退休福利規(guī)劃

退休福利規(guī)劃簡介

背景資料大環(huán)境的變化(1)地區(qū)現(xiàn)狀2020年北美3.052.05歐洲2.351.75澳洲3.102.55亞洲3.201.40出自第四屆國際精算師大會資料勞動力比例的變化0%5%10%15%20%25%30%35%北美亞洲東歐西歐1990201020202050拉丁美洲人口老齡化大環(huán)境的變化(2)出自第四屆國際精算師大會資料North

AmericaSouth

America01234567AsiaEuropeChildrenPerWoman人口出生率的變化01020304050607080901950-551985-902020-25North

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AmericaAsiaEurope預期壽命的變化國內環(huán)境變化90年代中國建立社會基本醫(yī)療保險體系和社會基本養(yǎng)老保險體系隨著醫(yī)療費用逐年上漲(超過GDP增長速度),基本醫(yī)療提供的保障與實際需求的缺口在加大,尤其是針對退休人員基本養(yǎng)老保險是“現(xiàn)收現(xiàn)付”制,該制度的特點是:提供基于城市平均生活水準的退休金收入越高,其替代率越低(養(yǎng)老金與退休前三年平均工資之比)現(xiàn)收現(xiàn)付制體系的赤字使得一些歐洲國家將退休年齡延遲目前政府正致力推進補充養(yǎng)老保險,并成功的在遼寧進行了試點退休生活成本休閑

醫(yī)療$LONGERRETIREMENT

通貨膨脹Y=$=Y

看護家庭生活

退休福利體系退休福利養(yǎng)老金福利醫(yī)療福利足夠的生活費用退休普通醫(yī)療人身意外重大疾病如帕金森綜合癥等晚年的醫(yī)療看護退休福利包括養(yǎng)老金計劃和醫(yī)療福利計劃兩部分兩者往往有一定的關聯(lián)，并且養(yǎng)老金計劃是主計劃，如401K和401h退休福利發(fā)展趨勢生命周期規(guī)劃 20-50 50-62 62+Retirement開始為退休生活預備資產(chǎn)教育健康投資細致的規(guī)劃資產(chǎn)風險管理醫(yī)療險保單生效退休金領取其它保障年金計劃形態(tài)－－混合計劃大型企業(yè)仍然是DB計劃為主，DC計劃為輔退休醫(yī)療成本變化0.000.501.001.502.002.503.0020-2425-2930-3435-3940-4445-4950-5455-5960-6465+AgeRelativeCostbyAgeMaleFemaleAverageemployercost=1.0RelativeCostsbyAgeandGender對老年看護保險的需求$0$200$400$600$800$1,000202428323640444852566064687276808488ageatpurchasemonthlypremiumCarrierACarrierBBidRatesforOrganizationABC退休福利體系規(guī)劃簡介基本模型基金政策設定目標財務政策福利政策投資政策雇員政策如人數(shù)、年齡、學歷等等成本規(guī)劃核心要素負債資產(chǎn)長期收益資產(chǎn)和負債的平衡是退休福利規(guī)劃成功的關鍵因素連接資產(chǎn)和負債的紐帶是投資組合、風險管理、投資監(jiān)控等方法基本方