瀝青混凝土攪拌站項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

瀝青混凝土攪拌站項(xiàng)目可行性研究報(bào)告瀝青混凝土攪拌站項(xiàng)目可行性研究報(bào)告#主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)名 稱單位數(shù)量-一-財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1總投資萬元35164.552固定資產(chǎn)投資萬元35164.553項(xiàng)目資本金萬元35164.554營業(yè)收入（經(jīng)營期平均）萬元457605營業(yè)稅金及附加（經(jīng)營期平均）萬元325.626總成本費(fèi)用（經(jīng)營期平均）萬元28131.427利潤總額（經(jīng)營期平均）萬元14046.818所得稅（經(jīng)營期平均）萬元3511.79稅后利潤（經(jīng)營期平均）萬元10535.11-二二財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1銷售利潤率%30.70%2投資利潤率%39.95%3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%32.48%4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元41500.755投資回收期（所得稅前）年4.216資本金收益率%25.86%7資產(chǎn)負(fù)債率（經(jīng)營期第1期）%0.00%8利息備付率（償還期內(nèi)平均）09償債備付率（償還期內(nèi)平均）010總投資收益率%39.95%11項(xiàng)目資本金凈利潤率%29.96%四、不確定性分析（盈虧平衡分析）盈虧平衡分析又稱保本點(diǎn)分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來預(yù)測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。一般說來，企業(yè)收入二成本+利潤，如果利潤為零，則有收入二成本二固定成本+變動(dòng)成本，而收入二銷售量X價(jià)格，變動(dòng)成本二單位變動(dòng)成本X銷售量，這樣由銷售量X價(jià)格二固定成本+單位變動(dòng)成本X銷售量，可以推導(dǎo)出盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算公式為：盈虧平衡點(diǎn)（銷售量）固定成本每計(jì)量單位的貢獻(xiàn)差數(shù)成本分為變動(dòng)成本和固定成本。變動(dòng)成本是指總額隨產(chǎn)量的增減而成正比例關(guān)系變化的成本，主要包括原材料和計(jì)件工資，就單件產(chǎn)品而言，變動(dòng)成本部分是不變的。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量的增減而變動(dòng)的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。本項(xiàng)目建成后的運(yùn)營能力盈虧平衡，用生產(chǎn)效率來計(jì)算，計(jì)算如下：BEP年總固定成本/年?duì)I業(yè)收入-年總可變成本-年?duì)I業(yè)稅金與附加=45.06%計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 39.12%時(shí)，即可保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)很小。盈虧平衡點(diǎn)見圖。盈虧平衡點(diǎn)（39.12%）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過計(jì)算、分析，可以看出：1、 該項(xiàng)目建成后，從銷售收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是好的。2、 從盈虧平衡分析來看，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，該項(xiàng)目建成后，反映經(jīng)濟(jì)效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)效益的指標(biāo)都是好的，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上是可行的。五、敏感性分析二、敏感性分析敏感性分析是用以考察項(xiàng)目在建設(shè)期和生產(chǎn)期存在的主要不確定因素對(duì)項(xiàng)目效益的影響，找出敏感因素，估計(jì)效益對(duì)它們的敏感程度，預(yù)測項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。采用單因素分析法，估算單個(gè)因素的變化對(duì)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）產(chǎn)生的影響，計(jì)算敏感系數(shù)。從下表分析可知，在諸敏感性因素中，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最

大的因素是項(xiàng)目的產(chǎn)品產(chǎn)量，當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量上升10%寸，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率變化8.56%。其次是產(chǎn)品價(jià)格，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降10%寸，項(xiàng)目內(nèi)部收益率變化7.71%。敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表（基本方案收益率32.48%）序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)（％）臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷）-5.00%28.58%0.78-24.42%產(chǎn)品1數(shù)量臨界值：34583.19-10.00%24.44%0.8-15.00%20.02%0.832產(chǎn)品價(jià)格-5.00%28.94%0.71-27.02%產(chǎn)品1單價(jià)（含稅）臨界值：0.73-10.00%25.20%0.73-15.00%21.23%0.753原材料價(jià)格5.00%30.73%0.3556.35%原材料1單價(jià)（含稅）臨界值：1.5610.00%28.93%0.3615.00%27.08%0.364建設(shè)投資（不含建息）5.00%31.06%0.2979.21%建設(shè)投資臨界值：63017.0910.00%29.73%0.2815.00%28.49%0.27第十七章社會(huì)效益評(píng)價(jià)一、 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析該項(xiàng)目建成投入使用后，將極大地推動(dòng)所在地的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于對(duì)當(dāng)?shù)刈匀毁Y源的開發(fā)、利用和促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)，同時(shí)也能更便捷地為工程建設(shè)提供產(chǎn)品，推動(dòng)道路工程及其他工程的建設(shè)。二、 項(xiàng)目與所在地互適性分析本項(xiàng)目擬建成生態(tài)的花園式工廠，建成后能有效改善周邊的自然景觀，并取得良好的社會(huì)效益。該項(xiàng)目的建設(shè)得到了當(dāng)?shù)馗骷?jí)部門的廣泛支持和配合，為項(xiàng)目的建設(shè)和投入使用提供了保證。三、 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論規(guī)?；厣a(chǎn)混凝土、砂漿對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)環(huán)境等方面具有以下意義：1、 本項(xiàng)目建成后能及時(shí)便捷地為建設(shè)工程提供混凝土產(chǎn)品，對(duì)推進(jìn)工程進(jìn)度提供有力保障。2、 采用現(xiàn)代化的科學(xué)手段生產(chǎn)的混凝土產(chǎn)品質(zhì)量是穩(wěn)定的，有保證的，這對(duì)于確保工程質(zhì)量十分重要。3、 集中的規(guī)模化建設(shè)建材企業(yè)，在工廠建設(shè)時(shí)可以對(duì)廠區(qū)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，對(duì)原材料進(jìn)行科學(xué)管理，對(duì)文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，利用環(huán)保設(shè)施和大規(guī)模的綠化工程，可以有效地控制和減少項(xiàng)目在運(yùn)營過程中對(duì)環(huán)境對(duì)影響。4、 進(jìn)行規(guī)?；a(chǎn)可以有效地利用資源，降低混凝土生產(chǎn)成本，減低產(chǎn)品售價(jià)及提供良好的服務(wù)，無疑將有力地推進(jìn)工程的順利實(shí)施。5、 本項(xiàng)目的實(shí)施可以解決部分社會(huì)上勞動(dòng)就業(yè)問題，尤其是可以吸納失地農(nóng)民進(jìn)場工作，對(duì)提高農(nóng)民生活水平和社會(huì)安定有積極的作用。綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)具有十分明顯的社會(huì)效益，對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)、和諧某某具有重要意義。第十八章結(jié)論本項(xiàng)目生產(chǎn)方案實(shí)用性和可操作性較強(qiáng)，技術(shù)先進(jìn)可靠，組織管理措施得當(dāng)，示范帶動(dòng)作用大，服務(wù)范圍廣闊，市場前景看好，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，可以實(shí)現(xiàn)良好的生態(tài)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，說明該項(xiàng)目是可行的。本項(xiàng)目總投資40000萬元，項(xiàng)目建成實(shí)現(xiàn)后正常年銷售收入45760萬元，年平均利稅14372.43萬元，具有較強(qiáng)的盈利能力