楊梅種植項目可行性研究報告

楊梅種植項目可行性研究報告楊梅種植項目可行性研究報告#要完成我場6000畝楊梅產(chǎn)業(yè)化工程，涉及面廣，工期長，需要專門組織管理機構(gòu)。本項目擬由場、各科室抽調(diào)主要人員組成專門小組，負(fù)責(zé)工程的建設(shè)工作。下設(shè)楊梅產(chǎn)業(yè)化工程公司。公司上對專門小組負(fù)責(zé)，下則負(fù)責(zé)工程的建設(shè)、管理、市場開拓、產(chǎn)品銷售及人事管理。部門經(jīng)理負(fù)責(zé)各項工作的具體實施。其組織管理機構(gòu)如下圖所示。暢梅產(chǎn)業(yè)化工程領(lǐng)導(dǎo)小組總經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)1理n經(jīng)1理111—1111111辦財銷后生楊楊楊新公公務(wù)售勤產(chǎn)梅梅梅產(chǎn)游關(guān)室部市部技酒汁蜜品觀接場 術(shù)廠廠餞開光待部 部廠發(fā)農(nóng)部部業(yè)部第二節(jié) 管理培訓(xùn)與技術(shù)培訓(xùn)一、管理培訓(xùn)項目的運行過程中,除了進行好合理的布局規(guī)劃和進度安排外，項目的運行過程中,除了進行好合理的布局規(guī)劃和進度安排外，人員培訓(xùn)也是及其重要的一方面。在管理上，充分學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)管理經(jīng)驗，借鑒農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)已有的成果。一方面，通過組織管理人員到西南農(nóng)業(yè)大學(xué)及上級主管部門進行學(xué)習(xí)。 在項目建設(shè)期間，從2004年到2008年每年派出各級管理人員20名到該校培訓(xùn)。項目建設(shè)完成后，在原有基礎(chǔ)上，每年適當(dāng)增派10名左右的人員參加管理培訓(xùn)。另一方面，通過聘請農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理方面的專家到基地舉辦培訓(xùn)講座，讓絕大多數(shù)的員工參加講座培訓(xùn)，將以人為本的管理理念落到實處，預(yù)計每年舉辦相關(guān)培訓(xùn)講座3—4次，歷時1—2周左右。同時，通過多種渠道加強與我國其它農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)驗交流，并以組織參觀考察的形式來提高場內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)班子的市場競爭意識、市場開拓意識與生產(chǎn)管理水平。充分發(fā)揮管理就是效率、管理就是生產(chǎn)力的作用。二、技術(shù)培訓(xùn)示范區(qū)從規(guī)劃立項到建成投產(chǎn)，任一階段均離不開相關(guān)單位和部門的技術(shù)指導(dǎo)。在技術(shù)依托上，爭取西南農(nóng)業(yè)大學(xué)、重慶市農(nóng)委、北碚區(qū)農(nóng)技站等有關(guān)單位的支持，現(xiàn)在有一批教授、博士、碩士、當(dāng)?shù)馗呒夀r(nóng)藝師與專業(yè)技術(shù)人員對示范區(qū)進行科學(xué)規(guī)劃和技術(shù)咨詢指導(dǎo)。項目運行中，每年計劃聘請這幾方面的農(nóng)業(yè)專家技術(shù)人員進行現(xiàn)場指導(dǎo)，從技術(shù)上作到高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，以充分提高資本金運用效率。第九章項目實施進度第一節(jié)建設(shè)工期根據(jù)本項目投資大、工期長、見效遲等特點，建設(shè)期為6年，即從2004年開始動工，到2006年竣工，初果期3—4年，盛果期22年，項目生產(chǎn)周期30年。第二節(jié) 項目實施進度安排1.2004年引種優(yōu)質(zhì)良種楊梅7.5萬株并進行假植，對種植園地進行科學(xué)合理改造，為大面積楊梅移栽做好充分準(zhǔn)備。2.2004—2005年加強對假植苗木的撫育工作。2005年按標(biāo)準(zhǔn)栽植楊梅6000畝，畝栽50株，并進行科學(xué)管理，達(dá)到矮、密、早、豐、穩(wěn)的目標(biāo)。2004—2006年修建果園附屬設(shè)施兼休閑觀光場所。5..2006—2008年新建、改建楊梅酒廠、加工廠、冷藏庫等產(chǎn)業(yè)化配套設(shè)施。2009年楊梅進入盛果期，全面完成本項目，進入項目回收期。第十章投資估算與資金籌措第一節(jié)投資估算、基礎(chǔ)建設(shè)投資估算表5項目建設(shè)投資概算表單位：萬元編號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)單位造價投資額1道路主干道長2km，寬5m,厚20cm150元/m30環(huán)路長5km，寬1.5m,厚20cm50元/m25中道長5km，寬1.5m,厚20cm50元/m252水池18口1.5畝/口4萬元/口723土坎1000條長100m，高2m，水泥建10元/m22004溝8km寬0.5m,深1m,水泥建50元/m405苗圃園土坎長3km,高2m10元/m26土地改造6尺開廂，100畝300元/畝3道路長1.5km，寬1.5m,厚20cm50元/m7.5溝渠小溝3km,主溝500m25 元/m,50元10

/m灌溉系統(tǒng)306加工車間1間200m2300萬4007冷庫1座200m230萬308檢測車間1間200m220萬209包裝車間1間200m210萬1010儲藏車間1間200m210萬1011變壓器1臺4000伏100萬10012組培育苗區(qū)組培大樓1棟，2000m2135萬135全光型現(xiàn)代弋溫間，200m2120萬120塑料大棚5個，1畝/個20萬100組培區(qū)設(shè)備及藥品等整套12713合計1500.5二、 流動資金估算項目的流動資金指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他營運費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。本項目的流動資金估算為350萬元。三、 項目投入總資金估算表項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資兩個部分，如下表所示：表6項目總投資估算表單位：萬元

骨口.序號費用名稱投資額占項目總資金比例（%）估算說明1建設(shè)投資1755.583.381.1建設(shè)投資靜態(tài)部分1730.582.191.1.1建筑工程費713.533.89場地、土地改造、生產(chǎn)車間建設(shè)1.1.2設(shè)備及工具購置費66731.68購買生產(chǎn)線、監(jiān)測及組培實驗設(shè)1.1.3安裝工程費1507.12備1.1.4工程建設(shè)其他費用1004.751.1.5基本預(yù)備費1004.75變壓器、勘察設(shè)計、監(jiān)理費1.2建設(shè)投資動態(tài)部分251.191.2.1漲價預(yù)備費001.2.2建設(shè)期利息251.19不考慮物價變化1.2.3固定資產(chǎn)投資方向00按年利率2.5%估算調(diào)節(jié)稅2流動資金35016.623項目投入總資金2105.5100購頭種苗、化肥、農(nóng)藥，工資營運(1+2)第二節(jié)資金籌措整個項目投資總概算為2105.5萬元，必須采取多渠道籌集建設(shè)資金，才能如期實現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)，資金投入如下表 7所示：表7:資金投入分配表（單位：萬元）國家貼息貸款金國家專項資自籌資金1000500605.5一、申請國家貼息貸款1000萬元，占2105.5萬元的47.5%二、 申請國家專項資金500萬元，占23.8%。三、 建設(shè)單位自籌資金605.5萬元，占28.7%。第十一章財務(wù)評價第一節(jié)財務(wù)評價的依據(jù)、原則一、 依據(jù)1、 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；2、 國家有關(guān)財會制度、稅收制度；3、 項目主要原材料、產(chǎn)品近期市場價格；4、 項目建設(shè)方案。二、 原則1、 以動態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔；定量分析為主，定性分析為輔；2、 效益與成本費用計算口徑一致；3、 項目計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。第二節(jié)財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取、基礎(chǔ)價格表8:示范區(qū)基礎(chǔ)價格估算明細(xì)表名稱單位單價水泥m3126.8元土方開挖m31.98元C15預(yù)制板m31179.1元C15明渠砼m3704.2元廠房建筑m3540元道路m398元全控溫室大棚畝20萬元灌溉設(shè)施畝0.3萬元組培室m20.3萬元土壤改良畝0.2萬元

種苗（購買、銷售）株10元、15元肥料噸1320元淋水式洗果機QXJ-2臺5.86萬元帶式升動機SYT-2.5臺1.85萬元榨汁機LZ-1.5臺2.26萬元破碎機PS-5臺1.12萬元殺菌機SJ-2臺2.08萬元發(fā)酵罐個5.2萬元板框壓濾機30m 直接生產(chǎn)成本。直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料、動力和工資等方面的支出。 修理費。修理費包括固定資產(chǎn)大、中、小修理費，土建按原值2%計，設(shè)備按原值4%提取。 管理費。指管理部門經(jīng)營該項目作出的支出，不包括管理人員工資、固定資產(chǎn)折舊、維修費和流動資金利息，管理費去銷售收入的1%。 直接生產(chǎn)成本。直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料、動力和工資等方面的支出。 修理費。修理費包括固定資產(chǎn)大、中、小修理費，土建按原值2%計，設(shè)備按原值4%提取。 管理費。指管理部門經(jīng)營該項目作出的支出，不包括管理人員工資、固定資產(chǎn)折舊、維修費和流動資金利息，管理費去銷售收入的1%。 銷售費用。銷售費用包括運輸、裝卸等費用，年銷售費用為銷售收入的5%。 折舊與攤銷。固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，房屋、建筑物等土建折舊年限為20年；各種設(shè)備為10年；遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)按10年攤銷。 財務(wù)費用。國內(nèi)貼息貸款年利率為2.5%。四、稅金。該項目對種植業(yè)主要征收農(nóng)業(yè)稅，對加工企業(yè)增收增臺4.0萬元陳釀貯罐個4.5萬元脫氣機TQ2.5臺2.88萬元定量灌裝機2GJ-12臺3.20萬元自動旋蓋機XG-200臺3.16萬元洗瓶機XP-30臺0.85萬元沖瓶機CP-30臺0.65萬元輸送機SJ-1臺1.25萬元變壓器臺100萬元勞工工資天25元技工工資月1500元二、 銷售收入。按現(xiàn)行市價和相應(yīng)批發(fā)價計算作保守估計三、 總成本估算。值稅和企業(yè)所得稅。農(nóng)業(yè)稅采用當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)，折合為15元/畝；增值稅的適用稅率為17%;銷售稅金及附加為增值稅稅額的15%;企業(yè)所得稅的適用稅率為33%，營業(yè)稅按旅游收入5%征收。第三節(jié)銷售收入估算項目的銷售收入包括楊梅酒、楊梅蜜餞、楊梅種苗的銷售收入和園藝場內(nèi)楊梅生產(chǎn)區(qū)的旅游收入。從第 5年開始，每年獲旅游收入50萬元，楊梅從當(dāng)年開始結(jié)果，初果期三年，畝產(chǎn)量分別為 250Kg/畝、450Kg/畝、600Kg/畝，盛果期每畝產(chǎn)量穩(wěn)定為800Kg/畝。楊梅加工為楊梅酒和楊梅蜜餞。楊梅種苗主要銷售給周邊農(nóng)村，預(yù)計每年發(fā)展500戶農(nóng)戶，每戶銷售20株，最終發(fā)展到5000戶農(nóng)戶的規(guī)模，各年度銷售收入估算如下表所示。表9:銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表單位：萬序號項目年計額計算期20042005200620072008200920101銷售收入3750力兀751502453301412.2262.29001.1楊梅酒銷售收入3200力兀0000552400單價40元/升10001800銷售量1600噸00001200噸銷項稅額544力兀00005009004081.2蜜餞銷售收入200力兀0000噸噸150單價25元/kg170306銷售量80噸000062.5112.560噸銷項稅額34萬元000025.51.3種苗銷售收入300力兀7515022530025噸45噸300單價15元/株10.6319.13銷售量20萬株5萬株10萬株15萬株20萬株30030020萬株銷項稅額51萬元12.7525.538.2551511.4旅游收入50萬元00203020萬株20萬株502增值稅629力兀12.7525.538.25515151484.53銷售稅金及附加96.8萬1.913.835.787.71505075.18

序號項目201120341銷售收入375037501.1楊梅酒銷售收入3200單價銷售量1600噸1600噸銷項稅額5445441.2蜜餞銷售收入200200單價銷售量80噸80噸銷項稅額34341.3種苗銷售收入300300單價銷售量20萬株20萬株銷項稅額51511.4旅游收入50502增值稅6296293銷售稅金及附加96.896.8231.63231.6337.24376.13.58.92第四節(jié)成本費用估算為了與產(chǎn)品價格相適應(yīng)，項目原材料、輔助材料、燃料及動力的價格均以項目所在地2003年的市價為依據(jù)，參照僅今年變化趨勢預(yù)測，所有價格均是建設(shè)期末價格。根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)劃計算出項目投產(chǎn)后原料費用為738.4萬元，燃料、動力費為14萬元。在總成本構(gòu)成

中，固定資產(chǎn)折舊為173.1萬元，修理費正常年份為50萬元。銷售費用、管理費用、財務(wù)費用分別為187.5、200、25萬元。上述各項構(gòu)成總成本費用2049.4萬元，見表10所示。表10：項目成本費用估算表單位:萬元項目投產(chǎn)期附注20092010…2034一、生產(chǎn)成本159715971597（一）原材料738.4738.4738.4種苗505050場內(nèi)1500畝肥料26.426.426.4場內(nèi)1500畝農(nóng)藥222場內(nèi)1500畝白酒及輔料250250250包裝物410410410楊梅酒與楊梅蜜餞（二）燃料與動力141414水666電444煤555包括管理、技術(shù)、工人工資，（三）工資及福利661.5661.5661.5福利費按工資的5%計提（四）折舊與攤銷173.1173.1173.1工程項目加上基礎(chǔ)設(shè)施折舊（五）修理費505050小計1686.91686.91686.9二、銷售費用187.5187.5187.5三、管理費用200150150四、財務(wù)費用252525五、總成本2049.4.2049.4.2049.4.固疋成本773.9773.9773.9總成本-原材料-燃料與動力可變成本1265.51265.51265.5外購原材料+外購原料與動力六、經(jīng)營成本1851.31851.31851.3總成本-折舊攤銷-利息第五節(jié)財務(wù)評價一、現(xiàn)金流量分析通過對項目的現(xiàn)金流量進行分析，由表可以看出，在項目建設(shè)初期的5年內(nèi)，由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生產(chǎn)設(shè)備投資只產(chǎn)生現(xiàn)金流出，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；從2008年到2010年3年內(nèi)，項目逐漸投產(chǎn)，進入運行階段，并隨著投產(chǎn)初期即年內(nèi)產(chǎn)量的不斷增加而使凈現(xiàn)金流量逐漸變?yōu)檎?；?011年項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力，各年的凈現(xiàn)金流量均為785.8萬元，如現(xiàn)金流量表所示。表11:現(xiàn)金流量表單位：萬元序項目計 算期號20042005200620072008200920102011-332034

1現(xiàn)金流入751502453301412.2262.290037504273.1.1銷售收入75150245330552900375011.2回收固定資01412.2262.3750產(chǎn)余值055173.11.3回收流動資金3502現(xiàn)金流出1439.1967.1127.949.12572.2964.22.1建設(shè)投資82242964.2.2流動資金548.510221801620.2285.22.3經(jīng)營成本350941.4241851.32.4銷售稅金及128.4941.4941.47.711851.96.8附加1.913.835.7831851.2.5增值稅1351.1851.75.1862932.6所得稅33387.196.83凈現(xiàn)金流量-619.37.2458.92484.5785.8(1-2)-953.-1817-882.1161.46294累計凈現(xiàn)金82231.6376.1327.6-3389378.1流量-2771-36533321308.-953.-365398-207.-22.8-41737514422-4479-4502計算指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率： 24%財務(wù)凈現(xiàn)值：191.84萬元（i=12%）二、財務(wù)內(nèi)部收益率從現(xiàn)金流量表可以看出，項目在交納各種稅費后，財務(wù)內(nèi)部收益率為（IRR）為24%,項目財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV,i=12%）為191.84萬元,凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率也高于行業(yè)平均報酬率，在財務(wù)是可以接受的。

第六節(jié) 經(jīng)濟評價項目的經(jīng)濟評價主要是對項目的經(jīng)濟效益進行評價，整個項目的年均凈利為609.9萬元，年稅利1269.5萬元，（如經(jīng)濟效益分析表和損益表所示）所示）。由現(xiàn)金流量表可知項目的動態(tài)投資回收期為投產(chǎn)后7.3年，可見該項目經(jīng)濟效益良好。表12:項目經(jīng)濟效益評價表 單位：萬元項目金額總投資額2105.5年銷售收入（平均值）3120.8年經(jīng)營成本（平均值）1851.3年稅金659.6年凈利609.9年稅利1269.5投資利潤率（%）28.8%投資利稅率（%）60.2%表13損益和利潤分配表序號項目項目投產(chǎn)期20082009201020112012…20341銷售收入1412.52262.5290037503750375037502銷售稅金及附加37.2458.9275.1896.8096.8096.8096.803增值稅231.63376.13484.50629.00629.00629.00629.004總成本1351.31851.31851.31851.31851.31851.31851.305利潤總額-207.67-23.85489.021172.91172.91172.901172.906彌補上年虧損00231.5200007所得稅0084.98387.06387.06387.06387.068稅后利潤00146.54785.85785.85785.85785.859盈余公積金0021.98117.88117.88117.88117.8810未分配利潤00124.56667.97667.97667.97667.9711累計未分配利潤00124.56792.531460.515487.8716155.84注：盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金兩部分,按15%從稅后利潤中合并提取。第七節(jié)清償能力分析一、借款償還計劃項目的還款的主要資金來源是項目投產(chǎn)過程中提取盈余公積金、公益金后的未分配利潤。其中，在項目建設(shè)的期初5年內(nèi)只還貸款利息，在項目正式投產(chǎn)后4年內(nèi)，本息采取等額分期償還的方式還清，各年還貸資金分配情況如下表所示：表13：還貸資金年度分配表年份還款金額（萬元）比例說明2004?2009125.0010.42%建設(shè)期5年每年只還貸款利息25萬元2010250.2520.43%本息合計2011400.2532.67%本息合計2012400.2532.67%本息合計二、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率反映總資產(chǎn)中有多大比例的資金是通過債權(quán)人籌集的。項目在建設(shè)期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比率為47.4%，表明企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要由園藝場自身承擔(dān)，且有較強的利用債權(quán)人資本進行經(jīng)營活動的能力，同時也反映出項目有較強回收貸款保障的能力。三、 利息備付率項目各年償還利息25萬元，其利息備付率為：稅息前利潤/當(dāng)期應(yīng)付利息費用=1269.5/25=50.78,項目的利潤場付利息的保證被率較高，表明項目有較強的付息保障能力。四、 償債備付率項目在貸款償還期內(nèi)，由于各年的還貸金額不等，因而償債備付率也不相同。其中2009年可用于還本付息的資金是還未提取盈余公積金、公益金的未分配利潤部分，2010年和2011年可用于還本付息的資金是提取盈余公積金、公益金（15%）后的未分配利潤部分，由各年的償債備付率為：償債備付率二可用于還本付息資金/當(dāng)期應(yīng)還本付息金額年：327.62/250.25=1.31年：785.8(1-15%)/400.25=1.67年：785.8(1-15%)/400.25=1.67整個借款期： 1663.48/1075=1.55計算表明無論是在各個分年度，還是在整個借款期內(nèi)，項目的償債備付率均大于1，表明項目投產(chǎn)運行后有足夠的資金來償付當(dāng)其債務(wù)。第八節(jié)財務(wù)評價結(jié)論綜合上述分析，該項目建成投產(chǎn)后每年可獲得 3750萬元的銷售收入，若包括5年建設(shè)期，平均每年可獲得3120.8萬元得銷售收入。項目的現(xiàn)金流量分析表明，項目的投資收益率高于行業(yè)平均報酬率，全部投資的財務(wù)內(nèi)部收益率為24.0%;財務(wù)凈現(xiàn)值為191.84萬元。項目的經(jīng)濟效益分析表明，項目正式運行后年均利稅 1269.5萬元，年平均凈利潤609.9萬元，投資利潤率為28.8%。項目的清償能力分析中，資產(chǎn)負(fù)債率、利息備付率、償債備付率均達(dá)到比較理想的狀態(tài)，體現(xiàn)出較強的貸款償還能力。總之，通過財務(wù)評價和經(jīng)濟效益評價，我們認(rèn)為該項目在財務(wù)上、經(jīng)濟上可行，建議抓緊實施。第十二章不確定性分析與風(fēng)險分析第一節(jié)敏感性分析本項目為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，受市場和自然雙重風(fēng)險的作用，建設(shè)期資金是否到位、技術(shù)是否成熟均影響到項目的進程；投產(chǎn)后產(chǎn)品價格與產(chǎn)量的波動、經(jīng)營成本的變化對收益也產(chǎn)生影響，具有多種

不確定性的影響因素。考慮到項目的綜合性，一些不確定因素不宜過于細(xì)分。分別對產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、建設(shè)投資和經(jīng)營成本作增加和減少10%、20%的單因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益影響的敏感性分析。見表14：表14:不確定性因素對靜態(tài)投資收益率的影響項目+20%+10%0-10%-20%產(chǎn)品價格69.440.628.817.33.5產(chǎn)品產(chǎn)量48.935.728.814.36.5建設(shè)投資24.123.128.832.236.2經(jīng)營成本11.420.228.837.746.5從表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響投資收益率，其

中價格的變化對投資收益率的影響最大，為最敏感性因素；其次是產(chǎn)量和建設(shè)投資，建設(shè)投資的影響最小，為最不敏感因素。根據(jù)表10-2中的數(shù)據(jù)，得到敏感性分析圖：因素變動量圖10-1 敏感性分析曲線圖第二節(jié)盈虧平衡分析一、 盈虧平衡點分析：以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點（BEP）為：BEP（生產(chǎn)能力）二年固定成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加）=773.9/（3750-1265.5-96.8）=32.41%以銷售收入表示盈虧平衡點為：BEP（銷售收入）二年銷售收入XBEP（生產(chǎn)能力）=3750X32.41%=1215.38萬元以可變成本表示的盈虧平衡點為：BEP（可變成本）二（年銷售收入-年固定成本-年銷售稅金及附加）/

可變成本=（3750-773.9-96.8）/1265.5=227.53%上式中固定成本包括計時工資及福利費、折舊費、維修費、其他支出，可變成本包括外購種子種苗、飼料費、肥料農(nóng)藥費、燃料動力、計件工資及福利費。盈虧平衡分析結(jié)果表明，該項目的生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的32.41%,項目的收入達(dá)到1215.38萬元，成本上升到原來的227.53%，企業(yè)就可保本?？梢婍椖堪踩群艽螅顿Y風(fēng)險較小。二、 盈虧平衡圖分析：從盈虧平衡圖可見，平衡點的總成本與總收入相等，為 322.38萬元，如果生產(chǎn)產(chǎn)量超過平衡點產(chǎn)量，項目就盈利，而低于此點，項目就虧損。就本項目而言，因平衡點的值比較小，反映出企業(yè)的生命力較強，項目盈利機會比較大，虧損的風(fēng)險也較小。而要達(dá)到此目的，就必須降低產(chǎn)品的固定成本和可變成本，適當(dāng)提高產(chǎn)品的質(zhì)量和單價，為此應(yīng)重視產(chǎn)品生產(chǎn)的科學(xué)技術(shù)進步和提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。第三節(jié) 風(fēng)險分析項目在實施過程中，由于受自然和社會雙重因素的作用，在資源、市場、技術(shù)、資金等方面均存在著不同程度的風(fēng)險。一、項目的風(fēng)險識別及評價1、市場風(fēng)險市場風(fēng)險是項目面臨的主要風(fēng)險，一般項目的市場風(fēng)險主要來源于三個方面：一是市場供需情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；而使項目產(chǎn)品市場競爭力或競爭對手發(fā)生重大變化；三是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。針對本項目而言，由于楊梅就屬于保健類產(chǎn)品，市場上特別是西南市場供應(yīng)量不多，基本上屬于稀缺產(chǎn)品，具有較大的市場空間，且產(chǎn)品在市場上的售價與其他同類產(chǎn)品相比明顯偏低；在近期內(nèi)，川渝兩地的幾家楊梅生產(chǎn)企業(yè)由于受資金、技術(shù)、資源等方面的限制，也不可能在近期內(nèi)迅速擴大再生產(chǎn)，競爭對手的狀況在預(yù)測范圍內(nèi)；從原料價格方面考慮，大部分生產(chǎn)設(shè)備基本上屬于缺乏彈性的商品通過對以前幾年原料價格的市場觀測， 原料價格波動幅度不大，這方面原料價格的估算是比較合理的?？傊ㄟ^分析，該項目在市場方面存在的風(fēng)險程度較低。2、 資金風(fēng)險項目的資金來源主要是由場內(nèi)自籌資金、國家貼息貸款、國家專項資金三個方面，由于自籌資金能夠有效滿足，這方面的主要風(fēng)險來自于國家貼息貸款和國家專項資金是否到位，此外，由于利率、匯率在最近幾年內(nèi)不會有大幅度的波動變化，企業(yè)的融資成本也就不會上升，即企業(yè)在這方面的資金風(fēng)險是特別小的。3、 自然風(fēng)險自然風(fēng)險是該項目不可避免的風(fēng)險。規(guī)劃區(qū)內(nèi)的氣候條件適宜楊梅樹的生長，場內(nèi)的自然災(zāi)害主要是伏旱天氣，能在一定程度上影響楊梅的著果率，但由于場內(nèi)水資源豐富、灌溉設(shè)施齊全，這方面的風(fēng)險可在很大程度上降低。4、 技術(shù)風(fēng)險項目的建設(shè)投產(chǎn)過程中，由于已具有一定的楊梅生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)驗，楊梅種植方面的技術(shù)基本成熟；在楊梅深加工方面，技術(shù)方面的問題相對復(fù)雜，但園藝場已具有數(shù)名這方面的技術(shù)人員，再加上有西南農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科學(xué)學(xué)院的技術(shù)支撐，技術(shù)方面的風(fēng)險可以避免。5、 工程風(fēng)險項目建設(shè)地點固定，地質(zhì)條件、水文條件均不可能發(fā)生變化，這方面不會導(dǎo)致工程量增加、投資增加。因此，項目的工程風(fēng)險主要表現(xiàn)為由于建設(shè)資金的不足導(dǎo)致項目工期拖期長。6、 政策風(fēng)險農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個重要方面， 項目選擇符合國家、重慶市的產(chǎn)業(yè)政策，也符合項目所在地的區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，在加上政策具有連貫性的特點，項目面臨的政策風(fēng)險幾乎是不存在的。7、外部協(xié)作條件風(fēng)險項目所在地交通運輸方便，水、電等能源配套設(shè)施建設(shè)齊全，不會給項目的建設(shè)和運營帶來困難。二、風(fēng)險防范的對策1、 加強以交通、水利、低產(chǎn)田改造為重點的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善生產(chǎn)、生活條件，增強抵御自然災(zāi)害的能力。2、 強化項目內(nèi)部管理，加強對員工的教育和培訓(xùn)，以提高管理人員的經(jīng)營管理能力和業(yè)務(wù)人員的技術(shù)水平，同時優(yōu)化作業(yè)流程，提高勞動生產(chǎn)率。3、 注重產(chǎn)品的市場建設(shè)，從可行性研究階段的市場預(yù)測，到產(chǎn)品的投放、銷售渠道的建設(shè)、目標(biāo)市場的開拓等方面均須顆科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)；同時，加大對產(chǎn)品市場方面的投入，通過強化產(chǎn)品質(zhì)量控制、產(chǎn)品形象建設(shè)和企業(yè)信息化建設(shè)來提高企業(yè)的知名度和產(chǎn)品的競爭力。4、 政府主管部門加強對項目的資金扶持和政策扶持，以確保項目的正常運行、發(fā)揮出預(yù)期的社會經(jīng)濟效益。5、 加強與上、下游企業(yè)的交流與合作，充分利用已有的社會資源，從原材料的供應(yīng)到分銷渠道的建立完善均須加強與相應(yīng)企業(yè)的合作，這樣可以降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高資金利用效率并完善楊梅深加工的產(chǎn)業(yè)鏈條，使市場風(fēng)險逐步降低。第十三章社會影響評價第一節(jié)評價內(nèi)容農(nóng)業(yè)項目社會環(huán)境影響評價的主要內(nèi)容包括自然資源的保護、 環(huán)境質(zhì)量的影響、環(huán)境綜合效果、項目對經(jīng)濟的貢獻、合理利用自然資源和社會環(huán)境影響等六個大的方面：一、自然資源保護。包括項目區(qū)水土資源的保護，林草植被的保護和項目區(qū)優(yōu)質(zhì)生物資源的保護二、 環(huán)境質(zhì)量影響。包括項目區(qū)水土流失的影響，土壤惡化的影響，水體、空氣污染的影響，以及項目區(qū)廢棄物對環(huán)境的影響（包括廢氣、廢渣、廢水等）。三、 環(huán)境綜合效果。包括農(nóng)業(yè)抗逆能力的增減，旱澇災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的影響，農(nóng)業(yè)多層次綜合利用效益和各類生態(tài)化面質(zhì)的變化。四、 對社會經(jīng)濟的貢獻。包括目標(biāo)農(nóng)產(chǎn)品貢獻，促進國民經(jīng)濟和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展（包括改善結(jié)構(gòu)、布局、提高效益等），促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展、技術(shù)進步效果，收入分配公平化和就業(yè)效果。五、 合理利用自然資源。包括自然資源綜合利用，節(jié)約水資源、節(jié)約耕地和節(jié)約能源。六、 社會環(huán)境影響。包括項目規(guī)劃與實施中的群眾參與，當(dāng)?shù)卣畬椖康膽B(tài)度與支持，當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰與項目的相互影響，自然災(zāi)害與項目的相互影響，對農(nóng)民衛(wèi)生保健的影響，對農(nóng)民教育的影響，對人民生活和商品供銷的影響和對當(dāng)?shù)厣钤O(shè)施的影響。第二節(jié) 項目對社會的影響分析該項目符合中央和地方政府有關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展方面的政策，特別是符合西部大開發(fā)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的設(shè)想。本項目建成后，對提高勞教人員素質(zhì)，帶動片區(qū)及周圍農(nóng)民群眾的生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技含量，對輻射區(qū)農(nóng)業(yè)高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、增效具有重大的戰(zhàn)略意義。一、項目的實施有助于輻射區(qū)農(nóng)民收入的增長。項目實施前輻射區(qū)的絕大多土地上以種植傳統(tǒng)農(nóng)作物為主，收入水平較低。項目實施后，采用“公司+農(nóng)戶”的運行模式并配以相應(yīng)的保障機制，農(nóng)民種植的楊梅全部由公司購買，以畝產(chǎn)楊梅700kg,單價10元/kg計算，每畝可實現(xiàn)毛收入7000元，扣除成本后可的凈利潤約4500元左右，具有較高的經(jīng)濟效益，以每年帶動500戶農(nóng)戶的發(fā)展速度，10年內(nèi)帶動5000農(nóng)戶的輻射規(guī)模來看，項目的運行對當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入增長、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起發(fā)揮著非常重要的作用。二、 項目的實施有著巨大的教育意義。某某園藝場有著4000多名勞教人員，項目的實施，一方面充分利用了園藝場現(xiàn)有的人力資源，給勞教人員提供了勞動改造的機會；另一方面，通過項目運行過程中的勞動改造，不僅能有效力提高勞教人員的素質(zhì)，還能讓他們學(xué)會農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工方面的技術(shù)，為他們的深刻反省和重返社會創(chuàng)造了良好的條件。三、 本項目的實施可以促進輻射區(qū)社會經(jīng)濟快速發(fā)展。在培植現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，推動傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變中起重要作用。從園藝場建設(shè)實踐的經(jīng)驗來看，基地建設(shè)對于改善當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件，培植現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，促進傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變具有十分重要的作用。四、 本項目是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的內(nèi)在要求。通過本項目的開發(fā)，不僅可以提高項目區(qū)的農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，而且可以緩解當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品長期難以“自給”的緊張狀況，增加群眾收入，加快群眾致富奔小康步伐。同時，還能壯大農(nóng)村經(jīng)濟實力，帶動二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，調(diào)整、優(yōu)化農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，為地區(qū)的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)創(chuàng)造條件。五、 本項目是社會主義市場經(jīng)濟條件下，政府部門對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，實行政策引導(dǎo)，支持和保護農(nóng)業(yè)良性發(fā)展的一項重大舉措。六、 通過本項目的實施，可以為當(dāng)?shù)嘏囵B(yǎng)一批懂技術(shù)、懂開發(fā)的先進分子，提高農(nóng)業(yè)科技含量和農(nóng)民的科技文化素質(zhì)，有利于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。七、 通過本項目的實施，可以將建立生產(chǎn)基地與農(nóng)業(yè)科技示范與推廣基地相結(jié)合，大力培訓(xùn)農(nóng)民群眾，使他們學(xué)習(xí)到先進的農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)和生產(chǎn)經(jīng)驗，從而提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟水平。本項目完成后，還可以作為推廣基地，向相似地區(qū)輻射推廣成功的管理經(jīng)驗和先進的栽培技術(shù)，為地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展提供一個學(xué)習(xí)的“樣板” 。項目運行后，可安置利用大批農(nóng)業(yè)空閑勞動力，只要加強對示范園內(nèi)農(nóng)戶的培訓(xùn)，提高他們的科學(xué)文化水平，就能使大量空閑勞動力得到安穩(wěn)，而且能夠致富奔小康，其社會效益十分顯著八、通過本項目的實施，將極大地改善示范區(qū)內(nèi)群眾的生產(chǎn)生活條件，增加農(nóng)民收入，提高其生活水平。 通過實施產(chǎn)業(yè)建設(shè)，使場內(nèi)的資源得到充分開發(fā)利用，通過項目覆蓋，走公司加農(nóng)戶路子，可以有效增加農(nóng)村貧困戶收入，穩(wěn)定解決溫飽并實現(xiàn)小康目標(biāo)。為社會發(fā)展作貢獻，有利于區(qū)域經(jīng)濟增長和社會政治穩(wěn)定。通過基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，較大地改善生產(chǎn)生活條件。通過修建聯(lián)網(wǎng)公路，可以有效解決群眾生產(chǎn)、運輸問題，加速產(chǎn)品流通，并為當(dāng)?shù)厝罕娚a(chǎn)、生活提供便利。通過生物措施與工程措施相結(jié)合的辦法，使當(dāng)?shù)刭Y源得到合理的開發(fā)和持續(xù)有效的利用。通過示范區(qū)和生活休閑區(qū)的建設(shè)，有利于小集鎮(zhèn)市場建設(shè)和商貿(mào)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民職業(yè)非農(nóng)化建設(shè)進程。總之，項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的巨大效益改變了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民生產(chǎn)、生活現(xiàn)狀，扶貧效益極為顯著，提高了人們素質(zhì)，為農(nóng)村小康目標(biāo)的實現(xiàn)打下了良好的基礎(chǔ)。第二節(jié) 項目與所在地互適性分析一、 不同利益群體組織對項目的態(tài)度及參與程度從項目的提出、可行性研究到建設(shè)投產(chǎn)的過程中，各個社會群體對項目的態(tài)度雖有所不同，但總體上來講都是積極參與的。項目的主要受益群體是企業(yè)和農(nóng)民，他們對項目肯定是積極的擁護者；由于項目方向正確、定為合理、具有較大的社會效益，故地方政府對該項目的發(fā)展是積極支持的；項目的科技先進性、實用性和良好的前景預(yù)期也吸引了一部分科技人員的參與。由于項目的資金來源有一部分是貸款資金，作為利益受損者的貸款銀行對項目的態(tài)度略顯謹(jǐn)慎， 但項目本身有著良好的償債能力，項目實施單位有著較高的信譽度，且項目的實行得到了政府的支持，因此，他們對該項目的態(tài)度應(yīng)是比較樂觀的。二、 各級組織對項目的態(tài)度與支持程度項目在實施過程中，由于項目兼有經(jīng)濟性和公益性的雙重特點，因此，各種組織包括交通運輸部門、電力部門、通訊部門、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門、稅務(wù)部門、工商管理部門等均會從各自方面對項目的發(fā)展積極支持。三、地區(qū)文化狀況對項目的適應(yīng)程度項目規(guī)劃區(qū)所在地屬于重慶市主城九區(qū)范圍內(nèi)，交通方便，信息暢通，絕大多數(shù)農(nóng)民受過小學(xué)以上文化教育、具有較高的市場意識和科技意識，場內(nèi)現(xiàn)有管理、技術(shù)人員均具有大專以上文化學(xué)歷，農(nóng)民和管理、技術(shù)人員的教育水平能充分適應(yīng)項目要求的技術(shù)條件， 能夠保證實現(xiàn)項目既定目標(biāo)。第四節(jié)項目的環(huán)境影響評價一、 環(huán)境質(zhì)量對示范項目的保證園藝場地處嘉陵江流域下游，位于國家級旅游景點縉云山，生態(tài)環(huán)境幽美，場內(nèi)大氣質(zhì)量很好，不僅SO2、NOx等環(huán)境污染指數(shù)很低，總懸浮微粒和降塵也少，空氣潔凈；地質(zhì)構(gòu)造穩(wěn)定，至今沒有發(fā)生過大型泥石流、地震和重力崩塌；周邊山坡綠樹成林、灌叢密布，水力侵蝕十分微弱；土質(zhì)肥沃，雖耕作歷史較長，但化肥施用水平很低，很少有除化肥之外的農(nóng)用化學(xué)品施用，故不存在土壤的化學(xué)殘留、酸化和板結(jié)現(xiàn)象，土質(zhì)為結(jié)構(gòu)疏松，可耕性強，宜種性寬。雖然存在程度輕微的面源污染和生活污水排泄，但范圍小，數(shù)量少，易于治理?？傊痉秴^(qū)優(yōu)良的大氣、水質(zhì)和土壤資源十分有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目的實施和綠色農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量保證。二、 實施項目對規(guī)劃區(qū)環(huán)境質(zhì)量的影響項目規(guī)劃完成后總面積達(dá)到400hm,按照每公頃闊葉林每天可吸收1噸CO,同時放出0.73噸O,整個規(guī)劃區(qū)每天可吸收400噸CO,放出292噸Q;每公頃闊葉林的落葉物可保持水土40-160噸，規(guī)劃區(qū)楊梅林可保持水土約16千萬噸；又營造1hn2標(biāo)準(zhǔn)林，一般可增加蓄水300ml,則營造400hni楊梅林可增加蓄水120000n3，按每立方米0.3元計（國內(nèi)外大量研究結(jié)果），可獲得蓄水效益36000萬元，具有較好的森林蓄水效益；土壤儲水量可達(dá)400-1600千萬噸，同時，楊梅林通過樹冠截流降雨量，可減少地表徑流的60%由此可見，項目建成后，項目區(qū)內(nèi)全部實行坡改梯工程，以減少水、土、肥的流失，幼樹期合理間作，增加植被覆蓋率，成年后采用生草或免耕法，達(dá)到保持肥水，減少流失的目的。雖然區(qū)內(nèi)人口密度有所增加，但空氣質(zhì)量能夠得到有效保證，灌溉水源、河流水質(zhì)不會下降。原本就屬于輕度侵蝕程度的水土流失狀況會得到進一步控制。點源污染會從根本上得到治理和控制，面源污染會大幅度減少。由于做到了防范于未然，不會造成固體物污染。三、項目實施地環(huán)保對策項目實施過程中，嚴(yán)格按國家有關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，尤其是配套加工設(shè)施，觀光農(nóng)業(yè)設(shè)施等產(chǎn)生污染和生活垃圾的，應(yīng)具有環(huán)保先行的指導(dǎo)思想，加工廠的改造與環(huán)保建設(shè)要堅持同時設(shè)計、同時施工、同時發(fā)揮作用的三同原則。“三廢”必須經(jīng)妥善處理后，達(dá)到國家及市有關(guān)“三廢”排放標(biāo)準(zhǔn)后才能排放，盡量減少施用或不施化學(xué)肥料和植物激素，保護環(huán)境，提高品質(zhì)，生產(chǎn)真正的綠色無公害高檔楊梅產(chǎn)品，增強市場競爭能力，爭創(chuàng)名牌產(chǎn)品，重塑重慶國營農(nóng)場果品新形象。第五節(jié)社會評價結(jié)論通過上述分析，項目的實施，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，能大幅度的提高帶動區(qū)農(nóng)民的收入水平；通過工程建設(shè)，可改善當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)設(shè)施狀況，提高勞教人員的思想素質(zhì)和勞動技能，有助于農(nóng)村生產(chǎn)、生活條件的改善和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；項目運行過程中，不同利益群體、不同組織均表現(xiàn)出積極的合作與支持態(tài)度，項目的實施符合地方文化素質(zhì)狀況的要求；同時，楊梅產(chǎn)業(yè)化工程的成功運行還可為其他地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營提供借鑒作用。 項目建成后，有效保護了生態(tài)環(huán)境，防止了水土流失，具有較