn)略規(guī)劃目的；公司各部門和各子公司就本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目的提出建議和意見，形成戰(zhàn)略規(guī)劃子計劃；公司分管領導督導企劃部修改和補充戰(zhàn)略規(guī)劃草案，形成戰(zhàn)略規(guī)劃提案；公司總經理辦公會/戰(zhàn)略委員會審議戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；公司董事會審批戰(zhàn)略規(guī)劃提案；戰(zhàn)略規(guī)劃提案經董事會審批通過后執(zhí)行。公司戰(zhàn)略合作部擬定戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長簽發(fā)同意。子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的編制公司企劃部部根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成對各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的建議；各子公司根據自己的戰(zhàn)略調研分析，和公司企劃部提交的建議，制訂我司戰(zhàn)略規(guī)劃；公司企劃部審核各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示專業(yè)意見；公司總經理辦公會審議各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；公司戰(zhàn)略委員會審議子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并形成決策。戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃通過公司年度經營計劃貫徹實施。對于公司的重大戰(zhàn)略性事項，企劃部組織進行研究分析，并在總經理辦公會的指導下，與有關部門或單位共同推動實施。企劃部對戰(zhàn)略規(guī)劃的實施狀況進行全方面監(jiān)控，每年進行戰(zhàn)略規(guī)劃修訂時，同時向總經理辦公會提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃實施狀況分析及建議報告。公司各部門及各子公司有關規(guī)劃、計劃的實施狀況，將作為核心性考核因素，納入其部門（公司）及其負責人績效考核體系。戰(zhàn)略規(guī)劃的調節(jié)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調節(jié)公司企劃部發(fā)出戰(zhàn)略修訂準備告知；公司各部門和各子公司提供戰(zhàn)略修訂意見及有關資料；公司企劃部制訂戰(zhàn)略修訂提案；公司分管領導審核戰(zhàn)略修訂提案，并出示意見；公司總經理辦公會/戰(zhàn)略委員會審議戰(zhàn)略修訂提案，并做出審議意見；公司董事會審批戰(zhàn)略修訂提案；公司企劃部擬定修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿，董事長簽發(fā)同意。子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調節(jié)各子公司在戰(zhàn)略修訂準備期間，根據行業(yè)和公司一年來的發(fā)展狀況，制訂我司戰(zhàn)略修訂提案；各子公司將戰(zhàn)略修訂提案轉交公司企劃審核，公司企劃部出具專業(yè)意見；公司總經理辦公會審議各子公司戰(zhàn)略修訂提案，并做出審議意見；公司戰(zhàn)略委員會審議子公司戰(zhàn)略修訂提案，并形成決策；公司企劃部根據戰(zhàn)略委員會決策，制訂對各子公司戰(zhàn)略實施的建議。有關制度目錄《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司章程》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司發(fā)展戰(zhàn)略管理制度》重要的控制點戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及評定戰(zhàn)略規(guī)劃調節(jié)的審核檢查資料戰(zhàn)略規(guī)劃編制告知公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司董事會有關同意戰(zhàn)略規(guī)劃的決策專項規(guī)劃與子公司規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行狀況總結分析報告公司戰(zhàn)略規(guī)劃調節(jié)方案戰(zhàn)略規(guī)劃調節(jié)告知公司董事會有關同意戰(zhàn)略規(guī)劃調節(jié)方案的決策業(yè)務流程圖公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖子公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖戰(zhàn)略規(guī)劃的實施與監(jiān)控流程圖全方面風險管理業(yè)務流程業(yè)務目的建立全方面的風險管理體系，滿足國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管機構的規(guī)定；確保全方面風險管理體系的有效運行，增進公司戰(zhàn)略目的的實現；及時、精確的識別并控制生產運行過程中的多個風險，提高公司經營活動的效率和效果。業(yè)務風險違反國家法律、法規(guī)和監(jiān)管機構的規(guī)定，可能使公司遭受外部處分及名譽損失；風險管理體系不完善或運行不力，造成公司風險管理出現漏洞，無法確保公司戰(zhàn)略目的的實現；未能及時識別重大風險并采用有效的風險應對方法，影響公司生產經營的順利進行或造成公司財產損失。業(yè)務范疇初始信息的收集、風險識別與評定、風險管理的解決方案、風險管理的監(jiān)督與改善。業(yè)務環(huán)節(jié)流程初始信息的收集公司各部門及分、子公司廣泛、持續(xù)不停地收集與公司風險和風險管理有關的內部、外部初始信息，涉及歷史數據和將來預測。在戰(zhàn)略風險方面，廣泛收集國內外公司戰(zhàn)略風險失控造成公司蒙受損失的案例，并收集與公司有關的宏觀經濟政策、技術環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經營目的、經營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目的的有關根據。在財務風險方面，廣泛收集國內外公司財務風險失控造成危機的案例，收集與公司獲利能力、資產營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點關注成本核算、資金結算和現金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。在經營風險方面，廣泛收集國內外公司無視市場風險、缺少應對方法造成公司蒙受損失的案例，收集與公司產品構造、市場需求、競爭對手、重要客戶和供應商等方面的重要信息，對現有業(yè)務流程和信息系統操作運行狀況進行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改善，分析公司風險管理的現狀和能力。在法律風險方面，廣泛收集國內外公司無視法律法規(guī)風險、缺少應對方法造成公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大合同合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，方便進行風險評定。風險識別及評定公司各部門為風險管理第一道防線；審計部和董事會下設的審計委員會為風險管理第二道防線；董事會為風險管理第三道防線。公司各部門按照公司內控部門制訂的風險評定的總體方案，根據業(yè)務分工，配合內控項目組識別、分析有關業(yè)務流程的風險，擬定風險反映方案。根據識別的風險和擬定的風險反映方案，按照公司擬定的控制設計辦法和描述工具，設計并統計有關控制，根據風險管理的規(guī)定，修改完善控制設計。涉及：建立控制管理制度，按照規(guī)定的辦法和工具描述業(yè)務流程，編制風險控制文檔和程序文獻等。組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施狀況，發(fā)現、收集、分析控制缺點，提出控制缺點改善意見并予以實施。對重大缺點和實質性漏洞，除向部門分管領導報告狀況外，還應向公司董事會反饋狀況，方便公司監(jiān)控內部控制體系的運行狀況。配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調查、解決。風險管理解決方案公司根據風險應對方略，針對各類風險或每一項重大風險制訂風險管理解決方案。方案普通應涉及風險解決的具體目的，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采用的具體應對方法以及風險管理工具。風險管理的監(jiān)督與改善公司各有關部門和業(yè)務單位應定時對風險管理工作進行自查和檢查，及時發(fā)現缺點并改善，其檢查、檢查報告應及時報送公司風險管理職能部門。公司審計部定時或不定時對各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的審計委員會。此項工作也可結合年度審計、任期審計、離任審計或專項審計工作一并開展。有關制度目錄《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司全方面風險管理制度》重要的控制點風險評定的總體方案的擬定風險反映方案的擬定重大缺點及實質性漏洞報告審批風險管理工作的自查報告的審批風險管理工作的監(jiān)督檢查報告的審批檢查資料風險評定的總體方案風險反映方案重大缺點及實質性漏洞報告材料風險管理工作的自查報告風險管理工作的監(jiān)督檢查報告業(yè)務流程圖全方面風險管理流程圖公司文化管理流程業(yè)務目的符合國家法律、法規(guī)以及公司有關公司文化建設的規(guī)章制度；?統一價值觀念，規(guī)范員工行為；?文化建設融入公司生產經營過程中，符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展目的。業(yè)務風險不符合國家有關法律、法規(guī)及公司有關公司文化建設的規(guī)章制度，可能造成經濟損失和信譽損失；?缺少主動向上的價值觀、誠實守信的經營理念、為社會發(fā)明財富并主動推行社會責任的公司精神，可能造組員工喪失對公司的認同感，人心松散，影響公司整體發(fā)展和高效管理；?無視公司并購重組中的文化差別和理念沖突，可能造成并購重組失敗，背離公司的戰(zhàn)略發(fā)展目的。業(yè)務范疇公司文化理念管理、公司文化制度管理、公司文化器物管理、公司文化實施管理。業(yè)務環(huán)節(jié)流程公司文化理念管理企劃部在開展公司文化工作中，應進一步實際調研分析，理解員工的思想動態(tài)，分析公司所處產業(yè)的特點，廣泛聽取子公司的意見和建議，提煉公司公司文化的核心思想，使公司的公司文化理念能夠切合公司實際，對公司的發(fā)展起到重要的推動作用。子公司應為公司企劃部的工作提供充足支持和親密配合，主動提供建議和意見。公司總經理辦公會負責對公司公司文化理念進行審議和擬定；總經理辦公會審議擬定的公司公司文化理念將作為公司公司文化工作開展的根據。公司文化制度管理公司公司文化制度是公司公司文化理念的體現和規(guī)范，必須與公司文化理念保持一致。公司的公司文化制度系統涵蓋下述三個領域：公司文化核心理念規(guī)范。該制度對公司文化核心理念進行了設計，是公司思想文化塑造的基礎；公司員工行為規(guī)范。該制度對公司員工行為規(guī)范進行了設計，是公司行為文化塑造的基礎；公司特殊風俗制度。該制度在對內工作上，對公司教育培訓、儀禮典禮、服飾、體態(tài)語言、工作場合有關規(guī)范做出規(guī)定；在對外工作上，對公司營銷觀念、服務規(guī)范、公共關系、銀企關系、公益活動、文化傳統做出規(guī)定，是公司風俗文化塑造的基礎。公司企劃部是公司公司文化制度的編制和監(jiān)督機構。對應管理制度經公司總經理辦公會審批生效后，企劃部負責推動貫徹。公司文化器物管理公司公司文化器物是公司公司文化的外在體現形式。通過對有關器物的設計，能夠直觀、生動地體現公司公司文化的核心思想。企劃部是公司公司文化器物的設計管理機構，企劃部組織設計單位對公司文化器物進行設計。各項設計經總經理辦公會審議承認，企劃部協助推動貫徹。公司文化實施管理公司企劃部負責推動公司公司文化的實施，主管公司刊物、公司網站，組織開展公司對內公司文化宣傳工作。各子公司在開展對外宣傳時，必須將宣傳內容上報公司企劃部審核，并會同公司企劃部開展工作。公司各部門和各子公司能夠建議開展公司文化活動，由公司企劃部研究并提案，公司分管副總經理審批后，公司企劃部組織開展活動，或協助子公司開展活動。有關制度目錄《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》《西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司公司文化管理制度》重要的控制點公司文化理念的審批公司文化制度的審批公司文化器物設計的審批開展公司文化活動的審批檢查資料公司的文化理念調研同意資料總經理辦公會有關公司文化制度及活動的審批文獻業(yè)務流程圖公司文化理念管理流程圖公司文化制度管理流程圖公司文化器物管理流程圖人力資源管理流程業(yè)務目的及時、合理地配備人力資源，確保員工隊伍構造、素質與公司發(fā)展目的相適應；建立高效的激勵與約束機制，有效開發(fā)和運用人力資源；建立科學合理的人力資源考核制度，確保能夠引導員工實現公司目的；規(guī)范招聘及離職程序，引入人員聘任競爭機制，加強培訓工作，提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力。業(yè)務風險崗位設立不合理、崗位職責不清晰，不相容崗位未按規(guī)定實施分離，影響公司的整體發(fā)展；員工隊伍的專業(yè)技能、職業(yè)道德、綜合素質等與公司業(yè)務發(fā)展目的不相適應，影響公司久遠發(fā)展；人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能造成公司員工流失或者業(yè)績低下；員工業(yè)務能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位的規(guī)定，可能造成公司目的無法實現或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害公司利益的行為。業(yè)務范疇該子流程重要描述了西安曲江文化產業(yè)投資（集團）有限公司（下列簡稱“集團公司”）有關人力資源規(guī)劃、人力資源配備計劃、招聘錄用管理、培訓管理、員工流動與調配管理、離職管理、績效考核及下屬公司人力資源工作管理流程。業(yè)務環(huán)節(jié)及流程人力資源規(guī)劃人力資源部經理組織人員對各有關部門進行調查分析，對現有人力資源狀況進行評定，涉及員工年紀構造的分析和評定、性別比例的分析與評定、工作經驗的分析與評定、文化程度構造的分析與評定、知識水平的分析與評定等。對將來的人力資源需求進行預測，即根據公司的戰(zhàn)略目的和規(guī)模變化進行預測。進行人力資源分析與比較，公司在不同時期對人力資源的需求量總是在不停發(fā)生變化的，當工作總量發(fā)生減少時人力資源的需求量減少；反之則增加，人力資源部應對公司的人力資源需求量和供應量（內部供應或外部供應）進行分析與比較，找出人力資源供需的過剩期和短缺期。制訂有關人力資源供需方面的政策和方法通過人力資源供需分析和比較，當出現人力資源供需失衡時，應制訂有關的政策和方法，并報總經理審批。人力資源配備計劃每年十二月份，人力資源部組織進行人力資源盤點，全方面理解各部門的崗位設立、人員編制、人員到崗及人員缺口狀況，最后擬就人力資源盤點報告。每年十二月份，人力資源部將下一年度《部門增員計劃表》發(fā)放給各部門，由各部門部長根據本部門實際狀況認真填寫。人力資源部將收到的各部門的增員計劃與公司人力資源盤點成果進行綜合平衡，擬訂下一經營年度的公司人力資源配備計劃草案。人力資源部與有關職能部門就該部門的人力資源配備計劃草案進行討論，最后定稿并呈報總經理同意。人力資源部根據總經理同意的人力資源配備計劃開展具體招聘活動。招聘錄用管理擬定人員需求用人部門提交用人需求。人力資源部根據集團公司實際用人需求，整頓匯總崗位空缺狀況，審核后報公司領導審批。進行信息公布：重要招聘途徑有公司內部招聘、媒體公布招聘信息、委托人才中介推薦、參加人才交流會、員工推薦、自薦等。初選甄選收集材料，初步甄選，并與用人部門共同擬定候選人員名單。應聘者應提供下列材料：（1）第一學歷、最高學歷，有關學位證書及其復印件；（2）身份證及其復印件；（3）外語等級證明；職稱、執(zhí)業(yè)資格證書及其復印件；（4）培訓證明、以往工作業(yè)績證明；（5）一張一寸免冠照片。組織實施筆試、測評面試和外調審查筆試由人力資源部或會同用人部門組織實施。通過筆試者，人力資源部會同用人部門構成考核小組進行測評，考察候選人的性向特性、組織協調能力、應變能力和專業(yè)能力。對通過筆試、面試測評的擬定錄用員工，人力資源部對其工作經歷、能力和有無重大懲處統計進行背景調查，并形成《人事外調報告》。安排擬錄用人員到公司指定的醫(yī)療機構進行體檢，普通涉及：物理檢查、尿十項、肝功效+表面抗原、胸透、肝膽雙腎B超、心電圖。能夠根據狀況靈活擬定體檢時間，但最遲應當在訂立勞動合同前通過體檢。對體檢合格者，通過人事外調后，擬定擬錄用人員，上報公司人力資源分管領導審批。審批同意后，由人力資源部將擬錄用人員資料提交總經理辦公會審議，實施一票否決制，成果以總經理辦公會紀要為準。對經總經理辦公會同意錄用的人員，由人力資源部發(fā)放《錄用告知單》。被錄用者報到后即正式進入試用期或考察期。報到程序：新員工首先到人力資源部報到，并由人力資源部有關負責人與之談話，發(fā)放《入職提示》。人力資源部簽發(fā)《新員工入職手續(xù)流轉單》，由有關部門辦理電腦設備、RTX、郵箱配備，通訊錄新增、餐票發(fā)放等有關手續(xù)。新員工提供有關資料，人力資源部為其建立工作檔案：在《入職提示》上，新員工訂立《回執(zhí)聲明》；填寫《員工基本信息記錄表》；并提供一寸彩色免冠數碼證件照片；與原單位終止或解除勞動合同關系證明書，臨時無法提供的，需出具與外單位無勞動關系個人聲明。雙方協商一致，訂立《勞動合同》一式兩份。新員工達成用人部門，部門重要負責人為新員工安排或自己擔任工作指導人，協助新員工熟悉人際環(huán)境和辦公環(huán)境、配發(fā)辦公用品，指導新員工進入工作狀態(tài)。人力資源部會同用人部門組織新員工入職培訓。培訓內容涉及公司文化、經營概況、管理制度、業(yè)務知識以及行為規(guī)范等。培訓方式為自學與集中培訓相結合。新員工所在部門領導要關注和理解新員工試用（考察）期工作狀況。轉正考核不合格的新員工不得轉正。轉正前要對新員工進行隔級面談。人力資源部負責查閱組織人事檔案。因員工個人因素檔案未轉入，造成無法核算有關信息的，在達成法定最長試用期限時，可依法解除勞動關系。轉正考核應當在試用（考察）期期滿前完畢，由人力資源部和用人部門共同實施。新員工轉正的工作流程為：新員工在《轉正審批表》上填報試用（考察）期間重要工作內容，并附合理化建議、崗位論文或工作總結。工作指導人填寫考核和評價意見，用人部門負責人鑒定并訂立意見，人力資源部進行考核談話并訂立意見。審批：用人部門分管領導訂立意見后，交人力資源分管領導審批。審批同意后，由人力資源部將擬轉正人員提交總經理辦公會審議，審議成果以總經理辦公會紀要為準。對總經理辦公會同意轉正的員工，由人力資源部發(fā)放《轉正告知書》，并告知員工辦理檔案調入和社會統籌轉入等有關手續(xù)。用人單位能夠在新員工試用（考察）期內，根據新員工的體現即時做出有關決定：提前轉正：新員工在試用（考察）期間有突出的工作業(yè)績，且試用（考察）期時間過半，可由用人部門建議，人力資源部審核，總經理辦公會審批，提前辦理轉正手續(xù)。解除勞動關系：新員工在試用（考察）期間被證明不符合錄用條件的，人力資源部和用人部門訂立意見后，經總經理辦公會審批，能夠直接解除勞動關系。培訓管理年度培訓需求調查及培訓計劃擬定人力資源部每年第四季度組織人力資源需求調查，其中涉及年度培訓需求調查，并發(fā)放《培訓需求調查表》，各職能部門結合業(yè)務需求、員工能力評定和職業(yè)生涯規(guī)劃等實際狀況，填寫《培訓需求調查表》。人力資源部編制年度培訓計劃和預算，報分管人力資源副總審核，總經理審批后下發(fā)各部門執(zhí)行。培訓實施方案的擬訂與審批各培訓組織部門應在培訓預計實施前一種月內，擬訂培訓實施方案；計劃外的培訓事項，還需填寫《計劃外培訓申請審批表》。計劃外培訓申請的審批權限以下：預算內培訓報總部人力源部負責人審批，預算外培訓報總部人力資源分管領導審核、公司領導審批。培訓實施培訓組織人員應做好培訓前準備及培訓過程中的組織管理；另外還應注意：（1）培訓組織者提前達成培訓現場，確保培訓順利、準時開始；（2）關注學員的反映，及時和講師溝通學員的意見；（3）關注講師的需求，為講師提供必要的輔助；（4）內部培訓期間由培訓組織實施部門監(jiān)督學員出勤狀況，并以此為根據對學員進行考核。培訓完畢后，培訓組織部門組織培訓后的評定及跟蹤（具體規(guī)定應在培訓實施方案中予以闡明，并告知參加培訓的有關人員），有關參加部門應予以支持配合，培訓評定及跟蹤方式重要涉及：（1）培訓反饋：培訓結束后，由學員通過填寫《培訓效果反饋與評定表》來評定。（2）培訓測試：通過知識考試和技能測試的方式來評定。（3）培訓追蹤：培訓結束后，由學員所在部門主管上級觀察評定學員的行為在培訓后的變化，評價培訓的效果。（4）培訓內部轉化：外派培訓結束后，如無特殊狀況，學員應組織培訓報告會進行內部轉化。內部培訓結束后，培訓組織部門整頓培訓檔案并進行有關培訓費用的結算；外部培訓結束一周內，外派學員持學習報告、評定意見以及結業(yè)證、考試成績或其它證明材料到人力資源部備案。公司培訓檔案涉及下列三部分內容：（1）公司培訓工作檔案。涉及培訓范疇、培訓方式、培訓教師、培訓往來單位、培訓人數、培訓時間、學習狀況等。（2）公司培訓文獻檔案。重要指培訓的文獻資料，如電子文檔、錄音、錄像、幻燈片等。（3）員工個人培訓檔案。將每位員工接受培訓的具體狀況和培訓成果具體統計備案。涉及培訓時間、培訓地點、培訓內容、培訓目的、培訓效果自我評價、培訓者對受訓者的培訓評語等。年度培訓工作總結人力資源部每年末組織年度培訓工作總結，各部門上報年度工作總結，對上年度培訓工作的開展效果，涉及培訓預算執(zhí)行狀況、培訓效果評定成果等。人力資源部應根據公司全年的培訓工作狀況，編制公司培訓管理工作年度總結，并以此作為下一年度培訓工作計劃的編制根據之一。員工流動與調配管理調動面談人力資源部和調動員工的直接領導主持調動面談，面談內容應以感謝離職工工的辛勤工作、對公司現狀的見解和對調動員工的建議等為主。調動審計須審計人員調動審批通過后，由審計部組織審計小組對調動人員進行調動審計。調開工作交接部門內工作交接由調動員工直管領導負責，理解調動員工負責的未完畢工作的進度和在后續(xù)工作中的重點，同時還應指定一名臨時交接人與調動員工交接各類工作事項、工作聯系人和有關材料。部門間工作交接人力資源部協調各部門與離職工工按《工作交接告知》與財務部及其它部門的有關人員對接進行工作交接。（1）財務部門：備用金、未結款項及發(fā)票等。（2）總部行政部、總部人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書籍、公司制度、餐卡；勞動合同、崗位聘任合同等。（3）其它部門：有關事宜。辦理調動手續(xù)《員工調動申請表》經審批，并完畢工作交接后，人力資源部公布調動告知，辦理各項調動手續(xù)。因員工晉升、降職造成工資變化的，人力資源部審核后，在下一種發(fā)薪日之前調節(jié)為新的薪資水平。因員工調動使得原訂立的勞動合同條款發(fā)生變化的，人力資源部負責及時變更勞動合同，以防引發(fā)勞資糾紛。新崗位崗前培訓調入新崗位的員工由人力資源部組織崗前培訓，培訓合格后方可上崗。調動因素分析人力資源部每年終對當年調動人員的調動因素進行系統分析，找出共性問題，并在下一年度工作中進行改善。離職管理離職提出員工提出辭職規(guī)定時，須遞交《離職申請表》：（1）普通員工向部門負責人提交；（1）中高層員工向分管領導提交。公司提出勞動合同解除規(guī)定或不續(xù)訂勞動合同規(guī)定時，由提出部門或人員提交《員工辭退審批表》：（1）辭退普通員工由部門部長向人力資源部提出；（1）辭退部門副部長以上職位須由公司領導提出。公司有權對下列狀況之一者，即時解除勞動合同，而無需事先告知員工：（1）試用期證明不符合錄用條件的；（2）嚴重違反公司管理制度、規(guī)定和職務行為規(guī)范的；（3）被依法追究刑事責任的；（4）嚴重失職，對公司利益造成重大損失的。對有下列情形之一者，公司能夠提出辭退規(guī)定，但應提前三十日以書面形式告知員工本人：（1）員工患病或非因工受傷，醫(yī)療期滿后不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作的；（2）員工不能勝任工作，通過培訓或調節(jié)工作崗位，仍不能勝任工作的；（3）勞動合同訂立所根據的客觀狀況發(fā)生重大變化，致使原勞動合同無法推行，經當事人協商不能就變更勞動合同達成一致合同的；離職面談辭職面談：在對員工辭職進行審批前，上級領導應及時與之進行初步面談，不能挽留的，員工辭職申請遞交到人力資源部。人力資源部在受理員工辭職申請時，應與離職人員進行進一步面談，理解員工辭職的真實因素、將來發(fā)展方向、對直接領導的建議和對公司管理的建議，并填寫《離職面談統計》。如未挽留成功，則根據員工類別進行離職審批。辭退面談：辭退申請審批通過后，人力資源部與員工進行辭退面談。面談內容應以感謝辭退員工的辛勤工作、對公司現狀的見解和對辭退員工的建議等。離任審計須審計人員的離職審批通過后，由審計部組織審計小組對離職人員進行離任審計。撤職文獻的下發(fā)公司中層的撤職文獻由總經理/董事長簽發(fā)，人力資源部下發(fā)。離職手續(xù)辦理與工作交接部門內工作交接由離職工工直管領導負責，理解離職工工負責的未完畢工作的進度和在后續(xù)工作中的重點，同時還應指定一名臨時交接人與離職工工交接各類工作事項、工作聯系人和有關材料。部門間工作交接公司總部由人力資源部協調，項目公司由綜合部協調各部門與離職工工按《工作交接告知》與財務部及其它部門的有關人員對接進行工作交接。（1）財務部門：備用金、未結款項及發(fā)票等；（2）行政部、人力資源部：辦公用品、辦公室鑰匙、借閱書籍、公司制度、餐卡；勞動合同、崗位聘任合同等；（3）其它部門：有關事宜。違約賠償培訓服務期公司可對處在培訓服務期的離職工工規(guī)定違約賠償，具體賠償金額計算辦法為：違約金=公司支付培訓費用/商定培訓服務期*距到期剩余時間（以月為單位）造成公司損失對于在離職審計中發(fā)現的因離職工工因素給公司造成的損失，公司可規(guī)定離職工工予以賠償，具體賠償金額應根據實際損失狀況酌情擬定。財務清算清算內容（1）經濟賠償金；（2）應發(fā)未發(fā)的各項工資、獎金、補貼等；（3）尚未報銷的各項費用；（4）違約賠償金。支付方式（1）結算余額為正：由財務部門向離職工工個人帳戶內一次性發(fā)放。（2）結算余額為負：由離職工工向財務部門繳納現金?？冃Э己俗庸窘M織績效及集團公司各部門組織績效考核考核內容《目的責任書》所設各項指標為組織績效考核內容?？己朔椒ㄓ赏顿Y管理部牽頭進行，會同財務部、技術合同部檢查、確認指標完畢狀況，以量化形式提交組織績效成績，經公司考核領導小組評議后公布。《目的責任書》以外工作業(yè)績由各單位上報《目的責任書》以外工作業(yè)績，考核領導小組評議后形成意見，報總經理辦公會審定。個人績效考核考核內容個人績效考核的內容分為業(yè)績考核和能力素質考核。集團公司中層和子公司高管業(yè)績考核成果等同于部門和子公司組織績效考核成果。員工業(yè)績考核由各部門根據實際狀況按季度進行，考核方案及成果報人力資源部備案。能力素質考核根據《能力素質考核表》進行考核。個人績效考核（1）部門員工業(yè)績考核被考核人每季最后一種工作日與考核人就季度（年度）績效完畢狀況進行溝通，考核人對被考核人的績效進行評審、排名（擬定績效系數）后提交人力資源部審定。（2）能力素質考核每年度末，由被考核人進行書面總結并填寫《能力素質考核表》提交考核人進行考核?？冃Х答伡案纳瓶己巳藨ㄟ^坦誠的溝通，讓被考核人理解工作的目的和原則，消除對考核的誤解，也讓考核人理解下屬的需求和困難，方便對的有效地引導員工。每六個月考核人與被考核人應進行一次具體的績效面談。因多個因素不能及時進行的要用其它形式溝通，務必明確目的，消除分歧。面談統計：公司規(guī)定每年兩次的績效面談結束后，考核雙方須向人力資源部提交簡要的面談紀要，闡明面談的內容、效果。紀要內容作為評定考核人以及對應部門成績的根據。甄別和申訴人力資源部對各部門提交的考核成果做有效甄別，對考核等級比例沒有做到強制排序規(guī)定的進行強制調節(jié)。員工對績效考核成果或執(zhí)行過程有異議可與其考核人溝通解決，若經溝通仍有異議者，可越級申訴或向人力資源部申訴。申訴一經確認有效，則公司可根據具體狀況，有權調節(jié)申訴人及被申訴人的考核成果。申訴內容可涉及：不與員工進行應有的績效面談；未事前明確目的和原則；未將考核成果及時反饋給被考核人；遲延考核；考核成果缺少客觀、公正性等等。跟蹤和評定人力資源部持續(xù)對考核過程進行督導，協助員工解答考核過程的疑問，對管理人員的考核提供技術方面的支持，必要時對考核的指標、原則進行調節(jié)?？己嗽u定的根據和手段為考核質量、申訴狀況、調查問卷成果、員工訪談以及員工提交的“績效面談紀要”等。兌現方法績效工資兌現原則遵照“組織績效成績決定績效工資”原則。即子公司組織績效決定子公司高管績效工資、集團公司部門組織績效成績決定集團公司中層績效工資；個人績效系數僅針對集團公司員工，按員工考核成果進行強制排序后擬定。中層績效工資原則及員工崗位工資原則按照集團公司規(guī)定執(zhí)行。績效工資兌現方法1、季度考核（1）、集團中層、子公司高管績效工資=當期績效工資原則×當期組織績效成績（2）、集團員工崗位工資=當期崗位工資原則×當期個人績效系數2、年度考核與第四季度考核合并。集團中層/子公司高管當期組織績效成績以投資管理部核定。集團員工當期個人績效系數=四個季度個人績效系數平均值績效工資兌現辦法與前三季度同?？己顺晒渌鼞贸掷m(xù)兩個季度績效考核系數超出1.0的，為“骨干員工”待選人員，由人力資源部匯總、上報考核領導小組，最后擬定骨干名單，進入骨干培訓程序。年度考核為綜合考核，考核成果重要做為員工提拔、聘任的根據；季度考核重要針對工作績效進行評價，作為績效發(fā)放的根據。在考核中，員工不能勝任本職工作或嚴重違反勞動紀律和規(guī)章制度的，通過教育培訓或者調節(jié)工作崗位，仍不能滿足崗位規(guī)定，公司可與其解除勞動關系。下屬公司人力資源工作管理機構設立和人員編制管理下屬公司組織機構應按照職責明確、分工合理、機構精簡、權責一致的原則科學設立，機構的設立、撤銷、合并或者變更規(guī)格、名稱由下屬公司提出初步意見，經公司總經理辦公會研究同意后，報集團公司人力資源部備案。下屬公司人員編制按照集團公司總經理辦公會核定的編制數執(zhí)行，在崗人數不得突破集團公司核定的編制數。根據工作需要，下屬公司人員編制變動超出集團核定的編制數量，由下屬公司提出初步意見，經公司總經理辦公會研究同意后，報請集團公司總經理辦公會研究同意后方可執(zhí)行。人員管理下屬公司高管人員管理（一）下屬公司高管人員涉及：董事會組員（不含職工董事）、監(jiān)事會組員（不含職工監(jiān)事）、總經理（總裁）、副總經理（副總裁）等領導班子組員以及集團公司向參股公司委派的由參股公司董事會聘任的集團中層以上人員。（二）下屬公司高管人員管理按照中共曲江新區(qū)工作委員會有關規(guī)定執(zhí)行。下屬公司財務人員管理（一）下屬公司財務部部長由集團公司統一招聘錄用，按工作需要委派至各下屬公司，列入集團公司正式編制，人事關系由集團公司統一管理，薪資由下屬公司負責發(fā)放，社保由集團公司進行代繳。（二）下屬公司其它財務工作人員及其子公司財務工作人員的招聘錄用、日常管理工作按照（西曲司發(fā)〔〕18號文）集團公司有關下屬公司財務人員人事管理事宜執(zhí)行。其別人員管理(一)下屬公司中層人員的聘任（辭退）由下屬公司自行決定，經下屬公司總經理辦公會研究同意，報集團公司人力資源部備案。(二)下屬公司員工的聘任（辭退）由下屬公司自行決定，每季度第一種月15日前，需以電子版形式將員工花名冊信息表（信息格式和內容參考集團公司人力資源部員工信息有關原則填寫）向集團公司人力資源部報備。招聘錄用管理下屬公司中層管理人員原則上按照集團公司員工聘任基本條件，即：35歲下列，身體健康，國民教育序列大學本科學歷、三年以上工作經驗或碩士以上學歷、兩年以上工作經驗。特殊崗位和員工的聘任條件由下屬公司根據行業(yè)特點和公司實際狀況自行擬定。下屬公司需要通過媒體廣告進行人員招聘，可自行公布招聘信息，也可由集團公司統一對外公布信息。招聘工作由下屬公司自行組織。為加強集團公司與下屬公司的溝通和互動，體現員工晉升通道和途徑，下屬公司中層人員招聘優(yōu)先考慮集團本部員工，激勵集團和下屬公司開展人才交流。下屬公司須將我司招聘錄用管理方法報集團公司人力資源部備案。凡錄用人員，下屬公司都應按照《中華人民共和國勞動法》與之訂立勞動合同或勞務合同，合同文本內容要根據國家有關法律法規(guī)、政策，本公司的特點和具體狀況制訂。績效考核管理下屬公司高管績效考核方法，在參考管委會績效考核管理方法的基礎上，按照公開、公平、公正、客觀的原則，結合實際狀況，由集團公司統一制訂績效考核管理方法，經集團總經理辦公會審批后實施。下屬公司績效考核方法原則上參考集團公司員工考核方法制訂，并將年度績效考核方法報集團公司備案。薪酬福利管理下屬公司按照集團公司、管委會有關規(guī)定制訂我司薪酬管理方案，經集團公司總經理辦公會研究同意后實施。下屬公司福利發(fā)放應嚴格執(zhí)行集團公司對應規(guī)定，不得以現金形式發(fā)放薪酬以外的多個福利（含各類津、補貼），并將福利管理方法報集團公司備案。涉及特殊行業(yè)的項目獎勵、補貼等，按程序報集團公司總經理辦公會審批。五險一金管理各公司要嚴格按照集團系統“五險一金”繳費原則指導基數和西安市有關“五險一金”的繳費比例執(zhí)行。培訓管理下屬公司應根據本身特點有針對性地制訂年度培訓計劃，并在每年3月底將當年培訓計劃報集團公司備案。集團公司以減少成本、資源共享為目的，能夠整合培訓資源，并進行統籌安排。下屬公司應準時實施培訓，并對培訓效果進行跟蹤反饋、統計在案，培訓統計將作為各公司人力資源指標考核的對應根據。檔案管理下屬公司員工人事檔案須經各公司人力資源管理部門審核，管理崗位以上人員人事檔案統一由有檔案保管權的人才中心代管。下屬公司人力資源管理部門應按照《人事檔案管理規(guī)定》建立全體員工工作檔案，各類人員信息發(fā)生變動要及時更新檔案內容，并將高、中層管理人員和財務人員的工作檔案報集團公司人力資源部備案。制度建設下屬公司應根據國家有關勞動人事法律法規(guī)和集團公司人力資源管理的有關規(guī)定，建立和完善本公司的人力資源管理規(guī)章制度，并按動態(tài)管理的原則適時進行修訂。下屬公司制度建設及貫徹貫徹狀況作為下屬公司高層管理人員人力資源管理工作考核的重要指標。有關制度目錄《公司內部控制基本規(guī)范》《公司內部控制配套指導》人力資源規(guī)劃管理方法招聘錄用管理方法勞動合同管理方法人事信息管理方法員工晉升、調動、退出制度績效考核暫行方法內部講師培訓流程下屬公司人力資源管理方法重要的控制點人力資源現狀進行評定將來的人力資源需求進行預測人力資源供需方面的政策的審批人力資源配備計劃的編制及審批擬錄用人員的審批訂立《勞動合同》新員工入職培訓新員工試用考察年度培訓計劃的編制及審批年度培訓工作總結調動審計調開工作交接各單位《目的責任書》的考核個人績效考核績效反饋及改善檢查資料人力資源規(guī)劃人力資源配備計劃錄用人員審批及《錄用告知單》《勞動合同》《轉正審批表》《培訓需求調查表》《培訓效果反饋與評定表》培訓檔案年度培訓工作總結《工作交接告知》《員工調動申請表》《離職申請表》《員工辭退審批表》離任審計報告《目的責任書》《能力素質考核表》業(yè)務流程圖人力資源規(guī)劃流程圖人力資源需求分析流程圖招聘管理流程圖培訓管理流程圖貨幣資金管理業(yè)務流程業(yè)務目的減少資金成本，提高資金收益水平；建立、健全資金業(yè)務的有關方法、規(guī)范、制度；確保資金在正常運行中安全，提高資金運用率；確保資金交易符合國家貨幣資金管理的有關規(guī)定和公司內部規(guī)章制度；確保資金核算的真實、精確、完整；確保生產經營和公司發(fā)展所必需的資金；確保資金會計統計的真實、精確、完整和及時；防備資金交易中可能存在的差錯、舞弊行為和財務風險。業(yè)務風險資金寄存分散，不能統一、集中使用，可能造成資金冗余損失；資金在使用過程中被非法挪用，可能造成正常資金交易的延誤損失；資金管理未經適宜審批或超越權限審批，可能因存在重大差錯、舞弊、欺詐行為而造成損失；資金管理違反國家有關法律、法規(guī)，可能帶來經濟損失和信譽損失，甚至使公司受到處分；資金賬實不符，可能造成公司存在賬外貨幣資金的風險；銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定，可能造成公司受到處分，從而給公司造成資金損失；資金統計不精確、不完整，可能造成公司存在賬實不符或財務報表失真的風險；有關票據遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能造成資產損失或信用損失。業(yè)務范疇銀行賬戶的管理、銀行存款的管理、網上銀行的管理、銀行票據的管理、現金的管理、資金調度的管理。業(yè)務流程環(huán)節(jié)銀行存款管理銀行賬戶的開立（變更及撤銷）需要在指定銀行開立新賬戶（變更及撤銷）時，財務部門向銀行提出書面申請，填寫銀行開戶申請等有關文獻資料。開戶申請經公司管理層或其授權人員審批后由財務部門辦理開戶手續(xù)。預留印鑒管理用于銀行支取的預留印鑒分人保管。公章及財務專用章由專人負責保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁由一人保管全部銀行預留印鑒。如需變更印鑒保管人，印鑒保管人填寫印鑒移交交接單，并由移交人、接受人及監(jiān)交人分別簽字確認。財務部門專門人員將印鑒移交交接單視同會計檔案進行保管。預留印鑒需要變更時，財務部門填寫《單位更改印鑒及戶名申請表》，經財務部門負責人或其授權人員審批簽字后向銀行提出變更申請。財務部門專門人員將歷次預留印鑒變更填寫的《單位更改印鑒及戶名申請表》作為會計檔案進行保管。財務部門建立預留印鑒變動統計，統計各銀行賬戶的預留印鑒的變動狀況。獨立于印鑒保管的人員定時或在預留印鑒變動頻繁時對預留印鑒與授權使用人員狀況進行審視和核對，檢查在人員發(fā)生變更的狀況下，印鑒及其授權使用人員與否及時進行對應調節(jié)。會計檢查人員每季度對預留印鑒的保管狀況進行檢查并在會計檢查報告中闡明。銀行余額調節(jié)表的編制獨立于銀行存款賬務統計人員的財務部門專門人員每月根據銀行對賬單與總賬、明細賬進行核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項列明因素并對平進平出項目及長久未達賬項進行跟進。對于銀行對賬單中的異?；虼箢~支出，財務部門銀行存款余額調節(jié)表編制人員向銀行進行核算和再確認。銀行存款余額調節(jié)表經編制人簽字、蓋章后提交獨立于銀行存款實物和賬務管理的財務部門專門人員審視，審視人員對未達賬項進行審視并檢查長久未達賬項與否得以及時清理后簽字/蓋章，以確保銀行存款余額調節(jié)表編制的精確性。財務人員對未達賬項進行跟進和清理或對大額未達賬項進行會計調節(jié)。會計檢查人員每季度對銀行存款余額調節(jié)表編制和清理未達賬項的狀況進行檢查并在會計檢查報告中闡明。網上銀行管理網上銀行開戶公司使用網上銀行服務，需要填寫網上銀行開戶申請表、客戶證書制作表、分支機構信息表、網上銀行公司客戶服務合同書。以上材料均需財務部門經理及主管財務的總經理（副總經理）審批，并加蓋公司章，然后提交網上銀行所在行。網上銀行業(yè)務任何一筆網上銀行付款，最少需要通過制單、兩級授權（復核和審批）才干生效。其中，制單人員由出納擔任，復核和審批人員按照付款金額、性質的不同，設定對應級別的授權人員。顧客證書及密碼管理客戶證書與密碼在領取時和發(fā)放前，應由單位指定人員分別保管。對于同一網上銀行系統，每個使用人員只能分派一種客戶證書與密碼，嚴禁一人同時持有或使用多個客戶證書與密碼。使用人員收到客戶證書與密碼后，應確認客戶證書有效及密碼密封完好，并妥善保管，一旦發(fā)現或懷疑客戶證書被盜用、遺失、損壞、密碼泄密等狀況，應立刻告知開戶銀行辦理掛失手續(xù)?？蛻糇C書與密碼由使用人員本人保管，除了工作調動和出差等需要進行工作交接外，使用人員不得將證書與密碼交給其它非指定的任何人使用。使用人員應經常更換密碼，避免泄密。票據管理票據的領用支票的領用出納根據經會計人員復核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑證開具支票。支票開出并領用后，出納在原始憑證上加蓋“付訖”章，連同支票存根、支票申領單等轉交會計人員，并在支票領用登記簿中統計。支票領用人需在支票申領單/支票領用登記簿中簽收。對于因預借資金而開具的支票，資金預借人持經適宜授權人員審批的支票申領單，向出納領用支票。出納在支票領用登記簿中統計領用支票的信息。支票領用人需在支票申領單和支票領用登記簿中簽收。出納將支票存根、支票申領單轉交會計人員進行賬務解決。財務部門出納對支票使用狀況進行跟進并監(jiān)控支票領用人的及時核銷?？瞻字庇蓪ｉT人員保管。匯票的領用匯票視同現金管理并建立票據領用登記簿對票據的領用狀況進行逐筆登記。獨立于票據保管人的人員定時將票據存根與票據登記簿進行核對，無誤后在票據登記簿上簽字。需要開具承兌匯票時，有關業(yè)務人員或財務部門專門人員根據需求單位的規(guī)定提出書面申請，經財務部門負責人審批后加蓋公章并提交有關銀行。銀行審核并同意承兌后，財務部門專門人員與銀行協商由銀行對匯票進行承兌的具體事宜。協商一致后，財務部門經適宜授權的人員與銀行訂立銀行承兌匯票合同并由雙方授權人員在匯票上簽字并加蓋公章。銀行承兌匯票合同訂立后，財務部門出納按照銀行的有關程序辦理銀行承兌匯票。銀行承兌匯票開出并領用后，出納在原始憑證上加蓋“已付訖”章，連同匯票回單、匯票申領單等轉交會計人員，并在票據領用登記簿中統計。承兌匯票領用人需在匯票申領單/匯票領用登記簿中簽收。支票的收取收到業(yè)務部門轉交的支票后，財務部門對支票進行核驗，檢查票據的真實性和有效性，并于當天或次日交存銀行。出納將銀行回單轉交會計人員，會計人員將支票金額與有關合同、賬務信息進行核對后進行賬務解決。如果發(fā)生退票，出納告知業(yè)務部門有關經辦人進行追收。同時，出納將銀行退票回單轉交會計人員進行賬務解決?，F金管理現金實物管理根據本身現金流動狀況，各公司建立庫存現金限額管理制度，現金限額經適宜授權的管理層書面同意后實施。獨立于現金管理的財務部門專門人員定時或不定時參加現金盤點時對庫存現金限額進行監(jiān)控。除根據《現金管理暫行條例》規(guī)定能夠使用現金的，其它款項的支付須通過開戶銀行轉賬結算，不得以大額現金的形式支付。不得坐支現金，日常經營所需開支的現金從庫存現金中支付或從銀行提取，提取現金時需在現金支票上注明款項的用途?，F金收付和盤點需要對外支付的部門提出付款申請，提交證明款項支付的原始憑證，經部門負責人審批同意后提交財務部門。根據款項的性質和涉及金額的不同，財務部門負責人和/或公司管理層根據費用審批權限對付款進行審批。出納根據經會計人員復核簽章后的附有完整原始憑證的記賬憑證辦理現金收付。現金收付后，出納在收、付款憑證上加蓋現金收（付）訖章并由收付款人簽字，并將收付款憑證等轉交會計人員進行賬務解決。出納對現金管理做到日清月結。財務部門獨立于出納的人員對現金進行定時（如每七天）盤點和不定時抽查，就庫存現金實物和賬面統計進行核對。參加盤點的人員在現金盤點表上簽字確認并對盤點差別進行跟進。對于發(fā)現的長短款狀況，盤點人員向含有對應權限的管理層進行書面報告并在獲得管理層審批后進行賬務調節(jié)。會計檢查人員最少每季度抽查盤點一次現金，對于盤點成果、庫存現金限額執(zhí)行狀況及發(fā)現的長短款狀況向含有對應權限的管理層提交會計檢查報告，并在獲得管理層審批后進行對應解決。借款管理現金借款現金借款范疇差旅費；備用金；銀行結算起點（1000元）下列的零星支付。現金借款程序因工作需要借款，由經辦人填寫《現金借款單》（一式兩聯），經部門負責人、財務部部長簽字，報主管財務副總經理審批后，財務部予以付款。簽字后的《現金借款單》（存查聯）隨會計憑證歸入會計檔案，《現金借款單》（沖銷聯）由經辦人持有，待報賬時隨《費用報銷單》交回財務部，財務部給已報賬并結清手續(xù)的經辦人員開具蓋有“已報帳沖借款”印章收據一份，注明沖銷業(yè)務內容、時間、金額等事項。現金借款規(guī)定現金借款額度普通不超出1000元，超出1000元的經濟業(yè)務以銀行支票支付。確需大額現金的,須經財務部部長簽字，報主管財務副總經理審批。大額現金借款需提前1天告知財務部，方便備款。備用金及其限額。備用金是預先支付給有關使用部門一筆固定金額的資金，以供日常發(fā)生的各項在規(guī)定使用范疇內的小額費用支付。備用金限額控制在3000元以內。如特殊狀況需增加備用金的，須經主管財務副總經理同意。支票借款超出現金支付起點的費用支付，一律以銀行支票支付。銀行支票支付由經辦人填寫《付款會簽單》，推行簽字手續(xù)后，由財務部出納送交銀行予以轉賬。特殊狀況確需借用支票的，按下列程序辦理：由經辦人填寫《支票領用單》（一式兩聯），注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、用途、付款金額及支票號等內容，經部門負責人、財務部部長簽字，報主管財務副總經理審批后，在出納處登記辦理支票領用手續(xù)。簽字后的《支票領用單》（存查聯）隨會計憑證歸入會計檔案，《支票領用單》（沖銷聯）由經辦人持有，待報賬時隨《費用報銷單》交回財務部，財務部給已報帳并結清手續(xù)的經辦人員開具蓋有“已報帳沖借款”印章收據一份，注明沖銷業(yè)務內容、時間、金額等事項?？瞻字辈挥杞璩觥Ｌ厥鉅顩r需要借出的，須經主管財務副總經理同意后方可辦理。支票領用人對支票的安全負全部責任。借款的其它規(guī)定普通業(yè)務借款應在借款后5個工作日內結清,差旅費借款應在返回單位5個工作日內辦理報銷手續(xù)，清理借款。報賬后未結欠部分和不能按期清賬又無特殊因素的，財務部將告知部門負責人和經辦人，從經辦人下月工資中扣除，直至結清欠款為止。備用金使用部門經辦人應最少每兩個星期憑有關多個支付憑證向財務部申請報銷并補足規(guī)定的金額。借款只能按照同意的用途使用，不得轉借別人使用，借款用途如有變化，須先償還原借款，重新辦理新用途借款手續(xù)。日常報銷管理報銷規(guī)定部門全部的費用報銷應控制在本部門的費用預算內。用于報銷的多個原始票據應符合國家法律的規(guī)定（涉及票據獲得正當，票據記載內容真實，無涂改印跡等）。從外單位獲得的原始單據，必須蓋有填制單位的財務專用章；從個人獲得的原始單據，必須有填制人員的簽名或蓋章。對不符合規(guī)定的原始票據財務部有權回絕辦理。辦理報銷手續(xù)時，經辦人應填寫《費用報銷單》并在全部原始票據上訂立經辦人姓名、用途，連同其附件粘貼整潔，審批手續(xù)齊全。報銷程序固定費用類這類費用涉及：電話費、交通費、員工車輛費、工資、辦公費用、業(yè)務招待費，在總經理辦公會同意各部門預算和分管副總經理同意的月度資金計劃的前提下，實施以下流程：經辦人將單據歸類粘貼完畢后填寫費用報銷單，并將報銷單據交部門主管審核簽字；部門主管進行審核簽字后將單據返給經辦人交財務部會計審核；財務部會計對單據合規(guī)性、數字精確性、與否有預算和資金計劃進行審核后簽字，并在原始單據上蓋上“附件”標記；財務部部長審核簽字；財務部出納根據審批齊全的單據進行付款。償還銀行貸款，支付貸款利息、銀行手續(xù)費、稅金、工會經費等不需通過付款會簽程序，財務部會計可直接以原始票據進行賬務解決。其它費用類這類費用涉及除上述費用外的其它費用。經辦人將單據歸類粘貼完畢后填寫費用報銷單，并將報銷單據交部門主管審核簽字；部門主管進行審核簽字后將單據返給經辦人交財務部會計審核；財務部會計對單據合規(guī)性、數字精確性、與否有預算和資金計劃進行審核后簽字，并在原始單據上蓋上“附件”標記；財務部部長審核簽字；主管財務副總經理審核簽字；常務副總經理審批；財務部出納根據審批齊全的單據進行付款。對外付款管理付款規(guī)定對外付款實施合同管理。各部門辦理對外付款時,須向財務部提供該事項的有效合同（或合同）的原件、審計評定報告、收費根據、同意文獻等，同時提供收款單位名稱、開戶行、賬號等內容。付款程序各業(yè)務部門因工作需要辦理對外付款業(yè)務時，由經辦人填寫《付款會簽單》，經所在部門負責人簽字同意后，由財務部會計審核、財務部部長簽字，報主管財務副總經理審批后由常務副總經理簽字同意?；ǜ犊罟芾砘疽?guī)定建設工程概、預、決算是實施財務監(jiān)督管理的重要手段。凡有集團公司資金投入的基建項目，財務部均應參加概算的審查。集團公司全部基建項目均應在工程概、預算基礎上按國家規(guī)定訂立真實、正當、有效的合同。合同（或合同）訂立后須寄存一份于財務部備查。財務部對全部基建付款均實施合同管理。嚴格按照基本建設程序、年度基建投資計劃、年度支出預算、合同條款及工程進度進行資金撥付。對基建項目開工前可撥付前期工作費用，工程款必須通過同意開工后才干撥付?；椖可暾埜犊顣r，須按規(guī)定推行正常匯簽手續(xù)，并提供完備的資料。為有效控制投資資金使用，避免浪費，對超概算的建設項目需經有權機關同意調節(jié)預算，經同意變更的預算或追加預算應報財務部備查，否則財務部有權停止撥款。具體規(guī)定支付前期費用項目立項前需支付的各項費用，由經辦人根據年度投資計劃、建設項目支出預算、同意的前期工作內容、工作進度辦理付款申請手續(xù)