中藥材種植及加工項目可行性研究報告

中藥材種植及加工項目可行性研究報告中藥材種植及加工項目可行性研究報告#/60能耗分析表:序號項目單位耗量折標準煤系數(shù)折標準煤T/a1電Kwh/a3004.04/萬kwh12122水3m45001.1T/km節(jié)能和合理利用能源是國家在經濟發(fā)展和各項建設工程中的一項重要方針政策，藥品生產行業(yè)作為國家高新技術產業(yè)，更需要在工程建設中采用先進技術工藝和先進節(jié)能設備達到節(jié)能的根本措施，為此在工程設計時將采用高效能的設備，采用損耗少的先進設備和聯(lián)動灌裝等技術，達到節(jié)能效果。 制劑車間采用聯(lián)動灌裝技術，膠塞洗、烘、滅菌一體化技術及真空冷凍干燥技術，最大化的節(jié)省了能源。 輔助設備采用國家頒布和推廣的節(jié)能機電設備，如電機、水泵、高效風機、照明等。 根據(jù)不同介質溫度及設備和管道外型、用途和所處的環(huán)境，選擇優(yōu)質保溫材料，來減少能源損耗。 車間和輔助廠房優(yōu)先考慮采用天然采光和自然通風，車間走廊照明采用雙聯(lián)雙控，便于節(jié)能。節(jié)能和合理利用能源是國家在經濟發(fā)展和各項建設工程中的一項重要方針政策，藥品生產行業(yè)作為國家高新技術產業(yè)，更需要在工程建設中采用先進技術工藝和先進節(jié)能設備達到節(jié)能的根本措施，為此在工程設計時將采用高效能的設備，采用損耗少的先進設備和聯(lián)動灌裝等技術，達到節(jié)能效果。 制劑車間采用聯(lián)動灌裝技術，膠塞洗、烘、滅菌一體化技術及真空冷凍干燥技術，最大化的節(jié)省了能源。 輔助設備采用國家頒布和推廣的節(jié)能機電設備，如電機、水泵、高效風機、照明等。 根據(jù)不同介質溫度及設備和管道外型、用途和所處的環(huán)境，選擇優(yōu)質保溫材料，來減少能源損耗。 車間和輔助廠房優(yōu)先考慮采用天然采光和自然通風，車間走廊照明采用雙聯(lián)雙控，便于節(jié)能。1、 施工過程中采用高效節(jié)水型新工藝、新科技、新設備、新材料2、 供水系統(tǒng)采用防滲、防漏措施，降低水資源無效消耗，提高水資源利用率。本項目所選廠址在雙塘產業(yè)園區(qū)，場地比較平坦?？紤]到未來的基礎設施和建設環(huán)境都應該較好環(huán)境保護設施與本項目同時設計，同時施工，同時投入運行。1、廢水治理措施生活污水通過本廠污水處理站處理后排入污水處理廠。生產用水主要是制作純化水和蒸餾水以及蒸汽凝水和洗滌用水。制作純化水產生的一級濃水收集用于衛(wèi)生間的沖刷，二級濃水和蒸汽凝水收集后作為總廠鍋爐用水，可以節(jié)約鍋爐水處理費用，剩余的洗滌用水通過本廠污水處理站處理后排入污水處理廠。2、噪音治理措施1、 《建設工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》國勞字1996年10月1日3號令；2、 《中華人民共和國消防條例》(84.5國務院公布)；3、 《建筑物設計防火規(guī)范》(GBJ16-78);4、 《建筑內部裝修設計防火規(guī)范》；5、 《建筑物防雷設計規(guī)程》(GBJ55005—94);6、 《爆炸和火災危險場所電力裝置設計規(guī)范》( GBJ50088;7、 《建筑滅火器配置設計規(guī)范》(GBJ14—90);&《工業(yè)企業(yè)噪音控制設計規(guī)范》(GBJ87-85)。11.2勞動安全衛(wèi)生措施方案1、 火災隱患分析廠區(qū)內較易發(fā)生火災和危險性較大的建筑物和區(qū)域為： 車間低壓配電室，其余各生產線也是防火的主要內容。2、 防火等級本廠按生產車間火災危險分類。建筑設計耐火等級均為 III級。3、 消防設施（1）總圖布置4.95合計1216.95以上的年需求量，可以完全滿足生產及生活的要求，蒸汽、水及電力的供應完全沒有問題，所以公用系統(tǒng)不會制約生產。9.4節(jié)能措施5、 供配電設備盡可能設置在負荷中心，以減少供配電線路的距離，降低電能損耗。照明采用合理的設計方案，使用效率高，利用系數(shù)高，配光合理，保質率高的燈具，光源主要采用高效節(jié)能熒光燈。6、 在保證使用功能和工程質量并符合經濟的原則下，通過在建筑設計和采暖設計中采用有效的技術措施，將采暖能耗控制在國家規(guī)定的水平，從而達到節(jié)約熱能的目的，具體措施如下：（1） 建筑物根據(jù)當?shù)貐^(qū)域，選擇密封性好的門窗和保溫隔熱性能好的且重量輕的建筑材料，使建筑物在冬季減少熱能損耗，夏季減少冷源的消耗。（2） 建筑設計中樓梯間隔墻和戶門采取保溫措施，屋頂和外墻采用復合夾心板保溫。（3） 在進行室內采暖系統(tǒng)設計時，應當使用雙管系統(tǒng)；在室外各環(huán)路及建筑物入口處采暖供水管（或回水管）路上安裝平衡閥或其它水力平衡元件，并進行水力平衡調試，在采暖入口加裝熱量表。7、 生產過程中調整好作業(yè)時間和順序，盡量避免出現(xiàn)設備空轉現(xiàn)象。杜絕管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，有效的節(jié)約能源。9.5節(jié)水3、根據(jù)工程建設，對所有的蒸汽凝結水和可以利用的水分類收集,用于總廠鍋爐的補給水和衛(wèi)生間的沖刷等，節(jié)約水資源。第十章環(huán)境影響評價10.1編制依據(jù)及采用標準1、 編制依據(jù)（1） 《中華人民共和國環(huán)境保護法》；（2） 《建設項目環(huán)境保護管理法》（86）國環(huán)字003號；（3） 《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》（87）國環(huán)字002號；（4） 國務院1998年發(fā)布的《建設項目環(huán)境保護管理條例》；（5） 1999年國家環(huán)境保護總局《關于建設項目環(huán)境影響評價制度有關問題的通知》。2、 米用的標準（1） 《環(huán)境空氣質量標準》（GB3095-1996）二級標準；（2） 《鍋爐大氣污染物排放標準》（GB13271-91）二類原標準；（3） 《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）；（4） 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90；（5） 《工業(yè)“三廢”排放標準》。10.2場址環(huán)境條件10.3項目建設和生產對環(huán)境影響1、 環(huán)境空氣影響分析空氣污染主要為鍋爐排放的煙塵和粉碎中藥材排放出的粉塵。2、 水環(huán)境影響評價主要是少量生活污水和清潔廢水3、 噪音環(huán)境影響分析主要是生產過程中產生的噪音，制藥企業(yè)設備噪聲都不是很大，經過建筑物的圍護結構和樹木隔音后都不會產生大的噪聲， 滿足國家對操作人員的噪聲要求。再通過廠內外綠化樹木，對外圍及相鄰生產車間應無相互干擾。4、 固體廢物影響分析該項目加工生產過程產生的垃圾主要為藥渣、煤渣等廢棄物。10.4環(huán)境保護措施主要生產設備大都在車間內，采用隔聲封閉后，廠界噪聲可達到《工業(yè)廠界噪聲二類標準》，對周圍環(huán)境影響不大。3、固體廢物治理措施對生產過程中出現(xiàn)的固體廢物中藥渣，經過高溫滅菌處理后，富含有機質，是較為理想的肥料。國內外已有中藥渣作為農業(yè)肥的先例。擬聯(lián)系當?shù)剞r民堆肥使用。鍋爐煤渣可用于鋪路。對所排放的廢水進行妥善有效處理，以滿足達標排放及總量控制要求。第十一章勞動安全衛(wèi)生與消防11.1編制依據(jù)及采用的標準安全生產最基本的條件就是保證人和機器設備在生產中的安全。 員工是生產的決定因素，機器設備是主要的生產手段，沒有人和設備的安全，生產就不能順利進行。在車間內全部采用自動煙塵報警裝置，并安裝緊急照明系統(tǒng)。員工全部按照的要求上崗前進行相應的安全及的培訓工作， 并按照要求進行相應的體檢工作，對不符合藥品生產以及上崗前培訓不合格的職工則不安排上崗工作。并對不同的崗位實行不同的管理措施及要求。特殊工種按照勞動部門的要求進行相應的培訓工作。并取得相關的上崗證書方可上崗工作。員工上崗根據(jù)不同的崗位及要求穿著不同的工作服及其它的勞動保護用品。每年按照的要求對職工進行一次全面的體檢。11.3消防在進行總圖布置時，充分考慮到各生產車間之間安全防護距離，滿足消防車輛和人員通行的要求。根據(jù)消防規(guī)范要求設置消防栓及供水管道，門房安裝消防控制總柜控制各車間的火災報警系統(tǒng)裝置和滅火栓， 并和水泵房的消防水泵聯(lián)動控制，當火災發(fā)生時，安裝在火災點的煙（溫）感報警器（或氣體探測器探測到易燃易爆氣體超出標準時）傳輸信息到消防控制總柜，消防控制總柜接收到信息后，啟動消防廣播、聲光報警器進行報警，同時啟動消防水泵進行消防。（2）生產車間消防生產車間的結構和材料均按照“建筑設計防火規(guī)范”的要求進行設計，采用耐火極限不低于兩小時的建筑材料。廠房的防火根據(jù)工藝的情況合理采用煙（溫）感探測器進行火災預測，并配置消防栓和聲光報警器、消防廣播、手動報警按鈕設施，在車間走廊根據(jù)間隔要求或轉彎處設置消防出口指示和安全門，確保生產人員的安全。各生產廠房建（構）筑物根據(jù)規(guī)范要求均設兩個以上的出入口。為保證消防設施的可靠運行，所有消防設施均設可靠電源供電，消防水泵等設施米用自動起動等控制措施。并在生產操作間安裝不低于 30分鐘延時照明燈具。凡屬火災危險場所的電器，全部做接地處理，并做環(huán)形接地裝置，選用云母石水磨石不發(fā)火地面，保障生產場所的安全。設備選型均按《爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。為防止雷電、爆炸引發(fā)的火災，對建筑物采用獨立的避雷針、避雷帶，防止直擊雷和感應雷（3）消防給水該項目區(qū)消防水源接廠區(qū)供水管網(wǎng)，發(fā)生火災時完全能滿足消防水的壓力要求，且給水量完全能滿足火災延續(xù)2小時的用水要求。全廠設消防栓，消防栓間距不超過120米，保護半徑不超過150米,（4） 配電室消防配電室配備專用二氧化碳滅火器，用于防止電器火災。（5） 其它為保證生產運行的安全，企業(yè)車間管理人員中設兼職消防人員 5名,定期監(jiān)督檢查消防設施和消防工作，擔負各班組的防火和滅火任務。與此同時，還要根據(jù)消防要求在各建筑物內配備一定數(shù)量的滅火器。第十二章工程進度計劃安排12.1工程進度某某藥業(yè)有限公司制藥生產建設項目期限三年。一期項目，建設期一年，2015年完成可行性研究及審批和工程設計、落實資金及施工前準備工作，2016年4月開工至2017年10月完成全部工程；2016年底之前完成內裝修及設備試運轉工作，2017年2月完成檢查驗收，并正式交付生產，同時進行GMP認證工作。2018年6月前正式投產。為保證工期，各項工作要穿插進行，具體安排如下：項目三年進度計劃表12.2招投標1、 概述依據(jù)國家《招標投標法》有關規(guī)定要求，在勘察、設計、監(jiān)理以及重要設備、材料等采購活動中執(zhí)行全部或部分招標。2、 發(fā)包方式招標的工作范圍即指招標文件中約定承包完成的工作內容，工作內容可以由一個承包方完成包括廠區(qū)建設的可行性研究、勘察設計、施工、試運行等全部工程內容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內容。3、 招標方式招標方式可分為公開招標、邀請招標兩種類型。第十三章投資估算與資金籌措13.1投資估算13.1.1編制依據(jù)本項目的投資估算，主要依據(jù)項目建設方案確定的建設任務及其工程量的建設投資和設備配置投資。項目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》；建筑工程按照《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額》（土建工程）和《全國統(tǒng)一建筑工程預算工程量計算規(guī)則》結合工程使用性能，并參照同類工程造價指標進行估算；安裝工程按照《全國統(tǒng)一安裝工程工程量計算規(guī)則》結合建設內容工程進行估算。13.1.2編制方法1、 建筑工程及安裝工程費用按綜合指標法并參考近期完工的同類項目工程造價進行估算。2、 設備購置費按項目建設單位提供的資料進行估算。3、 工程建設其它費用按照某某工程建設其它費用定額計算。4、預備費用按工程費用與工程其他費用之和的 5%計算。13.1.3估算結果（1）工程費用工程費用合計5300萬元，其中建筑工程費3340萬元（廠房、辦公樓、實驗樓、倉庫等），設備購置費1785萬元，安裝費175萬元。（2）工程建設其他費用主要包括土地費用、建設單位管理費、工程建設監(jiān)理費、勘察設計費、招標代理費等，共計525萬元。（3） 工程建設預備費根據(jù)行業(yè)有關要求，并結合實際情況，按工程費用的 3.6%進行估算，為175萬元。（4） 建設期利息420萬元，在項目投產后支付。13.1.4投資估算本項目總投資為6000萬元。其中：工程費用5300萬元，占總投資的87.3%;工程建設其他費用525萬元，占總投資的9.5%；預備費用175萬元，占總投資的3.2%；13.2資金籌措項目所需資金6000萬元，資金由某某藥業(yè)有限公司自籌解決4000萬元，國內貸款2000萬元。第十四章財務評價14.1財務評價依據(jù)及范圍該項目經濟評價采用國家發(fā)改委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。在建設內容和規(guī)模、工程建設方案和產品方案等基礎上來進行項目的財務評價依據(jù)項目的特點，財務評價部分主要包括財務估算、財務盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務評價的結論。14.2基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)選?。?） 取費標準：修理費按折舊的30%計算、營業(yè)費用按營業(yè)收入的10%計算、管理費用按營業(yè)收入的5%計算。（2） 財務制度的規(guī)定：固定資產的折舊年限分別是：房屋建筑物是20年；機械設備是12年，折舊方法為平均年限法；無形資產及遞延資產按50年進行攤銷。（3）稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅按 17%計算，城市建設維護稅按7%計算，教育附加稅按3%計算，企業(yè)所得稅率按25%計算。（4） 項目計算期：13年（含建設期3年）。（5） 生產負荷：第三年投產率80%,第四年達產。14.3財務效益與費用估算1、 年銷售收入估算本項目建成后主要收入來源為藥品的銷售收入。根據(jù)項目建設單位提供的資料、以及目前市場情況預測，估算項目建成后正常生產年份年營業(yè)收入為12000萬元，具體測算如下：銷售收入二中藥+大輸液=10000+2000=12000（萬元）2、 產品總成本及費用估算本項目按要素分各項成本費用如下：（1）原輔材料費本項目建成后生產中所需原輔材料主要有西藥原材料、中藥材等，其中中藥原料年耗4950.34萬元，西藥原料年耗536萬元，其他原料年耗473萬元，據(jù)此估算正常生產年份原輔材料費為5959.34萬元。（2） 燃料動力費本項目燃料動力消耗主要為水、電等，水年耗 2500噸，電年耗150萬KWH,水電價格分別為4元/噸、0.9元/kwh，據(jù)此估算正常生產年份燃料動力費為136萬元。（3） 工資福利費本項目勞動定員160人，年工資每人按4萬元/年算，福利費為工資的14%，則年需工資福利費為729.6萬元。（4） 修理維護費本項目年修理費用取固定資產折舊額的30%計算，為82.86萬元。（5） 折舊費年固定資產折舊費房屋建筑物為142萬元；機械設備折舊費為148.75萬元。共290.8萬元。（6） 攤銷費年無形資產攤銷費用為60萬元。（6）其他費用本項目其它制造及營業(yè)費用按銷售收入的 10%計算，為1200萬元；管理費用按收入的5%計算，為600萬元；共1800萬元。綜上所述，本項目生產期年均總成本費用為 9310.6萬元，年均固定成本2015.26萬元，可變成本7295.34萬元，年均經營成本9019.8萬元?？偝杀举M用估算詳見附表5。14.4利潤及利潤分配經計算，本項目正常生產年均預測利潤總額 1692萬元，年均銷售稅金及附加997.4萬元（包括城市建設維護稅95.2萬元；教育附加稅40.8萬元）；企業(yè)所得稅423萬元。年均利稅總額2689.4萬元。法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。利潤及利潤分配數(shù)據(jù)詳見附表6。14.5財務分析1、財務內部收益率（FIRR按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR系指項目計算期內凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：n'（ClCO）t（1FIR礦二0tm（式中：Cl為現(xiàn)金流入，CO為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及稅后全部投資財務內部收益率（FIRR）計算結果分別為32.06%和24.73%,均超過設定的財務基準收益率12%。計算過程詳見經濟評價附表7:項目財務現(xiàn)金流量表。2、財務凈現(xiàn)值（FNPV按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV系指按設定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率ic）計算項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。nFNPV八（Cl-C0）t（1I』」t丄（式中l(wèi)c為基準折現(xiàn)率，本項目為10%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務凈現(xiàn)值（FNPV）計算結果分別為6324.05萬元和4077.72萬元，詳見經濟評價附表7。3、 投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：P'（CI-CO）t=0tT本項目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）經計算分別為6.07年和6.95年（含3年建設期）。計算過程詳見經濟評價附表7。4、 總投資收益率（ROD按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（RO）表示總投資的盈利水平，系項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下：EBITROI 100%TI經計算，本項目總投資收益率為32.06%。14.6不確定性分析

1461盈虧平衡分析BEP的BEP的計算公式為：盈虧平衡點計算公式為：盈虧平衡點BEP=年固定總成本X100%年銷售收入-年可變成本-年營業(yè)稅金及附加=54.36%。計算顯示，該項目生產能力達到設計能力的 54.36%企業(yè)即可保本。經營安全率=1-54.36%=45.64%>30%說明企業(yè)經營風險很小。14.6.2敏感性分析由于項目存在不確定性，這些不確定性會影響到項目的銷售收入、經營成本以及建設投資等。這些財務指標的變動必然影響項目的財務效益。財務指標的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表&敏感性分析表）內部收益率單因素敏感性勞析圖內部收益率單因素敏感性勞析圖根據(jù)項目的敏感性分析，得知銷售收入對項目影響的敏感程度最大，因此在項目的實施過程中需要對項目的銷售收入把握好， 否則容易導致項目的風險過大。14.7財務評價結論經計算，本項目各項財務盈利能力指標較好，總投資收益率為32.06%,所得稅后全部投資財務內部收益率為24.73%,高于設定12%的財務基準收益率，財務凈現(xiàn)值為6324.05萬元，遠大于0,全部投資回收期為（所得稅后）6.95年（含3年建設期），通過分析顯示：企業(yè)有一定的財務生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風險能力。綜上所述，本項目財務可行。第十五章研究結論15.1結論1、 本項目符合國家藥品產業(yè)政策藥品行業(yè)結構調整的發(fā)展方向，項目的實施將促進地域醫(yī)藥行業(yè)整體的發(fā)展和增強企業(yè)市場競爭力。2、 本項目產品生產科技含量高，建設規(guī)模經濟合理，生產工藝成熟，整個廠區(qū)規(guī)劃合理，分區(qū)明確，符合GMP對制藥廠房的要求，體現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)的風格。3、 項目實施后，可以滿足企業(yè)制藥生產需求，可以擴大企業(yè)現(xiàn)有藥品的生產規(guī)模及市場占有率，既有利于社會，又促進了企業(yè)生產發(fā)展，經濟亠J、人t=rrrr-效益顯者。4、 項目可為當?shù)靥峁┚蜆I(yè)機會，促進地區(qū)經濟發(fā)展，有較好的社會效、人益。5、 該項目所需的公用配套設施及水、電能滿足生產需要。6、 項目產品的生產管理應嚴格按照GMP生產管理流程和操作規(guī)程,建立一套全面有效的生產技術管理系統(tǒng)，確保產品質量。7、 項目實施中，應聘用高端行業(yè)管理專家和專業(yè)技術人才，采用先進的經營管理模式，以科學的方法研究探索，實現(xiàn)經濟效益和社會效益的協(xié)調統(tǒng)一，保證項目目標的實現(xiàn)。相關附表目錄附表1:建設投資估算表附表2:固定資產折舊估算表附表3:無形資產及遞延資產攤銷表附表4:銷售稅金及附加表附表5:總成本費用估算表附表6:損益和利潤分配表附表7:項目財務現(xiàn)金流量表附表8財務敏感性分析成果表思南中藥材規(guī)模種植基地建設及精深加工項目可行性研究報告思南中藥材規(guī)模種植基地建設及精深加工項目可行性研究報告11/60制藥生產建設項目投資估算表附表1（第1頁/共2頁） 單位：萬元序號建設投資項目建筑面積工程費用設備器具購置費工程安裝費其它費用合計一一一建筑工程M2840178517548001生產性用房1100020351697168.43900.41.1大輸液車間1220225.778543.21048.91.2顆粒劑車間700129.514412285.51.3粉劑車間900166.512029.4315.91.4中藥提取車間2200407299.633.8740.41.5口服液車間1200222210174491.6消毒劑車間780144.399.223266.51.7原材料及成品倉庫30005559.23567.21.8質檢中心10001853072222非生產性用房3000555222.2579.22.1辦公樓1500277.5101288.52.2職工宿舍配電室等1500277.5121.2290.7

（第2頁/共2頁）序號建設投資項目建筑面積工程費用設備器具購置費工程安裝費其它費用合計3總圖及運輸工程250664.4320.43.1給排水22100.832.83.2網(wǎng)絡通信監(jiān)控28100.838.83.3消防4081493.4污水處理工程20101.231.23.5管網(wǎng)工程8080.688.63.6圍墻及大門60603.7運輸專用貨車20020-二二其他工程建設費用5255251土地費用4004002建設單位管理費70703勘察設計費30304工程監(jiān)理費20205招標代理費55三 三預備費175175四建設期利息00建設投資額合計建筑面積合計m2284017851757005500占合計（％）1400051.64%32.46%3.1%12.8%100.00%

固定資產折舊估算表附表2 單位：萬元序號年份項目折舊年限合計生產期第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第年第十二年第十三年固定資產折舊合計原值46254348.84072.63796.43520.232442967.82691.62415.42139.2折舊費2908290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8凈值4334.240583781.83505.63229.42953.226772400.82124.618631建筑物20原值28402705.12570.22435.32300.42165.52030.61895.71760.81625.9折舊費1420142142142142142142142142142142凈值26982563.12428.22293.32158.42023.51888.61753.71618.81483.92設備12原值17851643.71502.41361.11219.81078.5937.2795.9654.6513.3折舊費1488148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8凈值1636.21494.91353.61212.31071929.7788.4647.1505.8364.5

銷售稅金及附加表附表4 單位：萬元序號名稱單位經營期年份第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十—年第十二年第十三年1達產率%801001001001001001001001001002總銷售收入80001200012000120001200012000120001200012000120003銷售稅金及附加664.9997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.43.1增值稅604.5906.7906.7906.7906.7906.7906.7906.7906.7906.73.1.1銷項稅1360.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.02040.0322進項稅755.51133.31133.31133.31133.31133.31133.31133.31133.31133.33.2城鄉(xiāng)維護建設稅（7%）42.363.563.563.563.563.563.563.563.563.53.3教育附加稅金（3%）18.127.227.227.227.227.227.227.227.227.2

總成本費用估算表附表5 單位：萬元序號項目合計生產期第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年1原料58078.864444.85959.345959.345959.345959.345959.345959.345959.345959.345959.342燃料及動力1332.8108.81361361361361361361361361363工資及福利費7149.4583729.6729.6729.6729.6729.6729.6729.6729.6729.64修理及維護費812.0466.382.8682.8682.8682.8682.8682.8682.8682.8682.865折舊費2908290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8290.8管理費用64805406606606606606606606606606606其中：無形資產攤銷600606060606060606060607營業(yè)費用117609601200120012001200120012001200120012008財務費用25202522522522522522522522522522529總成本費用90002.462079310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.6101?固定成本18830.74693.42015.262015.262015.262015.262015.262015.262015.262015.262015.26112?可變成本71171.665513.67295.347295.347295.347295.347295.347295.347295.347295.347295.3412經營成本87094.45916.29019.89019.89019.89019.89019.89019.89019.89019.89019.8注：土地攤銷400萬元，使用期限50年；購買藥方使用權2600萬元，攤銷50年財務費用：固定資產貸款2000萬元，利率7%;流動資金貸款2000萬元，利率5.6%

利潤與利潤分配表附表6 單位：萬元序號項目合計生產期第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十—年第十二年第十三年生產負荷(％)801001001001001001001001001001銷售收入11600080001200012000120001200012000120001200012000120002銷售稅金及附加9641.6665997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.4997.43總成本費用90002.462079310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.69310.64利潤總額(1-2-3)1635611281692169216921692169216921692169216925彌補上年虧損000000000006應納稅所得額1635611281692169216921692169216921692169216927所得稅40892824234234234234234234234234238稅后利潤(6-7)122678461269126912691269126912691269126912699公積金公益金等1226.784.6126.9126.9126.9126.9126.9126.9126.9