企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心操作規(guī)程

資金結(jié)算中心操作規(guī)程第一章總則第一條為了適應(yīng)實(shí)業(yè)公司創(chuàng)新提升式發(fā)展的需要，貫徹實(shí)業(yè)公司資金集中管理的要求，以創(chuàng)新的觀念和方式做好實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營(yíng)管理工作，達(dá)到發(fā)揮實(shí)業(yè)公司資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高實(shí)業(yè)公司的整體資信和資金運(yùn)作能力；盤(pán)活實(shí)業(yè)公司沉淀資金，提高資金使用效率；規(guī)范和提升實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營(yíng)管理水平，促進(jìn)實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營(yíng)功能的不斷完善；提高實(shí)業(yè)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè)公司整體利益最大化的目的。特制定實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心操作規(guī)程管理辦法。第二條本辦法旨在采用現(xiàn)代管理方法和手段建立實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的運(yùn)作管理平臺(tái)，規(guī)范實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)作的初步程序，明確實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的基本運(yùn)作方式。并通過(guò)模擬商業(yè)銀行職能，充分發(fā)揮實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心作為內(nèi)部銀行的功能和作用。第三條本辦法適用于實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心及其子公司和分支機(jī)構(gòu)分中心的內(nèi)部資金結(jié)算管理和資金結(jié)算操作規(guī)程。第二章術(shù)語(yǔ)第四條資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心:資金結(jié)算中心是指實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心，是實(shí)業(yè)公司內(nèi)設(shè)置的集團(tuán)資金結(jié)算的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，并將通過(guò)集團(tuán)融籌資、資金結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)作管理及協(xié)調(diào)等逐步發(fā)展成為實(shí)業(yè)公司的財(cái)務(wù)公司。資金結(jié)算中心是實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部銀行，是實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部獨(dú)立核算單位，經(jīng)營(yíng)收益和風(fēng)險(xiǎn)由實(shí)業(yè)公司承擔(dān)。資金結(jié)算分中心是指進(jìn)入實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)的成員單位。以實(shí)業(yè)公司子公司、實(shí)業(yè)公司等法人單位作為分中心成員單位，實(shí)業(yè)公司財(cái)資部代表實(shí)業(yè)公司總部、各分支機(jī)構(gòu)等非法人經(jīng)營(yíng)單位作為分中心成員單位。各成員單位可根據(jù)本單位的實(shí)際情況，將資金結(jié)算分中心設(shè)成獨(dú)立的運(yùn)營(yíng)部門(mén)，也可以在財(cái)資部?jī)?nèi)部設(shè)置從事資金運(yùn)營(yíng)的專(zhuān)職崗位，負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營(yíng)單位和機(jī)構(gòu)的資金集中結(jié)算管理和資金運(yùn)營(yíng)工作。第五條資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：是指資金結(jié)算中心和分中心及所屬單位在資金運(yùn)營(yíng)管理中，所采用的財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)和銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實(shí)施實(shí)業(yè)公司資金歸集支付等資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)的統(tǒng)稱。第六條資金結(jié)算：是指資金結(jié)算中心成員單位資金往來(lái)及對(duì)外收付資金等資金和票據(jù)清算結(jié)算業(yè)務(wù)，而不是經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的收入支出結(jié)算。第七條存款：是指資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心在各銀行的存款和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心的存款。存款的方式將根據(jù)具體情況而定。第八條資金歸集：是指資金結(jié)算中心和分中心及分中心和所屬單位之間的資金上劃和下劃支付業(yè)務(wù)。第九條借款：是指資金結(jié)算中心或分中心從各銀行和金融機(jī)構(gòu)取得的直接借款，或資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部資金借款。第十條利率：是指資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部存貸款利率。原則上參照人民銀行或金融機(jī)構(gòu)的相應(yīng)利率，并在國(guó)家有關(guān)政策允許的范圍內(nèi)上下浮動(dòng)，力爭(zhēng)做到對(duì)存貸方均有利。第十一條賬戶：是指實(shí)業(yè)公司總部和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心指定的銀行開(kāi)立的賬戶和資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)的賬戶。主要包括專(zhuān)用收款賬戶、基本（付款）賬戶、結(jié)算（付款）賬戶等。第十二條票據(jù)：主要是指以下兩類(lèi)：1、資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心使用的業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)，包括銀行結(jié)算票據(jù)及回單或資金結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算票據(jù)及回單兩部分。2、資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心自開(kāi)或收到的銀行和商業(yè)承兌匯票。第三章資金結(jié)算中心的組織機(jī)構(gòu)和管理第十三條資金結(jié)算中心將模擬商業(yè)銀行的方式運(yùn)作，其機(jī)構(gòu)和人員將隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展逐步建立健全和調(diào)整。第十四條為了規(guī)范運(yùn)作，減少資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)算中心內(nèi)部應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信貸審核機(jī)制并配置相應(yīng)的崗位和人員。第十五條資金借貸和重大資金運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)，均應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信貸審核審議通過(guò)后才能辦理。第十六條在實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心的資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)中，實(shí)業(yè)公司財(cái)資部作為一個(gè)分中心，負(fù)責(zé)審批實(shí)業(yè)公司總部非法人資金的支付。資金結(jié)算中心存量資金的安排和借貸平衡等日常資金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)由資金結(jié)算中心自行運(yùn)營(yíng)管理。第四章資金結(jié)算管理的原則違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其它資金運(yùn)營(yíng)管理工作。第六章開(kāi)戶辦法第三十一條實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心根據(jù)歷史開(kāi)戶情況，選擇實(shí)力雄厚、結(jié)算便利、服務(wù)一流的商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后與其簽署集中結(jié)算協(xié)議。結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)各分子公司編制代碼，各分子公司在填寫(xiě)結(jié)算憑證和通知往來(lái)分子公司付款時(shí)，應(yīng)在統(tǒng)一的銀行賬號(hào)后附上本單位代碼。第三十二條各分子公司必須在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)賬戶。各分子公司向?qū)崢I(yè)公司提交開(kāi)戶申請(qǐng)、授權(quán)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及企業(yè)法人代碼復(fù)印件，原則上每個(gè)各分子公司只開(kāi)設(shè)一個(gè)結(jié)算賬戶，不得另設(shè)其他賬戶。第三十三條結(jié)算中心各分子公司的所有資金往來(lái)統(tǒng)一經(jīng)過(guò)結(jié)算中心開(kāi)設(shè)的結(jié)算戶，即所有各分子公司在銀行的賬號(hào)相同，但戶名不同。各分子公司資金結(jié)算由實(shí)業(yè)公司結(jié)算中心集中辦理，資金分賬管理，各分子公司之間資金不隨便拆借，如有需求參照實(shí)業(yè)公司關(guān)于資金拆借的相關(guān)規(guī)定。各分子公司除了按實(shí)業(yè)公司規(guī)定留存的備用現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十四條結(jié)算中心根據(jù)各分子公司情況，為各分子公司設(shè)定一個(gè)備用金存折。該賬戶有少量零星現(xiàn)金存入，只付不收，余額不足時(shí)由結(jié)算中心撥付。第七章資金結(jié)算的運(yùn)作方式第三十五條由資金結(jié)算中心和結(jié)算合作銀行簽署銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議，購(gòu)買(mǎi)適合資金結(jié)算中心需要的資金運(yùn)營(yíng)管理軟件，依托先進(jìn)的商業(yè)銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和安全、可靠、高效的資金結(jié)算管理軟硬件，建立起實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，資金結(jié)算中心和分中心在授權(quán)范圍內(nèi)，通過(guò)該資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)所屬單位的資金實(shí)施查詢和其他運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)。第三十六條資金的歸集和撥付采取分級(jí)分步的方式運(yùn)作。在集團(tuán)范圍內(nèi)構(gòu)建兩級(jí)資金結(jié)算運(yùn)營(yíng)體系，資金結(jié)算中心和資金分中心利用集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，從對(duì)存量資金的適時(shí)查詢開(kāi)始，逐步過(guò)渡到定期歸集和撥付下屬單位的資金，從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)資金的集中結(jié)算運(yùn)營(yíng)管理，達(dá)到用活集團(tuán)存量資金和沉淀資金，提高集團(tuán)現(xiàn)金流實(shí)力的目的。第三十七條資金分中心資金不足需借用資金時(shí)，需先向資金結(jié)算中心提出借款申請(qǐng)，資金結(jié)算中心通過(guò)必要的審核程序后，與資金分中心簽署借款協(xié)議，按借款協(xié)議規(guī)定辦理?yè)?dān)?；蚴谛蓬~度撥付手續(xù)。第八章銀行承兌匯票的管理第三十八條在和銀行簽署有關(guān)協(xié)議時(shí)，資金結(jié)算中心和分中心應(yīng)考慮法律訴訟問(wèn)題，盡量規(guī)避訴訟帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條結(jié)算中心只受理保管符合票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)要素齊全的銀行承兌匯票，不合格承兌匯票將退回各分子公司。由其自行與匯款單位解決。第四十條資金中心及各下屬資金分中心進(jìn)行資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持專(zhuān)人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原則，確保資金安全。第四十一條分子公司所有的銀行承兌匯票交資金結(jié)算中心集中管理，各分子公司調(diào)付承兌匯票，需填制內(nèi)部付款通知書(shū)（分子公司之間的支付由付款單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票）到資金結(jié)算中心支付。第四十二條銀行承兌匯票具體手續(xù)：1.對(duì)于各資金分中心自開(kāi)的承兌匯票通過(guò)資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建立臺(tái)賬，對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核查，并與銀行總體授信額度相關(guān)聯(lián)，票據(jù)到期，系統(tǒng)將自動(dòng)提醒。2.各資金分中心收到的銀行承兌匯票，由收票單位在資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行登記保管。承兌匯票的使用和貼現(xiàn)可視情況分別采用以下兩種方式處理：（1）資金結(jié)算中心根據(jù)各分中心匯票的存量情況和分中心需對(duì)外支付的需求，統(tǒng)一平衡調(diào)劑匯票的使用，包括對(duì)內(nèi)背書(shū)、對(duì)外背書(shū)、貼現(xiàn)、托收。在此情況下，將根據(jù)有償使用原則，視不同的分中心和使用情況收取和支付相關(guān)費(fèi)用。（2）如分中心自行辦理貼現(xiàn)、背書(shū)等業(yè)務(wù)，應(yīng)將相應(yīng)的信息錄入資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以備資金結(jié)算中心查詢或記錄。第九章資金結(jié)算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算第四十三條資金結(jié)算中心應(yīng)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬戶，真實(shí)記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。定期出具各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表。第四十四條資金結(jié)算中心作為實(shí)業(yè)公司總部的非法人單位，它的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與實(shí)業(yè)公司本部的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總，年底報(bào)表應(yīng)匯入實(shí)業(yè)公司總部的會(huì)計(jì)報(bào)表，以保持實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。第四十五條資金分中心賬戶設(shè)置和核算方式由分子公司自行決定。第四十六條有關(guān)會(huì)計(jì)核算的具體內(nèi)容和規(guī)定，見(jiàn)資金結(jié)算中心的相關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法。第十章賬戶變更及撤消的處理第四十七條各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)立的結(jié)算賬戶，因機(jī)構(gòu)撤并、地址遷移、戶名變更等原因，申請(qǐng)銷(xiāo)戶、并戶、移戶或改名時(shí)，須報(bào)經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后分別辦理下列手續(xù)。1．銷(xiāo)戶與并戶分子公司申請(qǐng)銷(xiāo)戶或并戶時(shí)要與中心核對(duì)存貸和應(yīng)收賬戶余額，全部無(wú)誤時(shí)交回重要空白憑證，給予辦理銷(xiāo)戶手續(xù)并在開(kāi)（銷(xiāo)）戶登記薄上注明銷(xiāo)戶日期，抽出印鑒卡加蓋注銷(xiāo)戳記與付款憑證一起裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。2．更改名稱分子公司名稱更改應(yīng)由分子公司向中心提供如同辦理新開(kāi)戶的新印鑒卡片,經(jīng)審核符合要求并報(bào)結(jié)算中心負(fù)責(zé)人同意后辦理戶名更改手續(xù),或撤消原賬戶開(kāi)立新賬戶。3．更換印鑒分子公司因人員變動(dòng)或其他原因需更換印鑒時(shí)，必須向中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證明，并填明注銷(xiāo)和啟用日期。第十一章辦理單位付款手續(xù)的處理第四十八條各分子公司與資金結(jié)算中心辦理結(jié)算，不再對(duì)銀行直接辦理結(jié)算。分子公司和資金結(jié)算中心之間使用內(nèi)部憑證往來(lái)。各分子公司付款時(shí)填制付款通知書(shū)（一式二聯(lián)）及其它有關(guān)資料，并寫(xiě)明付款方式，加蓋預(yù)留印鑒。接票員應(yīng)審查分子公司的付款通知書(shū)填寫(xiě)內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫(xiě)是否一致，并折角驗(yàn)對(duì)印鑒，核對(duì)賬號(hào)、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退回給企業(yè)入賬。并按各分子公司付款要求，填制支票、電匯、匯票委托書(shū)等銀行結(jié)算憑證由資金結(jié)算中心到銀行辦理付款手續(xù)，付款通知書(shū)第一聯(lián)連同支票存根或回單由資金結(jié)算中心留存入賬。第四十九條各分子公司每月向資金結(jié)算中心上報(bào)現(xiàn)金用量計(jì)劃，其日常零星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取，特殊情況需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制付款通知單到資金結(jié)算中心換開(kāi)現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金（或由資金結(jié)算中心到銀行提取現(xiàn)金給付）。第五十條為確保各分子公司的資金安全，對(duì)各分子公司的付款，結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)下列情況進(jìn)行不同的處理。1．境外付款。需提供批文、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、合同的原件和復(fù)印件兩份（審核后原件退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬，一份交銀行辦理付款手續(xù)），以及填好的匯出匯款申請(qǐng)書(shū)，票證員應(yīng)對(duì)上述材料進(jìn)行審核。2．各分子公司上繳稅款時(shí)，各分子公司需提供繳稅通知書(shū)的原件及第一聯(lián)的復(fù)印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬），接票員要核對(duì)繳款通知書(shū)與付款通知單的金額及用途是否相同。3．各分子公司要求開(kāi)限額支票用于零星采購(gòu)時(shí)資金結(jié)算中心只對(duì)分子公司出納辦理。在支票領(lǐng)用本上登記支票號(hào)碼、限額、領(lǐng)用單位名稱、領(lǐng)用日期，并要求各分子公司領(lǐng)用人（出納）簽名，且及時(shí)（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中心核銷(xiāo)入賬。4．各分子公司大型固定資產(chǎn)時(shí)，需提供購(gòu)置批文、購(gòu)置合同、實(shí)業(yè)公司有關(guān)批文等合法單證。5．各分子公司基建支出（工程款）。凡子公司要提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)的基建計(jì)劃和經(jīng)預(yù)算部門(mén)審查批準(zhǔn)的施工合同等有效付款單證。6．各分子公司對(duì)外投資須提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)同意對(duì)外投資的文件。7．對(duì)于已辦理付款手續(xù)但款項(xiàng)沒(méi)有付出（如退票），票證員應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)特種轉(zhuǎn)賬傳票注明退款原因。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回的作廢支票或退款通知給會(huì)計(jì)做賬。第十二章辦理單位轉(zhuǎn)入（收）款手續(xù)的處理第五十一條收款時(shí)由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行的進(jìn)賬單等收款憑證換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)），第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬戶，回單交給資金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票，回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條接票員接到各分子公司送來(lái)的支票和填寫(xiě)好的進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查支票和進(jìn)賬單的內(nèi)容是否正確，金額是否相符，大小寫(xiě)是否一致，支票是否在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)的次日算起，到期日遇例假日順延），支票上的收款單位名稱是否與在資金結(jié)算中心開(kāi)戶的單位名稱相符。審查無(wú)誤后，接票員開(kāi)出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記《受理憑證登記薄》。第五十四條接票員還應(yīng)審核支票是否合規(guī)，如簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或墨水填寫(xiě)；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；票據(jù)上的其它記載事項(xiàng)原記載人可以更改，但必須由原記載人簽章證明；支票起點(diǎn)為人民幣100元。第五十五條接票員接到各分子公司送來(lái)的現(xiàn)金交款單時(shí)，憑銀行現(xiàn)金進(jìn)賬單開(kāi)出特種轉(zhuǎn)賬傳票，傳票第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章，給各分子公司作為收款憑據(jù)。第五十六條各分子公司收到銀行匯票，以與匯票所列收款人名稱相符的印鑒背書(shū)給結(jié)算中心，由結(jié)算中心到銀行解匯。第十三章內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理第五十七條各分子公司之間的結(jié)算由付款單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票（一式三聯(lián)）加蓋預(yù)留印鑒。結(jié)算中心核對(duì)印鑒及該企業(yè)存款后，辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)，第一聯(lián)結(jié)算中心做記賬憑證，第二、三聯(lián)分別交收、付款單位入賬。第五十八條各分子公司向結(jié)算中心貸款，由企業(yè)填制貸款憑證（一式三聯(lián)），第一聯(lián)結(jié)算中心作為記賬憑證，第二聯(lián)退貸款單位入賬，第三聯(lián)由結(jié)算中心審貸部留存登記臺(tái)賬。各分子公司歸還結(jié)算中心貸款，由企業(yè)填制還款憑證（一式三聯(lián)），第一聯(lián)由結(jié)算中心作為記賬憑證，第二聯(lián)退還款單位入賬，第三聯(lián)由結(jié)算中心審貸組留存登記臺(tái)賬。第五十九條結(jié)算中心內(nèi)部各賬戶之間的賬務(wù)轉(zhuǎn)移，填制特種轉(zhuǎn)賬傳票或借貸記賬憑證辦理。第十四章結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任第六十條對(duì)未經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)擅自在銀行開(kāi)設(shè)賬戶的公司，除責(zé)令其銷(xiāo)戶外，結(jié)算中心有權(quán)對(duì)其所開(kāi)賬戶