國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的類(lèi)型及特點(diǎn)

國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的類(lèi)型及特點(diǎn)國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的類(lèi)型及特點(diǎn)我國(guó)79年刑法規(guī)定了19個(gè)2罪名，其中牽涉到職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的有20多個(gè)，199年7刑法修訂后規(guī)定的罪名有41個(gè)8，其中國(guó)企可能涉及的職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪有10多0個(gè)。特別是，刑法規(guī)定國(guó)企作為單位可構(gòu)成單位犯罪的有幾十個(gè)罪名。但是作為國(guó)企及其管理人員，在不清楚這些罪名的情況下，陷入"法網(wǎng)"的情況屢見(jiàn)不鮮。現(xiàn)將所涉罪名簡(jiǎn)介如下：（1）貪污罪（2）私分國(guó)有資產(chǎn)罪（3）受賄罪（4）行賄罪（5）挪用公款罪（6）巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪（7）非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪（8）為親友非法牟利罪（9）挪用特定款物罪（10）單位受賄罪（11）向單位行賄罪（1）2介紹賄賂罪（13）單位行賄罪（1）4隱瞞境外存款罪（15）徇私低價(jià)變賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)罪（16）國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪（17）國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪8）非法吸收公眾存款罪（19）簽訂、履合同失職被騙罪（20）逃匯罪（21）合同詐騙罪（22）提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪（23）隱匿、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)資料罪（24）妨害清算罪（25）重大責(zé)任事故罪（26）重大勞動(dòng)安全事故罪（27）消防責(zé)任事故罪國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)案特點(diǎn)：1、從案件數(shù)量來(lái)看，發(fā)案率居高不下，僅次于金融系統(tǒng)的犯罪；大案要案增多，危害嚴(yán)重。數(shù)額越來(lái)越大，從幾萬(wàn)、幾十萬(wàn)發(fā)展到幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)，私設(shè)小金庫(kù)的情況相當(dāng)嚴(yán)重、普遍。小金庫(kù)往往是滋生貪污、受賄、挪用公款、私分國(guó)有資產(chǎn)犯罪的溫床。2、從案件性質(zhì)來(lái)看，挪用公款、貪污和受賄案件居多。也經(jīng)常出現(xiàn)諸如非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪、為親友非法牟利罪等這些新型犯罪。挪用公款進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成為國(guó)企中最常見(jiàn)的犯罪形式，其數(shù)量最多、數(shù)額最大、損失也最嚴(yán)重。有的人用犯罪所得的贓款開(kāi)公司、辦企業(yè)，有的用贓款參與股票、期貨、債券、房地產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)。少數(shù)國(guó)有企業(yè)的“一把手”、“身在曹營(yíng)心在漢”，利用職務(wù)上的便利，截留、挪用公款為自己或親友開(kāi)設(shè)的同類(lèi)公司謀取私利的犯罪，已成為新形勢(shì)下國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪的一個(gè)新的特點(diǎn)。3、從案犯身份來(lái)看，以高層領(lǐng)導(dǎo)和重點(diǎn)崗位工作人員居多；在下屬企業(yè)兼職的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和派駐機(jī)構(gòu)中的負(fù)責(zé)人員犯罪也很突出，發(fā)案集中在熱門(mén)行業(yè)、虧損企業(yè)及品牌企業(yè)。過(guò)去，國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪大都集中在財(cái)務(wù)保管人員身上，而近幾年來(lái)，這些人員犯罪卻相對(duì)減少。4、從案犯年齡來(lái)看，呈現(xiàn)多層次化。與政府及其他國(guó)有單位一樣呈現(xiàn)“59歲”、“26歲”、“39歲”現(xiàn)象。“59歲現(xiàn)象”具有五個(gè)特點(diǎn)：一是犯罪者都臨近退休或離休，或者是在退居二線之前。二是犯罪人大都經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期從政考驗(yàn)，大部分屬于中、高級(jí)官員，有的級(jí)別相當(dāng)高。三是這些干部在長(zhǎng)期工作中總是"吃苦在前，享受在后"，大多數(shù)人一生清廉，沒(méi)有給自己撈到什么好處。四是主要是受賄、挪用、貪污。五是心理不平衡。認(rèn)為“有權(quán)不用，過(guò)期作廢”。還想擁有通過(guò)金錢(qián)換回權(quán)勢(shì)的“感覺(jué)”?！?9歲現(xiàn)象”有四個(gè)特點(diǎn)：一是犯罪人主要60年代初出生，80年代末開(kāi)始走上領(lǐng)導(dǎo)崗位。二是大部分發(fā)生在中層干部中間。三是以行賄為主，表現(xiàn)為買(mǎi)官賣(mài)官，為保證獲取官位，盡其所能以錢(qián)換權(quán)。四是買(mǎi)官得到官位后變本加厲受賄、貪污，撈回投資成本。造成“39歲現(xiàn)象”的原因主要是干部選撥、任用方面存在的問(wèn)題。5、從犯罪主觀方面來(lái)看，受賄從“被動(dòng)”走向“主動(dòng)”。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國(guó)企人員犯受賄罪多是被動(dòng)受賄或被“拉下水”的，行為過(guò)程表現(xiàn)為“半推半就”，一邊推辭，一邊接受的特點(diǎn)，而現(xiàn)在多表現(xiàn)為主動(dòng)性，他們不惜犧牲、損害企業(yè)利益同行賄人進(jìn)行權(quán)錢(qián)交易，認(rèn)為“不撈白不撈，撈了也白撈，過(guò)去沒(méi)撈，現(xiàn)在抓緊撈”。6、從犯罪形態(tài)看，企業(yè)負(fù)責(zé)人相互勾結(jié)，“窩案”、“竄案”多。往往是“一查一窩，一挖一串”。一些企業(yè)負(fù)責(zé)人之間相互勾結(jié)，共同作案，不再是“單兵作戰(zhàn)”的個(gè)人，而是“利益均沾”的集合體。這一趨勢(shì)主要表現(xiàn)在親友集體職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪、管理層集體職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪及單位職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪：親友集體職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪。此種腐敗以權(quán)力為基礎(chǔ)，以金錢(qián)為目標(biāo)，往往是家庭成員多人參與，成為腐敗現(xiàn)象中的一個(gè)獨(dú)特現(xiàn)象。另外色情腐敗也很難嚴(yán)重。7、犯罪動(dòng)機(jī)從享樂(lè)型、滿足生活資料型向投資營(yíng)利型轉(zhuǎn)化。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一些犯罪分子看到企業(yè)經(jīng)營(yíng)能長(zhǎng)期獲取大量的利潤(rùn)，因此作案的目的不只限于滿足一時(shí)的消費(fèi)和占有，作案對(duì)象也不僅限于錢(qián)和物，而出現(xiàn)了由生活資料的占有向生產(chǎn)資料的占有轉(zhuǎn)化，從財(cái)物的積累向資本的積累轉(zhuǎn)化，通過(guò)資本運(yùn)營(yíng)使錢(qián)生錢(qián)，以滿足未來(lái)更高的需求。8、從犯罪手段看，出現(xiàn)公開(kāi)性與隱蔽性并存，智能化、多樣化犯罪與魯莽型、法盲型犯罪并存的多極現(xiàn)象。9、攜款潛逃較多，特別是外逃疑犯人數(shù)不斷攀升?！皳屏司团埽芰司土??！弊罱鼛啄?，國(guó)內(nèi)以及某些外派機(jī)構(gòu)官員腐敗犯罪后，為逃避打擊，往往攜卷巨款潛逃海外，海外追逃，也因此成為我國(guó)反腐敗斗爭(zhēng)的一個(gè)重要行動(dòng)。10、反偵查能力增強(qiáng)，潛伏期變長(zhǎng)。貪污賄賂犯罪分子受到打擊后，普遍增強(qiáng)了反偵查能力和自我保護(hù)能力，他們以智能、金錢(qián)、權(quán)勢(shì)和人情等伎倆，實(shí)施反偵查，千方百計(jì)對(duì)抗查處，逃避打擊。他們對(duì)檢察機(jī)關(guān)的辦案程序、方法及有關(guān)政策法律有所了解，對(duì)要害罪證十分敏感。有些犯罪分子在作案時(shí)就考慮、策劃了退路，訂立了攻守同盟，采取了自我保護(hù)的反偵查措施。當(dāng)前突出的表現(xiàn)是案犯隱匿罪證，隱蔽轉(zhuǎn)移贓款，利用現(xiàn)代化的交通和通訊手段串證、串供，與檢察機(jī)關(guān)周旋、對(duì)抗，直至攜款潛逃。二、國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪特殊成因分析國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪成因是一個(gè)多種因素揉合在一起有機(jī)地發(fā)生作用的系統(tǒng)，情況相當(dāng)復(fù)雜。主要有四方面：、間接的、宏觀上的原因涉及到全民所有制等國(guó)家制度方面的問(wèn)題。通俗地講，國(guó)家大量的錢(qián)由個(gè)人管理，是完全基于對(duì)善良人性的高度信賴，但是沒(méi)有好的機(jī)制約束，國(guó)有資產(chǎn)流失在所難免。2、來(lái)源于國(guó)企外部的、對(duì)國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪產(chǎn)生直接影響的原因。當(dāng)前，企業(yè)普遍實(shí)行政企分開(kāi)，在強(qiáng)調(diào)企業(yè)自主權(quán)時(shí)，政府卻放松了對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的有效監(jiān)督和制約，尤其是對(duì)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)者的監(jiān)督，“一把手變成了一霸手”。權(quán)力一旦失去了制約與監(jiān)督，必然導(dǎo)致腐敗。在組織人事上，企業(yè)用人存在“重關(guān)系，輕政治”、“重能力，輕品性”，采用人治的暗箱操作的用人方式等缺陷。用人腐敗、司法也腐敗。3、財(cái)產(chǎn)申報(bào)等制度未建立或不完善。我國(guó)近幾年在黨政機(jī)關(guān)干部中也實(shí)行了個(gè)人收入申報(bào)制度，應(yīng)當(dāng)在繼續(xù)實(shí)行家庭財(cái)產(chǎn)報(bào)告制度的基礎(chǔ)上，制定《家庭財(cái)產(chǎn)申報(bào)法》。要制定以"反腐敗法"為主體的各項(xiàng)單行法規(guī)，對(duì)權(quán)力進(jìn)行有效的制衡。除了重視制定有關(guān)事后懲戒性的法規(guī)外，更要加強(qiáng)事前預(yù)防性制度的制定，逐步建立起一套嚴(yán)密的、嚴(yán)格的廉政法律法規(guī)體系。4、稅制不合理等等。懲罰力度，特別懲罰面不夠，懲罰的方式不公或非法，大量的犯罪黑數(shù)存在，造成司法起不到應(yīng)有的震懾作用，相反，確引起了不少副作用，出事者給人一種“當(dāng)衰“的感覺(jué)。5、企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制不健全。在當(dāng)前國(guó)有企業(yè)體制轉(zhuǎn)換的特殊歷史環(huán)境下，由于新舊體制的轉(zhuǎn)換造成管理制約制度上的漏洞，一些企業(yè)在逐步擺脫政府部門(mén)的管理權(quán)，國(guó)家對(duì)其的管理、監(jiān)督制約不到位，同時(shí)也忽略了企業(yè)內(nèi)部制約制度的健全和完善，真正的現(xiàn)代企業(yè)制度未形成，卻形成“上級(jí)沒(méi)時(shí)間監(jiān)督；同級(jí)沒(méi)有膽量監(jiān)督；班子部沒(méi)人能監(jiān)督；老百姓不知情無(wú)法監(jiān)督；董事不管事，監(jiān)事不監(jiān)事，股東成擺設(shè)”的局面。國(guó)企雖設(shè)有紀(jì)檢、審計(jì)、工會(huì)等組織，但其監(jiān)督基本流于形式，監(jiān)督職能未能發(fā)揮。另外國(guó)企的分配制度不合理，工資低。三、國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)企職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范，要考慮多方面因素，進(jìn)行綜合治理。我想結(jié)合自己的辦案體會(huì)重點(diǎn)談一下從國(guó)企及其管理人員個(gè)人的角度，完全可以做得到的防范對(duì)策。包括三個(gè)方面：第一，法律應(yīng)該是自身知識(shí)結(jié)構(gòu)的重要組成部分，律師應(yīng)該是你及你所在單位的終身朋友和顧問(wèn)。A最基本的是要真正懂法，特別是要重視刑法。懂法后當(dāng)然要守法。B在日常生活、工作中，交一些貼身的、有水平的律師界的朋友。c要結(jié)合運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)與外部法律顧問(wèn)相結(jié)合。第二，作為一個(gè)普通公民，應(yīng)該清清白白做人，認(rèn)認(rèn)真真做事；作為一個(gè)國(guó)企管理者應(yīng)該牢記自己所從事的是高風(fēng)險(xiǎn)的“高空作業(yè)”，要給自己準(zhǔn)確定位。A清白地做人，認(rèn)真地做事。B牢記自己所從事的是高風(fēng)險(xiǎn)的“高空作業(yè)”。與一般公民相比，由于存在不少專(zhuān)門(mén)針對(duì)國(guó)企犯罪的法條，所以企業(yè)家的刑事風(fēng)險(xiǎn)要更大；與企業(yè)的一般職工相比，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的刑事風(fēng)險(xiǎn)更大，刑法規(guī)定的一百多個(gè)單位犯罪都與單位領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)（雙罰制）。甚至，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的刑事風(fēng)險(xiǎn)比當(dāng)官的還要大。這種情況下，就要“居安思?！?，尤其對(duì)于身居高位者。c準(zhǔn)確定位。包括兩方面，一是選擇職業(yè)，二是自身職業(yè)能力的定位。第三，加大力度完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制。監(jiān)督管理機(jī)制往往涉及到政治問(wèn)題，牽一發(fā)而動(dòng)全身，拆東墻補(bǔ)西墻，對(duì)于一種實(shí)踐已經(jīng)證明已經(jīng)成熟的機(jī)制采用所謂的揚(yáng)棄地吸收，則只會(huì)導(dǎo)致機(jī)制不倫不類(lèi)，在這種機(jī)制下，實(shí)際上一直出現(xiàn)"野火燒不盡，春風(fēng)吹又生"的犯罪景象。實(shí)踐已證明，建立現(xiàn)代化企業(yè)制度不光是企業(yè)單方面的事情，也不一定能大幅度減少國(guó)企的虧損和管理人員的經(jīng)濟(jì)犯罪。我們已經(jīng)注意到，國(guó)企內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制的完善對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范的確也起重要作用，特別是對(duì)國(guó)企內(nèi)部非領(lǐng)導(dǎo)者的犯罪具有較好的防范作用。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的監(jiān)督應(yīng)主要依賴國(guó)企外部的權(quán)力約束。國(guó)企本身所能關(guān)心的更多的是內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，而外部監(jiān)督管理機(jī)制，我們國(guó)家有所忽視，作為國(guó)企管理人員而言，要給予關(guān)心，卻心有余而力不足。要加強(qiáng)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用，明確其職權(quán)。徹底、完全地按照公司法等關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)管理制度的規(guī)定來(lái)規(guī)范董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利與