采油廠全面預(yù)算方案課件

油藏經(jīng)營(yíng)管理模式下

采油廠全面預(yù)算編制方案——框架與整體設(shè)計(jì)思路12009年4月

預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)及人員

油藏經(jīng)營(yíng)管理模式下全面預(yù)算編制及管理原則

編制依據(jù)

采油廠全面預(yù)算體系

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制方案及表格設(shè)計(jì)

投資預(yù)算及其他專門預(yù)算

財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案

采油廠全面預(yù)算管理組織及保障措施研究方案提綱2一、預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)人員3勝利油田分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處勝利油田分公司計(jì)劃處勝利油田分公司開發(fā)管理部孤島采油廠（油藏經(jīng)營(yíng)管理部、技術(shù)管理部、產(chǎn)安全油地工作部、黨群工作部、油藏經(jīng)營(yíng)管理區(qū)、地質(zhì)研究所、工藝研究所、維修大隊(duì)、供電大隊(duì)、集輸大隊(duì)、化驗(yàn)檢測(cè)中心等輔助生產(chǎn)單位）二、油藏經(jīng)營(yíng)管理模式下全面預(yù)算編制及管理原則4（一）編制思路結(jié)合油藏經(jīng)營(yíng)管理方案，以產(chǎn)量結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以定額成本與歷史成本法結(jié)合為依據(jù)，按照成本動(dòng)因理論和零基預(yù)算思想編制經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的全面預(yù)算。（二）預(yù)算編制及管理原則5管理意識(shí)的目標(biāo)一致性原則成本投入的科學(xué)合理性原則成本控制的精細(xì)化管理原則預(yù)算基礎(chǔ)中的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)相結(jié)合原則成本、投資、效益一體化原則三、編制依據(jù)2.各管理區(qū)、管

理單元資產(chǎn)類別、數(shù)量及使用現(xiàn)狀3.管理區(qū)、管理單元下一年度開發(fā)方案及三年滾動(dòng)方案1.采油廠劃分的

油藏經(jīng)營(yíng)管理區(qū)、管理單元4.采油廠及各管理區(qū)、管理單元詳細(xì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃5.分管理單元的費(fèi)用歸集和分配辦法6.本年度采油廠資產(chǎn)負(fù)債表等會(huì)計(jì)資料編制依據(jù)劃分方案6四、采油廠全面預(yù)算體系分（子）公司油藏經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)責(zé)任預(yù)算主體經(jīng)營(yíng)管理單元產(chǎn)量結(jié)構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算年度開發(fā)方案及三年滾動(dòng)開發(fā)方案成本預(yù)算投資預(yù)算及其他專門預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表7五、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制方案及表格設(shè)計(jì)（一）基本框架分（子）公司油藏經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)經(jīng)營(yíng)管理單元責(zé)任預(yù)算主體產(chǎn)量結(jié)構(gòu)自然產(chǎn)量實(shí)物工作量成本預(yù)算定額分專業(yè)系統(tǒng)預(yù)算匯總形成各責(zé)任主體預(yù)算措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)業(yè)務(wù)量分成本項(xiàng)目分費(fèi)用要8

素（二）產(chǎn)量預(yù)算

1．采油廠產(chǎn)量及模擬收入預(yù)算××采油廠產(chǎn)量預(yù)責(zé)任主體全年合計(jì)分算季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)9責(zé)任主體核定油價(jià)全年合計(jì)表分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度采油廠管理一區(qū)管理二區(qū)???管理××區(qū)××采油廠現(xiàn)金收入預(yù)算102．管理區(qū)、管理單元產(chǎn)量結(jié)構(gòu)及模擬收入預(yù)算責(zé)任主體全年合計(jì)分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量××開發(fā)管理單元老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量××開發(fā)管理單元老井產(chǎn)量措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量·····················11××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）產(chǎn)量預(yù)算責(zé)任主體核定油價(jià)全年合計(jì)分季度備注第一季度第二季度第三季度第四季度管理區(qū)××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元???12××油藏管理區(qū)（開發(fā)管理單元）現(xiàn)金收入預(yù)算表（三）實(shí)物工作量預(yù)算

1．管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算表××油藏管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算（見下頁(yè)）13成本動(dòng)因全年合計(jì)分季度備注產(chǎn)量結(jié)構(gòu)實(shí)物工作量計(jì)量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???開發(fā)管理單元一???產(chǎn)量合計(jì)老井產(chǎn)量采油井?dāng)?shù)···管線長(zhǎng)度···措施產(chǎn)量·········新井產(chǎn)量采油井?dāng)?shù)···單擊見詳表管線長(zhǎng)度···142．各管理單元分系統(tǒng)實(shí)物工作量預(yù)算在此將管理單元分成老井、措施井、新井三個(gè)類型進(jìn)行產(chǎn)量預(yù)算開發(fā)管理單元老井實(shí)物工作量預(yù)算開發(fā)管理單元措施井實(shí)物工作量預(yù)算開發(fā)管理單元新井實(shí)物工作量預(yù)算管理區(qū)實(shí)物工作量預(yù)算以下是管理單元××井實(shí)物工作量預(yù)算15管理單元××井實(shí)物工作量預(yù)算成本動(dòng)因全年合計(jì)分季度備注產(chǎn)量結(jié)構(gòu)實(shí)物工作量計(jì)量單位第一季度第二季度第三季度第四季度開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???開發(fā)單元一???產(chǎn)量合計(jì)采油采氣系統(tǒng)······驅(qū)油物注入系統(tǒng)······集輸處理系統(tǒng)······內(nèi)部勞務(wù)······外部勞務(wù)···單擊見詳表···16（四）成本預(yù)算1．采油廠層次成本預(yù)算表成本預(yù)算表按分費(fèi)用要素和分成本項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算?！痢敛捎蛷S成本預(yù)算總表（分費(fèi)用要素）簡(jiǎn)表見下頁(yè)17單位費(fèi)用要素××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···地質(zhì)所工藝所···合計(jì)材料費(fèi)一般材料修理材料···燃料費(fèi)燃油燃?xì)狻ぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぁぴ敱碚?qǐng)點(diǎn)擊···合計(jì)18××采油廠成本預(yù)算總表（分費(fèi)用要素）成本項(xiàng)目單位直接材料藥劑費(fèi)電費(fèi)水費(fèi)修理費(fèi)集輸成本測(cè)試檢驗(yàn)費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)人工成本制造費(fèi)用其他支出合計(jì)××油藏管理區(qū)××油藏管理區(qū)···集輸大隊(duì)維修服務(wù)大隊(duì)···工藝所···詳表請(qǐng)點(diǎn)擊機(jī)關(guān)合計(jì)19××采油廠成本預(yù)算總表（分成本項(xiàng)目）2.管理區(qū)（或油藏經(jīng)營(yíng)管理單元）層次成本預(yù)算工作底稿這里分成三張表，如下：××油藏管理區(qū)預(yù)算工作底稿××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按費(fèi)用要素）匯總表××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按成本項(xiàng)目）匯總表以下是各自簡(jiǎn)表20成本項(xiàng)目費(fèi)用要素直接材料電水費(fèi)費(fèi)修理費(fèi)集輸測(cè)試檢驗(yàn)費(fèi)井下

運(yùn)作

輸業(yè)

費(fèi)費(fèi)制造其合費(fèi)他計(jì)用采注統(tǒng)統(tǒng)油水小系系計(jì)···采電··

成油

力

小·

本系

維

計(jì)統(tǒng)修采油系統(tǒng)外購(gòu)要素材料費(fèi)·········稅金·········外購(gòu)要素合計(jì)內(nèi)部材料費(fèi)···××油藏管理區(qū)預(yù)算工作底稿單擊見詳表21單位費(fèi)用要素××開發(fā)管理單元××開發(fā)管理單元······合計(jì)材料費(fèi)采油采氣系統(tǒng)驅(qū)油物注入系統(tǒng)···燃料費(fèi)燃油燃?xì)狻ぁぁる娰M(fèi)·········單擊見詳表······合計(jì)22××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按費(fèi)用要素）匯總表成本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理單元直接材料藥劑費(fèi)電費(fèi)水費(fèi)修理費(fèi)表集輸成本測(cè)試檢驗(yàn)費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)人工成本制造費(fèi)用其他支出合計(jì)××油藏管理區(qū)××經(jīng)營(yíng)管理單元××經(jīng)營(yíng)管理單元············單擊見詳表機(jī)關(guān)合計(jì)23××油藏管理區(qū)成本預(yù)算（按成本項(xiàng)目）匯總3．開發(fā)管理單元層次分系統(tǒng)成本預(yù)算明細(xì)表在這里以采油系統(tǒng)為例分項(xiàng)詳細(xì)列舉了采油采氣系統(tǒng)的成本預(yù)

算表。以下是××油藏管理單元

采油采氣系統(tǒng)成本預(yù)算表（簡(jiǎn)表）24項(xiàng)目定額內(nèi)容基本定額開發(fā)單元開發(fā)單元···合計(jì)備注定額系數(shù)實(shí)物工作量預(yù)算水平定額系數(shù)實(shí)物工作量預(yù)算水平一、直接材料二、電費(fèi)三、水費(fèi)四、人工成本五、折舊與推銷······成本合計(jì)××油藏管理單元采油采氣成本預(yù)算表詳表請(qǐng)點(diǎn)擊25六、投資預(yù)算及其他專門預(yù)算（一）投資預(yù)算基本框架分（子）公司油藏經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)采油廠管理區(qū)經(jīng)營(yíng)管理單元責(zé)任預(yù)算主體產(chǎn)量結(jié)構(gòu)自然產(chǎn)量開發(fā)方案項(xiàng)目預(yù)算 進(jìn)度預(yù)算投資預(yù)算措施產(chǎn)量新井產(chǎn)量年度開發(fā)方案三年滾動(dòng)方案26（二）開發(fā)方案設(shè)計(jì)采油廠及各單元下一年及未來(lái)三年滾動(dòng)開發(fā)方案（三）項(xiàng)目投資預(yù)算項(xiàng)目投資預(yù)算表采油廠投資支出預(yù)算表（四）其他專門預(yù)算27七、財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案（一）財(cái)務(wù)預(yù)算與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算的關(guān)系實(shí)現(xiàn)成本、投資及效益一體化（二）現(xiàn)金預(yù)算編制采油廠層次現(xiàn)金預(yù)算表管理區(qū)層次現(xiàn)金預(yù)算表28（三）采油廠預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（模擬）（四）采油廠預(yù)計(jì)利潤(rùn)表（模擬）（五）采油廠預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（模擬）八、采油廠全面預(yù)算管理組織及保障措施（一）進(jìn)行預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整與職能分工（二）加強(qiáng)成本預(yù)算管理的基礎(chǔ)計(jì)量工作（三）改革資金管理體制，嘗試投資與成本的統(tǒng)一控制2