財(cái)務(wù)管理制度樣本（四篇）

第21頁(yè)共21頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度樣本?公司內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理制度?一、會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?1、貫?徹執(zhí)行國(guó)?家頒布的?有關(guān)財(cái)務(wù)?制度、嚴(yán)?格按照《?會(huì)計(jì)法》?進(jìn)行計(jì)賬?、算賬、?報(bào)賬，規(guī)?定，嚴(yán)格?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)據(jù)準(zhǔn)?確、賬目?清晰。?2、負(fù)責(zé)?編制公司?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃；編?制月、季?、年度會(huì)?計(jì)報(bào)表及?有關(guān)說明?，每月_?___日?前向公司?領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)?、真實(shí)、?準(zhǔn)確地報(bào)?送會(huì)計(jì)報(bào)?表，完整?地反映財(cái)?務(wù)狀況，?并按季度?進(jìn)行財(cái)務(wù)?分析。?3、責(zé)會(huì)?計(jì)核算，?特別對(duì)應(yīng)?收、應(yīng)付?等往來賬?要及時(shí)清?算和催收?；定期對(duì)?固定資產(chǎn)?、低值易?耗等財(cái)產(chǎn)?物品進(jìn)行?盤點(diǎn)，做?到賬帳相?符，賬實(shí)?相符，發(fā)?現(xiàn)不符，?必須查明?情況及時(shí)?匯報(bào)。?4、負(fù)責(zé)?公司的資?產(chǎn)管理和?各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?的登記、?核對(duì)、抽?查與調(diào)撥?，按規(guī)定?計(jì)算折舊?費(fèi)用，確?保資產(chǎn)的?資金來源?。5、?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?本、會(huì)計(jì)?報(bào)表等檔?案資料。?6、完?成上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其它工作?任務(wù)。?二、出納?崗位職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金及?銀行轉(zhuǎn)賬?票據(jù)的收?付，不得?積壓，按?時(shí)將現(xiàn)金?送存銀行?。2、?嚴(yán)格遵守?現(xiàn)金管理?制度，庫(kù)?存現(xiàn)金按?規(guī)定限額?執(zhí)行，不?得挪用、?不得以白?條抵庫(kù)、?不得坐支?營(yíng)業(yè)款。?3、根?據(jù)會(huì)計(jì)人?員簽章的?收、付款?憑證，按?款項(xiàng)的審?核批準(zhǔn)制?度辦理收?付。4?、開據(jù)支?票，辦理?匯款時(shí)要?按公司的?財(cái)務(wù)管理?制度辦妥?有關(guān)手續(xù)?，不符合?規(guī)定者予?以退回。?5、填?制有關(guān)收?入、支出?的會(huì)計(jì)憑?證、登記?銀行存款?、現(xiàn)金出?納日記賬?，保證賬?款相符。?6、負(fù)?責(zé)保管未?簽發(fā)的支?票，支票?本及已簽?發(fā)的支票?存根聯(lián)。?7、負(fù)?責(zé)職工每?月工資、?獎(jiǎng)金以及?各種福利?待遇的審?核和發(fā)放?。8、?結(jié)合公司?的業(yè)務(wù)實(shí)?際情況，?每月匯總?收付款憑?證并將憑?證交會(huì)計(jì)?登記明細(xì)?賬。9?、每月_?___日?前，將上?月銀行存?款日記賬?與銀行對(duì)?賬單逐筆?核對(duì)，編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?。10?、每月底?將銀行存?款余額、?營(yíng)業(yè)收入?及本月、?本年累計(jì)?額總經(jīng)理?及法人代?表。1?1、妥善?保管保險(xiǎn)?柜鑰匙，?密碼不得?泄露及外?傳。1?2、完成?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?三、固?定資產(chǎn)的?管理規(guī)定?1、公?司的固定?資產(chǎn)，包?括機(jī)器設(shè)?備、車輛?、家具、?電器、其?他設(shè)備等?，其財(cái)務(wù)?管理和?計(jì)提折舊?，由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)。?2、每?年年終必?須進(jìn)行一?次固定資?產(chǎn)盤點(diǎn)，?做到實(shí)物?和賬表記?錄相符，?核算資料?準(zhǔn)確。對(duì)?固定資產(chǎn)?遺失、損?壞的，要?查明原因?，明確責(zé)?任，做出?適當(dāng)處理?。3、?購(gòu)置固定?資產(chǎn)，必?須有經(jīng)批?準(zhǔn)的購(gòu)置?計(jì)劃；購(gòu)?置時(shí)，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，可借用?限額支?票在計(jì)劃?范圍內(nèi)使?用。4?、購(gòu)置的?固定資產(chǎn)?報(bào)銷時(shí)按?財(cái)務(wù)制度?審批程序?進(jìn)行。?四、印章?使用的管?理1、?公司印章?包括公章?、財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?等。公章?由行政管?理部指定?專人負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章由財(cái)?務(wù)室專人?負(fù)責(zé)保管?。2、?保管人員?必須堅(jiān)守?職責(zé)，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，不得?將印章帶?出辦公室?，不得私?用，不得?委托他人?代管3?、保持印?章使用的?嚴(yán)肅性。?各類印章?只限使用?在正式公?文、函件?上，嚴(yán)禁?在空白介?紹信上蓋?章。印1?章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費(fèi)的?規(guī)定1?、職工因?公出差，?按財(cái)政部?有關(guān)文件?規(guī)定，一?律乘座火?車，可購(gòu)?硬臥車票?。如因特?殊情況需?乘飛機(jī)者?，必須報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可乘?座，否則?不予報(bào)銷?。若需乘?船可購(gòu)四?等艙船票?。2、?在途補(bǔ)助?。乘座火?車和輪船?每人每天?按___?_元補(bǔ)貼?，乘座長(zhǎng)?途汽車_?___小?時(shí)及以上?的，可按?在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標(biāo)?準(zhǔn)住宿，?出差住宿?按天數(shù)計(jì)?算；副總?經(jīng)理以上?實(shí)報(bào)實(shí)銷?，所住賓?館不得超?過三星級(jí)?。4、?住勤伙食?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?5、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。6、?公差人員?報(bào)銷差旅?費(fèi)，必須?在回公司?五天內(nèi)辦?理報(bào)銷手?續(xù)、繳還?預(yù)借差旅?費(fèi)，否則?作為__?__公款?處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各?部門根據(jù)?每年物資?的消耗率?、損耗率?進(jìn)行預(yù)測(cè)?，于每年?____?月中旬編?制采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?，報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?2、計(jì)?劃外采購(gòu)?或臨時(shí)增?加的項(xiàng)目?，也要制?定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。?3、財(cái)務(wù)?室對(duì)各部?門采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?進(jìn)行審核?，經(jīng)審核?的計(jì)劃交?行政部門?監(jiān)督實(shí)施?。4、?采購(gòu)價(jià)值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?；大宗用?品或長(zhǎng)期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應(yīng)商摸?底詢價(jià)，?并簽定供?貨協(xié)議。?5、計(jì)?劃外和臨?時(shí)少量急?需品，需?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)?。6、?采購(gòu)人員?采購(gòu)物資?付款，價(jià)?值在__?__元以?上的，使?用轉(zhuǎn)賬支?票或委托?銀行付款?；價(jià)值在?____?元以下的?，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)?賬支票結(jié)?賬一般由?出納根據(jù)?采購(gòu)人提?供的準(zhǔn)確?數(shù)字或單?據(jù)填制轉(zhuǎn)?賬支票。?若由采購(gòu)?人領(lǐng)空白?轉(zhuǎn)賬支票?與對(duì)方結(jié)?賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必?須限額。?8、物?資采購(gòu)價(jià)?值超過_?___元?，賣方要?求付現(xiàn)金?的，必須?由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規(guī)定1?、以公司?名義向外?發(fā)送的正?式文件需?經(jīng)部門經(jīng)?理審閱，?總經(jīng)理簽?發(fā)。2?、以公司?名義對(duì)內(nèi)?、對(duì)外簽?定的合同?，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類?存檔，以?便隨時(shí)備?查。八?、財(cái)務(wù)審?批、報(bào)銷?規(guī)定1?、公司各?部門應(yīng)根?據(jù)工作需?要，事先?擬訂支出?計(jì)劃，報(bào)?總經(jīng)理同?意后，再?由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦?理借支或?報(bào)銷手續(xù)?。2、?公司員工?報(bào)銷，需?下列審批?程序：經(jīng)?辦人—部?門經(jīng)理簽?字—總經(jīng)?理簽字—?出納付款?。3、?上述開支?的必須支?出，如果?總經(jīng)理不?在，需經(jīng)?電話請(qǐng)示?總經(jīng)理同?意后，方?可予以支?出，待總?經(jīng)理回到?公司后再?予補(bǔ)簽。?4、員?工個(gè)人因?私借款一?律不予批?準(zhǔn)。雙?鴨山市華?龍食品總?公司2?財(cái)務(wù)管?理制度樣?本（二）?一、會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)1、?貫徹執(zhí)行?國(guó)家頒布?的有關(guān)財(cái)?務(wù)制度、?嚴(yán)格按照?《會(huì)計(jì)法?》進(jìn)行計(jì)?賬、算賬?、報(bào)賬，?規(guī)定，嚴(yán)?格財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實(shí)、數(shù)據(jù)?準(zhǔn)確、賬?目清晰。?2、負(fù)?責(zé)編制公?司年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃;?編制月、?季、年度?會(huì)計(jì)報(bào)表?及有關(guān)說?明，每月?____?日前向公?司領(lǐng)導(dǎo)及?時(shí)、真實(shí)?、準(zhǔn)確地?報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表，完?整地反映?財(cái)務(wù)狀況?，并按季?度進(jìn)行財(cái)?務(wù)分析。?3、責(zé)?會(huì)計(jì)核算?，特別對(duì)?應(yīng)收、應(yīng)?付等往來?賬要及時(shí)?清算和催?收;定期?對(duì)固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財(cái)?產(chǎn)物品進(jìn)?行盤點(diǎn)，?做到賬帳?相符，賬?實(shí)相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時(shí)匯報(bào)。?4、負(fù)?責(zé)公司的?資產(chǎn)管理?和各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)的登記?、核對(duì)、?抽查與調(diào)?撥，按規(guī)?定計(jì)算折?舊費(fèi)用，?確保資產(chǎn)?的資金來?源。5?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬本、會(huì)?計(jì)報(bào)表等?檔案資料?。6、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其它工?作任務(wù)。?二、出?納崗位職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時(shí)將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴(yán)格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫(kù)存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫(kù)?、不得坐?支營(yíng)業(yè)款?。3、?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項(xiàng)的?審核批準(zhǔn)?制度辦理?收付。?4、開據(jù)?支票，辦?理匯款時(shí)?要按公司?的財(cái)務(wù)管?理制度辦?妥有關(guān)手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關(guān)?收入、支?出的會(huì)計(jì)?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負(fù)責(zé)保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負(fù)責(zé)職工?每月工資?、獎(jiǎng)金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)?實(shí)際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會(huì)?計(jì)登記明?細(xì)賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對(duì)賬單逐?筆核對(duì)，?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營(yíng)業(yè)收?入及本月?、本年累?計(jì)額報(bào)告?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險(xiǎn)柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機(jī)器設(shè)備?、車輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購(gòu)置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃?;購(gòu)置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在計(jì)?劃范圍內(nèi)?使用。?4、購(gòu)置?的固定資?產(chǎn)報(bào)銷時(shí)?按財(cái)務(wù)制?度審批程?序進(jìn)行。?四、印?章使用的?管理1?、公司印?章包括公?章、財(cái)務(wù)?專用章、?法人代表?章、合同?章等。公?章由行政?管理部指?定專人負(fù)?責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專用?章、法人?代表章、?合同章由?財(cái)務(wù)室專?人負(fù)責(zé)保?管。2?、保管人?員必須堅(jiān)?守職責(zé)，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，不?得將印章?帶出辦公?室，不得?私用，不?得委托他?人代管。?3、保?持印章使?用的嚴(yán)肅?性。各類?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴(yán)禁在空?白介紹信?上蓋章。?印章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費(fèi)的?規(guī)定1?、職工因?公出差，?按財(cái)政部?有關(guān)文件?規(guī)定，一?律乘座火?車，可購(gòu)?硬臥車票?。如因特?殊情況需?乘飛機(jī)者?，必須報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可乘?座，否則?不予報(bào)銷?。若需乘?船可購(gòu)四?等艙船票?。2、?在途補(bǔ)助?。乘座火?車和輪船?每人每天?按___?_元補(bǔ)貼?，乘座長(zhǎng)?途汽車_?___小?時(shí)及以上?的，可按?在途標(biāo)準(zhǔn)?補(bǔ)貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標(biāo)?準(zhǔn)住宿，?出差住宿?按天數(shù)計(jì)?算;副總?經(jīng)理以上?實(shí)報(bào)實(shí)銷?，所住賓?館不得超?過三星級(jí)?。4、?住勤伙食?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?5、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。6、?公差人員?報(bào)銷差旅?費(fèi)，必須?在回公司?五天內(nèi)辦?理報(bào)銷手?續(xù)、繳還?預(yù)借差旅?費(fèi)，否則?作為__?__公款?處理。?六、物資?采購(gòu)規(guī)定?1、各?部門根據(jù)?每年物資?的消耗率?、損耗率?進(jìn)行預(yù)測(cè)?，于每年?____?月中旬編?制采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?，報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?2、計(jì)?劃外采購(gòu)?或臨時(shí)增?加的項(xiàng)目?，也要制?定計(jì)劃或?報(bào)財(cái)務(wù)室?審核。?3、財(cái)務(wù)?室對(duì)各部?門采購(gòu)計(jì)?劃和預(yù)算?進(jìn)行審核?，經(jīng)審核?的計(jì)劃交?行政部門?監(jiān)督實(shí)施?。4、?采購(gòu)價(jià)值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?;大宗用?品或長(zhǎng)期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應(yīng)商摸?底詢價(jià)，?并簽定供?貨協(xié)議。?5、計(jì)?劃外和臨?時(shí)少量急?需品，需?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?方可采購(gòu)?。6、?采購(gòu)人員?采購(gòu)物資?付款，價(jià)?值在__?__元以?上的，使?用轉(zhuǎn)賬支?票或委托?銀行付款?;價(jià)值在?____?元以下的?，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)?賬支票結(jié)?賬一般由?出納根據(jù)?采購(gòu)人提?供的準(zhǔn)確?數(shù)字或單?據(jù)填制轉(zhuǎn)?賬支票。?若由采購(gòu)?人領(lǐng)空白?轉(zhuǎn)賬支票?與對(duì)方結(jié)?賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必?須限額。?8、物?資采購(gòu)價(jià)?值超過_?___元?，賣方要?求付現(xiàn)金?的，必須?由財(cái)務(wù)室?審查，經(jīng)?批準(zhǔn)后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規(guī)定1?、以公司?名義向外?發(fā)送的正?式文件需?經(jīng)部門經(jīng)?理審閱，?總經(jīng)理簽?發(fā)。2?、以公司?名義對(duì)內(nèi)?、對(duì)外簽?定的合同?，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類?存檔，以?便隨時(shí)備?查。八?、財(cái)務(wù)審?批、報(bào)銷?規(guī)定1?、公司各?部門應(yīng)根?據(jù)工作需?要，事先?擬訂支出?計(jì)劃，報(bào)?總經(jīng)理同?意后，再?由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦?理借支或?報(bào)銷手續(xù)?。2、?公司員工?報(bào)銷，需?下列審批?程序：經(jīng)?辦人—部?門經(jīng)理簽?字—總經(jīng)?理簽字—?出納付款?。3、?上述開支?的必須支?出，如果?總經(jīng)理不?在，需經(jīng)?電話請(qǐng)示?總經(jīng)理同?意后，方?可予以支?出，待總?經(jīng)理回到?公司后再?予補(bǔ)簽。?4、員?工個(gè)人因?私借款一?律不予批?準(zhǔn)。財(cái)?務(wù)管理制?度樣本（?三）一?、總則?____?公司倉(cāng)庫(kù)?是物資和?商品運(yùn)轉(zhuǎn)?、儲(chǔ)存部?門，積存?著公司大?量財(cái)產(chǎn)，?因此所有?工作人員?必須有高?度的責(zé)任?感，人人?重視安全?，關(guān)心安?全，提高?警惕，預(yù)?防和打擊?犯罪活動(dòng)?，同一切?擾亂破壞?安全的行?為作斗爭(zhēng)?。搞好內(nèi)?部治安，?維護(hù)正常?秩序，確?保安全生?產(chǎn)。2?.切實(shí)貫?徹“預(yù)防?為主、防?消結(jié)合”?的安全方?針，嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?“消防條?例”，公?安部“倉(cāng)?庫(kù)防火安?全管理規(guī)?定”，做?好安全管?理工作，?確保財(cái)產(chǎn)?安全。?3.倉(cāng)庫(kù)?管理工作?必須堅(jiān)持?：領(lǐng)導(dǎo)負(fù)?責(zé)，依靠?群眾，分?級(jí)負(fù)責(zé)，?獎(jiǎng)懲分明?，保障安?全。二?、入庫(kù)須?知1.?與工作無?關(guān)人員嚴(yán)?禁進(jìn)入倉(cāng)?庫(kù)。2?.確實(shí)工?作需要進(jìn)?入倉(cāng)庫(kù)人?員，必須?主動(dòng)申請(qǐng)?，經(jīng)許可?后由庫(kù)管?人員陪同?方可進(jìn)入?。3.?嚴(yán)禁攜帶?火種及其?他易燃易?爆品、有?害物質(zhì)進(jìn)?入倉(cāng)庫(kù)，?違者罰款?____?元，并同?時(shí)予以沒?收。任何?人不得在?倉(cāng)庫(kù)區(qū)吸?煙，違者?每次罰款?____?元，情節(jié)?嚴(yán)重者直?接報(bào)告相?關(guān)部門。?4.非?本公司業(yè)?務(wù)人員必?須按本公?司的程序?辦事，不?得在倉(cāng)庫(kù)?停滯、喧?嘩、吵鬧?。5.?攜帶領(lǐng)料?單物品出?庫(kù)，必須?出具本公?司庫(kù)管人?員填制主?管簽發(fā)的?單據(jù)方可?出庫(kù)。?三、夜間?安全有報(bào)?警裝置的?管理1?.各倉(cāng)庫(kù)?安裝有報(bào)?警裝置，?負(fù)責(zé)全倉(cāng)?庫(kù)的夜間?安全保衛(wèi)?工作，報(bào)?警裝置必?須于每天?下班前由?責(zé)任人（?物流部指?定）開啟?報(bào)警功能?定期對(duì)設(shè)?備進(jìn)行維?護(hù)確保正?常使用。?2.倉(cāng)?庫(kù)工作人?員在每天?下班時(shí)，?必須檢查?全公司各?倉(cāng)庫(kù)門窗?是否嚴(yán)鎖?好，倉(cāng)庫(kù)?電源是否?切斷。發(fā)?現(xiàn)情況及?時(shí)向負(fù)責(zé)?人匯報(bào)，?做好記錄?，以分清?責(zé)任。?3.夜間?警衛(wèi)人員?是當(dāng)然的?義務(wù)消防?員，必須?積極參加?消防訓(xùn)練?，熟悉消?防知識(shí)，?掌握各種?消防機(jī)具?的使用技?能。遇有?盜警、火?警、要機(jī)?智勇敢，?奮力撲救?，并注意?保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)?。4.?如因玩忽?職守，使?公司財(cái)產(chǎn)?遭受損失?要給予紀(jì)?律處理直?至追究法?律責(zé)任。?四、消?防安全管?理1.?由公司行?政管理辦?公室負(fù)責(zé)?全公司的?消防安全?工作，堅(jiān)?決貫徹“?預(yù)防為主?，防消結(jié)?合”的方?針。2?.義務(wù)消?防組織，?既是防火?滅火組織?，又是防?汛搶險(xiǎn)組?織，全體?人員要積?極參加消?防知識(shí)的?學(xué)習(xí)和消?防訓(xùn)練，?經(jīng)常進(jìn)行?消防演習(xí)?，掌握消?防技術(shù)，?提高消防?素質(zhì)。?3.按照?倉(cāng)庫(kù)、貨?場(chǎng)布局，?配置各種?消防設(shè)施?。不準(zhǔn)堵?塞消防通?道及設(shè)施?附近的通?道。各種?消防工具?嚴(yán)禁亂拉?亂動(dòng)。?4.指定?專人管理?各種消防?設(shè)施，經(jīng)?常養(yǎng)護(hù)維?修，保證?一切設(shè)備?有效好用?。5.?堅(jiān)持“四?節(jié)”（五?一、十一?、新年、?春節(jié)），?“三防”?（春防、?夏防、冬?防）的定?期檢查與?平時(shí)不定?期檢查，?發(fā)現(xiàn)隱患?，及時(shí)排?除。6?.要與公?安消防部?門經(jīng)常保?持密切聯(lián)?系，與友?鄰企業(yè)、?部隊(duì)搞好?聯(lián)防。?財(cái)務(wù)管理?制度樣本?（四）?一、總則?依據(jù)《?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》、?《財(cái)務(wù)通?則》等會(huì)?計(jì)法規(guī)，?特制訂本?制度。?1、會(huì)計(jì)?年度為：?元月__?__日至?本年__?__月_?___日?止。2?、公司采?用房地產(chǎn)?開發(fā)制度?，會(huì)計(jì)核?算采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制?。二、?現(xiàn)金及銀?行存款的?管理1?、財(cái)務(wù)收?款必須開?具收據(jù)或?發(fā)票，原?則上開具?票據(jù)人員?要與收款?人分開，?會(huì)計(jì)開票?，出納收?款。現(xiàn)金?要當(dāng)面點(diǎn)?清，出門?概不負(fù)責(zé)?。2、?現(xiàn)金、銀?行存款的?收付要逐?筆、遞日?登記，及?時(shí)入帳。?每天下班?前半小時(shí)?，內(nèi)部清?點(diǎn)現(xiàn)金，?自行查賬?，做到日?清月結(jié)。?3、開?收據(jù)或發(fā)?票時(shí)，要?注明收款?方式是現(xiàn)?金還是轉(zhuǎn)?帳，若是?轉(zhuǎn)帳則要?注明票據(jù)?種類、號(hào)?碼。4?、銀行財(cái)?務(wù)印鑒章?要分開保?管，專人?負(fù)責(zé)。?5、支票?、匯票、?電匯等轉(zhuǎn)?帳，要實(shí)?行登記制?度（購(gòu)回?支票后要?用專用臺(tái)?帳記錄票?據(jù)號(hào)碼）?逐筆登記?并注明資?金用途流?向、票據(jù)?號(hào)碼。不?得開具遠(yuǎn)?期支票、?空頭支票?和空白支?票。6?、伍仟元?以上款項(xiàng)?盡量使用?銀行轉(zhuǎn)帳?。7、?支付款項(xiàng)?時(shí)，在審?批手續(xù)完?善后，由?會(huì)計(jì)起票?、領(lǐng)款人?簽字后，?出納才能?付款。?8、公司?職員日常?業(yè)務(wù)借支?，在貳萬(wàn)?元以下（?不含貳萬(wàn)?元）須主?管財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?、借支。?如財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人不在?，須經(jīng)總?經(jīng)理或董?事長(zhǎng)審批?方可借支?。在貳萬(wàn)?元以上（?含貳萬(wàn)元?）還須報(bào)?總經(jīng)理及?董事長(zhǎng)審?批后財(cái)務(wù)?部方可借?支。9?、財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金庫(kù)存?，原則上?不應(yīng)超過?貳萬(wàn)元，?更不得用?白條抵庫(kù)?。10?、月底對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?要進(jìn)行盤?存，并出?現(xiàn)金盤存?表與會(huì)計(jì)?核對(duì)。月?初銀行存?款要與銀?行對(duì)帳單?核對(duì)，若?有未達(dá)帳?項(xiàng)需要編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?三、應(yīng)收?帳款及銷?售收入的?管理1?、對(duì)每一?個(gè)客戶要?建立一個(gè)?檔案頁(yè)（?臺(tái)帳），?反映其主?要的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)及有?關(guān)概況，?以便跟蹤?管理。?2、密切?注視應(yīng)收?帳款的回?收情況，?財(cái)務(wù)人員?有權(quán)、有?責(zé)與客戶?聯(lián)系，并?催收應(yīng)收?帳款，清?理有關(guān)帳?戶。應(yīng)?收購(gòu)房款?在應(yīng)收帳?款到期日?前三天與?客戶聯(lián)系?，并提醒?客戶應(yīng)收?購(gòu)房款到?期;若應(yīng)?收款未超?過一個(gè)月?，財(cái)務(wù)部?應(yīng)電話等?方式與客?戶聯(lián)系催?收房款;?若應(yīng)收帳?款已超過?一個(gè)月、?未超過三?個(gè)月，財(cái)?務(wù)部每月?整理一個(gè)?明細(xì)表交?營(yíng)銷中心?由簽約代?表負(fù)責(zé)聯(lián)?系催收，?同時(shí)財(cái)務(wù)?部寄發(fā)催?款通知書?;若應(yīng)收?購(gòu)房款已?超過三個(gè)?月，在未?交房的情?況下由財(cái)?務(wù)部清理?清冊(cè)給營(yíng)?銷中心，?可重新對(duì)?外銷售，?并寄發(fā)通?知書;若?到已交房?的情況下?，由辦公?室（或物?業(yè)部門）?協(xié)助財(cái)務(wù)?部上門催?收房款;?若應(yīng)收購(gòu)?房款逾期?六個(gè)月以?上，應(yīng)由?財(cái)務(wù)部整?理一個(gè)清?冊(cè)并注明?有關(guān)情況?，交辦公?室通過法?律途徑處?理。3?、原則上?購(gòu)房款一?律由財(cái)務(wù)?部或財(cái)務(wù)?部指定人?員統(tǒng)一收?取及時(shí)入?帳，他人?不得擅自?收取房款?，更不得?坐支。?4、營(yíng)銷?中心在簽?訂合同時(shí)?，由專人?收取定金?或房款，?同時(shí)開具?收據(jù)，注?明付款方?式;若是?現(xiàn)金馬上?繳存銀行?，同時(shí)每?天與財(cái)務(wù)?部清繳，?若是銀行?票據(jù)（如?匯票、支?票、銀行?本票）等?，應(yīng)及時(shí)?通知財(cái)務(wù)?部并及時(shí)?到銀行辦?理入帳手?續(xù)后方可?開具收據(jù)?，并在收?據(jù)上注明?票據(jù)種類?、號(hào)碼。?5、營(yíng)?銷中心每?簽定一份?合同應(yīng)及?時(shí)復(fù)印一?份給財(cái)務(wù)?部，財(cái)務(wù)?部及時(shí)審?核，售房?合同是否?在公司授?權(quán)范圍內(nèi)?，若超過?授權(quán)范圍?要及時(shí)向?主管領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)、請(qǐng)?示。6?、財(cái)務(wù)部?要及時(shí)按?合同清理?帳戶，主?要客戶每?年要與對(duì)?方核對(duì)一?遍余額。?7、每?月___?_日前報(bào)?應(yīng)收帳款?明細(xì)表，?并要有帳?齡分析，?附有處理?意見交主?管領(lǐng)導(dǎo)、?總經(jīng)理及?有關(guān)部門?。四、?固定資產(chǎn)?及低值易?耗品的管?理1、?固定資產(chǎn)?必須同時(shí)?滿足下列?條件，即?使用價(jià)值?在___?_元以上?使用年限?在兩年以?上。2?、低值易?耗品必須?同時(shí)滿足?下列條件?：即使用?價(jià)值在_?___元?以上__?__元以?下，使用?年限在半?年以上、?兩年以下?。3、?固定資產(chǎn)?購(gòu)置：因?業(yè)務(wù)發(fā)展?的需要購(gòu)?置固定資?產(chǎn)，使用?部門應(yīng)提?出購(gòu)置申?請(qǐng)，經(jīng)業(yè)?務(wù)主管的?副總經(jīng)理?審批、總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后交辦公?室統(tǒng)一購(gòu)?置，購(gòu)置?后由使用?部門、使?用人或責(zé)?任保管者?負(fù)責(zé)驗(yàn)收?。4、?固定資產(chǎn)?的使用與?管理財(cái)?務(wù)部對(duì)所?有的固定?資產(chǎn)建立?明細(xì)帳、?臺(tái)帳，要?記錄保管?部門，使?用責(zé)任人?，設(shè)計(jì)壽?命，每年?要集中查?核一次，?平時(shí)有權(quán)?抽查。?責(zé)任部門?或使用人?對(duì)本部門?或自己使?用的固定?資產(chǎn)負(fù)責(zé)?保管、維?護(hù)，因使?用不當(dāng)、?保管不善?造成損失?，視情況?輕重由使?用人或保?管責(zé)任人?賠償一定?的損失。?5、固?定資產(chǎn)維?修、固定?資產(chǎn)在使?用到一定?年限后需?要進(jìn)行維?修時(shí)，由?責(zé)任部門?或使用人?提出申請(qǐng)?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后?方可公費(fèi)?維修，若?是人為的?損壞由責(zé)?任人自費(fèi)?維修并寫?出事故報(bào)?告單。?6、固定?資產(chǎn)折舊?，采用直?線折舊法?。7、?固定資產(chǎn)?處置，所?有的固定?資產(chǎn)處置?、報(bào)廢均?由責(zé)任部?門或使用?人書面提?出，經(jīng)總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?后方可處?置報(bào)廢，?并及時(shí)與?財(cái)務(wù)溝通?。8、?固定資產(chǎn)?出租、出?借，原則?上公司的?固定資產(chǎn)?不得出租?，不外借?，若有特?殊情況的?確需出租?或長(zhǎng)期外?借，則要?通過各股?東同意。?若為短時(shí)?外借，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可外?借，并辦?理外借手?續(xù)。9?、低值易?耗品及辦?公用具采?購(gòu)：由各?使用部門?提出，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，由?辦公室匯?總統(tǒng)一采?購(gòu)。專業(yè)?性較強(qiáng)的?工具由專?業(yè)部門采?購(gòu)，采購(gòu)?后交辦公?室統(tǒng)一驗(yàn)?收，建立?臺(tái)帳。使?用部門或?使用人到?辦公室辦?理領(lǐng)用手?續(xù)。1?0、低值?易耗品、?辦公用具?原則上以?舊換新，?若因保管?不善遺失?，則由保?管責(zé)任人?負(fù)責(zé)賠償?。11?、辦公室?對(duì)低值易?耗品、辦?公工具建?立臺(tái)帳，?對(duì)每部門?使用人建?立領(lǐng)用臺(tái)?帳，每年?核對(duì)一次?。12?、低值易?耗品、辦?公工具等?，采取一?次性攤銷?法。五?、業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支出規(guī)?定1、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?一般是指?：工程業(yè)?務(wù)款、廣?告業(yè)務(wù)款?。2、?所有業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支付?必須依照?合同執(zhí)行?，沒有合?同或違反?合同的財(cái)?務(wù)部有權(quán)?拒絕支付?，并查明?核實(shí)。?3、簽訂?所有的業(yè)?務(wù)合同應(yīng)?遵循公司?關(guān)于合同?簽訂的有?關(guān)規(guī)定，?并先由財(cái)?務(wù)部審核?有關(guān)財(cái)稅?方面的事?宜，列出?資金計(jì)劃?。4、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出：?申請(qǐng)部門?（合同簽?訂部門）?根據(jù)項(xiàng)目?進(jìn)展情況?，在月初?作出付款?申請(qǐng)計(jì)劃?由財(cái)務(wù)部?匯總，根?據(jù)資金情?況列出付?款計(jì)劃，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、總?經(jīng)理、董?事長(zhǎng)審批?后，財(cái)務(wù)?部依據(jù)付?款計(jì)劃按?一定的付?款程序支?付業(yè)務(wù)款?項(xiàng)，各部?門對(duì)付款?計(jì)劃要嚴(yán)?格保密。?5、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出審批程?序：申?請(qǐng)部門根?據(jù)合同、?協(xié)議和經(jīng)?審批后的?財(cái)務(wù)部付?款計(jì)劃內(nèi)?容，事先?填好付款?申請(qǐng)單由?各部門負(fù)?責(zé)人、主?管領(lǐng)導(dǎo)核?準(zhǔn)交財(cái)務(wù)?部、財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核?是否符合?付款條件?，再交財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審核，總?經(jīng)理審批?，最后報(bào)?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)，財(cái)務(wù)?部方可付?款。6?、項(xiàng)目完?工后需要?結(jié)算的業(yè)?務(wù)部門及?有關(guān)部門?，須會(huì)同?財(cái)務(wù)部做?出一份結(jié)?算報(bào)告與?客戶結(jié)算?，并簽訂?結(jié)算協(xié)議?。重要業(yè)?務(wù)合同在?結(jié)算前須?明確結(jié)算?基本方案?報(bào)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?、股東會(huì)?批準(zhǔn)，方?可與對(duì)方?洽談結(jié)算?事項(xiàng)。?7、工程?項(xiàng)目質(zhì)保?金支付：?質(zhì)保金到?期后應(yīng)由?工程項(xiàng)目?經(jīng)辦人及?有關(guān)人員?對(duì)工程質(zhì)?量鑒定后?，填寫質(zhì)?保金支付?審批表，?按業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支付程?序?qū)徟?方可支付?。六、?傭金及業(yè)?務(wù)用餐管?理1、?業(yè)務(wù)傭金?支出的經(jīng)?辦人原則?上是由公?司副總級(jí)?別以上人?員或其授?權(quán)人。?2、業(yè)務(wù)?傭金的支?付：在貳?萬(wàn)元以下?的，由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批、總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可支付?;在貳萬(wàn)?元以上的?，還需報(bào)?董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)才可支?付;伍萬(wàn)?元以上的?則須通過?股東會(huì)審?議才可支?付。3?、業(yè)務(wù)傭?金：每月?底集中清?理一次，?由財(cái)務(wù)部?匯總、造?冊(cè)交股東?會(huì)審議，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)取得合?法憑證入?帳后，原?始憑證交?股東會(huì)銷?毀，股東?保留清冊(cè)?。4、?公司員工?因業(yè)務(wù)需?要招待用?餐必須事?先說明請(qǐng)?客對(duì)象、?原因、標(biāo)?準(zhǔn)報(bào)主管?副總經(jīng)理?批準(zhǔn)，副?總級(jí)別以?上的則需?與總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?請(qǐng)示。?七、公司?日常費(fèi)用?開支，報(bào)?銷管理制?度1、?借支①?公司員工?因工作需?要在財(cái)務(wù)?借支的必?須事先填?寫借支單?，并注明?借支原因?和借支金?額，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批簽字?（在特殊?情況下，?借支人和?財(cái)務(wù)部出?納應(yīng)主動(dòng)?電話請(qǐng)示?主管財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人同?意后才可?辦理借支?手續(xù)，事?后立即補(bǔ)?辦簽字手?續(xù)），凡?未經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人或?授權(quán)人簽?字同意而?辦理借支?的行為，?一律作挪?用分款處?理，并按?公司有關(guān)?規(guī)定對(duì)當(dāng)?事人進(jìn)行?處罰直至?辭退或開?除。②?借支現(xiàn)金?在貳萬(wàn)元?以下（不?含貳萬(wàn)元?），經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?財(cái)務(wù)主管?負(fù)責(zé)人審?批后，財(cái)?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。③?借支現(xiàn)金?在貳萬(wàn)元?以上，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批后?交總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?審批后財(cái)?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。所?有借支原?則上從借?支之日起?，在一周?內(nèi)到財(cái)務(wù)?結(jié)帳。?2、報(bào)帳?①公司?員工所有?報(bào)帳應(yīng)嚴(yán)?格遵守審?批程序，?原始票據(jù)?應(yīng)有經(jīng)手?人、證明?人或部門?負(fù)責(zé)人簽?字，報(bào)帳?人應(yīng)將所?有單據(jù)分?類整齊地?粘貼在原?始憑證粘?貼單上，?且一并填?寫粘貼費(fèi)?用報(bào)銷單?交部門負(fù)?責(zé)人審核?后，