公司賒銷管理制度三篇

公司賒銷管理制度三篇篇一：公司賒銷管理制度為規(guī)避經(jīng)營中的資金風險。確保公司資金安全。規(guī)范賒銷行為。特制定本制度。一、 產(chǎn)品賒銷的原則在需發(fā)生產(chǎn)品賒銷時應(yīng)遵循安全性、可控性、效益性、規(guī)范性的原則。1、 安全性：即經(jīng)營中必須確保能按時收回賒銷的款項，避免發(fā)生壞賬損失；2、 可控性：必須嚴格控制賒銷規(guī)模和比例，一般情況下賒銷比例不能超過銷售量的20%，未經(jīng)批準的不準賒銷，力爭在經(jīng)營中把賒銷降到最低限度。3、 效益性：即通過賒銷要能真正給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，準確測算因賒銷而發(fā)生的各項費用，包括財務(wù)費用。嚴禁發(fā)生無效益的賒銷行為。4、 規(guī)范性：凡臨時性客戶和月用量在一噸以下的客戶原則上不允許賒銷。凡須發(fā)生賒銷的業(yè)務(wù)必須做到，按本制度規(guī)范操作。二、 賒銷客戶的認定1、 須賒銷的客戶，業(yè)務(wù)員必須進行認真地調(diào)查了解?？蛻舯仨毷窃诠ど套缘怯浽谟行诘姆ㄈ似髽I(yè)，有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，沒有盲目投資擴張，有償還債務(wù)的能力，在行業(yè)中信譽好的企業(yè)。并且對客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品以及產(chǎn)品的銷售情況作充分的了解。2、 業(yè)務(wù)員須認真分析客戶提出的賒銷需求，盡可能的壓低賒銷數(shù)量，壓短賒銷時間。凡緊俏產(chǎn)品不予賒銷。對其評定出信用等級，確定是否賒銷。三、 賒銷客戶的審批1、 業(yè)務(wù)員對申請賒銷的單位進行綜合考察分析的基礎(chǔ)上，填制賒銷申請書，申請書要明確客戶賒銷類型及授信額度和授信時間。交分管經(jīng)理審批。2、 賒銷必須簽訂合法有效的協(xié)議，提供企業(yè)工商執(zhí)照和稅務(wù)登記證復印件。協(xié)議書應(yīng)詳細載明賒銷的品種、數(shù)量、金額、付款時間和方式、違約責任等事項，并經(jīng)雙方單位負責人簽字蓋章。3、 業(yè)務(wù)員將賒銷申請書、賒銷協(xié)議和客戶資料交財務(wù)部門審核后，財務(wù)部門后方可開票，嚴禁擅自賒銷、先斬后奏。四、 賒銷的管理1、 建立健全客戶檔案。業(yè)務(wù)員和財務(wù)部分別根據(jù)需要建立客戶檔案。客戶檔案要詳細登錄客戶資料以及客戶采購回款的動態(tài)檔案，以便對客戶資信分析。2、 規(guī)范賒銷手續(xù)。對客戶的賒銷在調(diào)查了解、提出申請、領(lǐng)導審批、簽訂合同、建立檔案的基礎(chǔ)上財務(wù)依據(jù)審批和協(xié)議所確定的授信額度，開據(jù)出庫單據(jù)。給客戶的送貨賃證須客戶簽名蓋章確認，給客戶的發(fā)票須客戶在業(yè)務(wù)員記錄本上簽收。郵寄的保管好郵寄賃證。凡涉及到賒銷的有效賃證均交由財務(wù)部保管。3、 建立賒銷客戶跟蹤、分析、對帳制度。業(yè)務(wù)員對賒銷客戶要定期走訪，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營，資金回籠狀況是否正常，有無從其他渠道進貨等情況。公司財務(wù)人員每月對賒銷單位的應(yīng)收帳款做出匯總表與業(yè)務(wù)部門一起進行分析，對賒銷單位形成月分析，季評定，年會審的評估淘汰機制。相關(guān)人員每月應(yīng)與賒銷客戶對帳，每季度發(fā)詢證函給賒銷客戶確認應(yīng)收款數(shù)額。4、 建立賒銷風險預警機制。財務(wù)人員對協(xié)議還款到期的客戶應(yīng)督促業(yè)務(wù)員向客戶索要貨款。對超授信額度和超授信時間的客戶要及時向分管領(lǐng)導匯報，提示賒銷風險，原則上不再對其賒銷產(chǎn)品。特殊情況需要發(fā)貨的必須經(jīng)過申請批準后方可發(fā)貨。防止資金風險的積累和失控。五、明確賒銷的經(jīng)濟責任1、 從確定賒銷對象到跟蹤了解直至收回貨款的全過程均由經(jīng)辦的業(yè)務(wù)員和經(jīng)辦人負責具體操作，經(jīng)濟責任根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定和職責分工，按照“誰辦，誰負責”的原則進行落實.2、 業(yè)務(wù)員的賒銷業(yè)務(wù)將銷售貨款全部回籠入賬，方可計入當月銷售業(yè)績，測算當月計提績效工資。當月未回籠資金的銷售業(yè)務(wù)暫掛賬，待資金回籠后再行計入績效工資。3、 對公司同意的賒銷業(yè)務(wù)。賒銷單位資金回籠超過公司同意的賒銷賬期回款的，超賬期金額按銀行貸款利息從業(yè)務(wù)員本人銷售利潤中作為費用列支。資金在農(nóng)歷年底未收回來的，先從業(yè)務(wù)員形成的當年利潤中扣除利潤。待收回后減去利息再行計入利潤，計提績效工資。如果造成壞帳，從業(yè)務(wù)員形成的當年利潤中扣除利潤。4、 業(yè)務(wù)員擅自賒銷造成的壞帳。推行賠償制。壞賬總額從業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)獎中扣除，直至扣減到南京最低工資標準；一月不夠的可延續(xù)直至賠償完畢。篇二：公司賒銷管理制度賒銷管理制度1總則1.1為防范產(chǎn)品銷售的各種風險，保證賒銷產(chǎn)品的資金及時回籠，特制定本制度。1.2本制度適用于集團公司及其所屬公司。1.3本制度所稱的賒銷，包括國內(nèi)外所有賒銷業(yè)務(wù)。2信用管理2.1銷售管理部應(yīng)該建立客戶檔案管理，對所有客戶信用進行評級。2.2對于公司新建立的客戶原則上不允許賒銷，但經(jīng)過集團公司董事會特批客戶除外。2.2.1對于已經(jīng)有交易記錄的客戶，銷售人員在與其接觸的過程中，需獲取相關(guān)客戶信用資料，具體包括但不限于：了解客戶的經(jīng)營規(guī)模和資金實力、了解客戶的國家風險、經(jīng)營的持續(xù)性和穩(wěn)定性，客戶自身的法律風險、客戶的管理風格和管理水平等。2.3集團公司董事會將按照上述資料對客戶進行信用評定。2.4信用管理小組根據(jù)客戶信用評定結(jié)果，授予客戶相應(yīng)的信用級別。2.5銷售部根據(jù)客戶相應(yīng)的信用級別，與客戶簽訂銷售訂單，并報財務(wù)部進行審批。2.6財務(wù)部在收到由銷售部轉(zhuǎn)來的客戶訂單后，審核客戶的信用條款。2.7銷售人員根據(jù)財務(wù)部審批結(jié)果執(zhí)行銷售訂單。3賒銷跟蹤3.1訂單階段的跟蹤3.2發(fā)貨階段的跟蹤3.3正常賬期的欠款跟蹤3.4非正常賬期的欠款跟蹤4賬款催收的相關(guān)程序4.1到期未付，追帳人員應(yīng)通過電話提醒客戶付款，并詢問是否收到到期付款通知單；4.2過期15天未付款，發(fā)出第一封催討函，并打電話給對方負責人詢問情況，了解其態(tài)度；4.3過期30天未付款，發(fā)出第二封催討函，再次與對方通電話，停止供貨，取消信用額度；4.4過期60天未付款，發(fā)出第三封催討函，可能的話對客戶進行巡訪；4.5過期90天未付款，發(fā)出第四封催討函，并采取下列行動：與專業(yè)追帳機構(gòu)接觸，咨詢相關(guān)事宜；對債務(wù)人進行資產(chǎn)調(diào)查；作債務(wù)分析；訴前準備。4.6超過三個月，作專案處理委托專業(yè)追帳機構(gòu)追討；4.7超過半年，考慮法律訴訟5附則5.1本制度解釋權(quán)歸集團公司銷售管理部，每年第一季度進行優(yōu)化。5.2本制度自頒布之日起執(zhí)行。篇三：公司賒銷管理制度為了爭取客戶尤其是吸引合作價值大的客戶，提高產(chǎn)品的市場競爭力，擴大市場份額，公司實行有條件的產(chǎn)品賒銷并建立相應(yīng)的管理制度。一、 賒銷必須遵守的幾條原則：1、 業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)公司的賒銷管理制度選擇賒銷對象、賒銷額度、賒銷期限，不符合條件的客戶不能賒銷。2、 業(yè)務(wù)人員賒銷產(chǎn)品必須嚴格按照賒銷審批流程進行，形成規(guī)范化的管理，避免隨便放寬賒銷條件甚至是盲目賒銷。3、 對賒銷客戶一般應(yīng)采取小批量分期結(jié)賬的辦法，以避免出現(xiàn)大額貨款難以收回的問題。4、 新客戶一般不予賒銷。二、 客戶信用等級評估為了盡量降低賒銷的風險，銷售人員必須對客戶進行資信調(diào)查和信用等級評估。評估的內(nèi)容主要包括：客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、負責人誠信口碑等。公司客戶的信用等級劃分如下：信用等級劃AAAAAA經(jīng)營狀況好一般一般財務(wù)狀況好好一般負責人誠信好好好按照賒銷審批流程要求，業(yè)務(wù)人員在向銷售部經(jīng)理提出評審申請，或銷售部經(jīng)理本人向公司提出評審申請前，必須填寫《客戶信用評審申請表》，對客戶的信用等級進行評估。三、產(chǎn)品賒銷的評審銷售部經(jīng)理對業(yè)務(wù)人員提出申請進行初步審核，通過初步審核后進入公司評審程序。公司評審程序銷售部由經(jīng)理發(fā)起，由總經(jīng)理主持，銷售部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理參加。公司產(chǎn)品賒銷“信用額度”見下表：信用額度等級A級B級C級金額（萬元）50-2120-55以下未通過賒銷評審者按現(xiàn)金銷售對待。通過賒銷評審者由總經(jīng)理確定賒銷“信用額度”，由財務(wù)部建立客戶授信檔案及臺賬，并向銷售部業(yè)務(wù)人員開放。銷售部業(yè)務(wù)人員依據(jù)客戶賒銷授信額度，與客戶簽訂《產(chǎn)品賒銷合同》，超過授信額度部分，客戶須以現(xiàn)金支付。業(yè)務(wù)人員不能隨意對客戶許諾賒銷，答應(yīng)自己權(quán)限以外的條件。四、產(chǎn)品賒銷管理要求1、 建立動態(tài)的資信評審和賬款跟蹤管理體系。要確保公司應(yīng)收賬款的有效收回，就必須建立動態(tài)的客戶資信評審機制和賬款跟蹤管理體系?？蛻糍Y信評審是個動態(tài)、長期的過程，賬款追蹤分析和賬齡分析又是其中的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)做到月評、季檢和年審，做好賬款風險管理的預警工作，挖掘出資信好，高價值的客戶，剔除資信差、低價值的客戶，以保障公司賒銷風險降至最低。2、 建立定期對賬制度建立定期對賬制度，銷售部要對客戶每月發(fā)出對賬函，以確保貨款數(shù)額準確無錯。對賬之后要求對方出具具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。3、 定期召開應(yīng)收賬款會議銷售部要定期召開應(yīng)收賬款會議，財務(wù)部要打印“業(yè)務(wù)往來余額表”，分析發(fā)生應(yīng)收賬款的每一個客戶、每筆貨款的具體情況，制定不同的處理方案，并上報財務(wù)部及公司相關(guān)領(lǐng)導，以便制定有效方案，加大回款力度。4、 制定鼓勵客戶的積極回款政策。公司制訂相應(yīng)的銷售獎勵政策，鼓勵客戶采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷的數(shù)量。對貨款回流及時、銷售量良好的客戶公司可以在供貨、品種等方面給予照顧。以刺激客戶付款的積極性，加快貨款的回籠。5、 注意賒銷技巧，減小賒銷風險。讓客戶養(yǎng)成及時付款的習慣。欠款是一種習慣，及時付款也是一種習慣，業(yè)務(wù)員要讓客戶養(yǎng)成及時付款的習慣。其中第一次最重要，客戶第一次及時付款了，第二次就好辦，否則，第二次會比第一次更難收款。所以，第一次一定要把款及時收回來，不達目的決不罷休。6、 賒銷貨款的催收在賒銷產(chǎn)品的過程中，業(yè)務(wù)員不可避免地要碰到催收終端貨款的問題。而終端貨款的回籠，直接關(guān)系到公司利潤的實現(xiàn)。保持正確心態(tài)，堅定收款信心。業(yè)務(wù)員要加強與客戶的感情聯(lián)絡(luò)。只有經(jīng)常與客戶聯(lián)絡(luò)感情，他們才愿意在回款時給予支持和配合。及時追