基于web的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)研究

基于web的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)研究

在國際金融危機(jī)環(huán)境下生存和發(fā)展，保持競爭地位，必須實(shí)時(shí)關(guān)注和分析企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)信息，尤其是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)信息，并通過這些財(cái)務(wù)信息資源提高企業(yè)決策的有效性和完整性。然而，許多公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)只能幫助決策者解決表面財(cái)務(wù)分析和決策的表面問題，不能深入挖掘公司財(cái)務(wù)信息和其他信息的內(nèi)在規(guī)律。這降低了公司財(cái)務(wù)決策的效率和效率。在電信行業(yè),隨著國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境的變化和監(jiān)管部門的要求,財(cái)務(wù)集中管理成為大勢所趨,新一輪行業(yè)重組后,三家全業(yè)務(wù)運(yùn)營商在3G市場的角力更使財(cái)務(wù)集中成為運(yùn)營商市場發(fā)力和提高基礎(chǔ)管理的重要舉措。因此,要從方法和技術(shù)上建立一個(gè)科學(xué)、高效、具有高度智能的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)成為必要,只有這樣才能真正地滿足有效決策的需要。在方法上,充分考慮企業(yè)內(nèi)外的資源,保證信息的準(zhǔn)確性、全面性和實(shí)時(shí)性;在技術(shù)上采用WEB、數(shù)據(jù)倉庫及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù),對(duì)企業(yè)的內(nèi)外信息資源進(jìn)行深層次、多角度的挖掘與分析,并從中歸納出有用的信息資源,輔助企業(yè)決策,在此基礎(chǔ)上,構(gòu)建出基于WEB的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理及控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)(FinancialDecisionSupportSystem,簡稱FDSS)是以現(xiàn)代管理科學(xué)和信息技術(shù)為基礎(chǔ),以計(jì)算機(jī)為工具,運(yùn)用數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、模糊數(shù)學(xué)、控制論和模型技術(shù),對(duì)財(cái)務(wù)管理中的結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化問題進(jìn)行決策分析的人機(jī)交互系統(tǒng)。它直接面向企業(yè)中高層管理者對(duì)財(cái)務(wù)決策信息的需要,為財(cái)務(wù)決策者提供問題分析、模型構(gòu)造、決策過程模擬以及決策效果評(píng)價(jià)的決策支持環(huán)境。要想充分發(fā)揮財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的作用,基于WEB的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)應(yīng)該滿足以下要求。高效、實(shí)時(shí)的響應(yīng)能力基于WEB的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)所服務(wù)的對(duì)象是來自于企業(yè)內(nèi)外的財(cái)務(wù)信息,來自企業(yè)內(nèi)外的任何終端都可以接入該系統(tǒng)。運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)設(shè)備實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)及企業(yè)外部客戶、供應(yīng)商及合作伙伴等相關(guān)業(yè)務(wù)的功能集成,高效實(shí)時(shí)地響應(yīng)接入終端的請求,高性能地處理服務(wù)請求。安全性基于WEB的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)是一個(gè)半開放的平臺(tái),可以按終端類別、訪問者的權(quán)限等有選擇地限制提供服務(wù),同時(shí)也可以接受任何終端的訪問請求并發(fā)出相應(yīng)的反饋信息。如果訪問者按照網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的規(guī)則,以合理身份及合理權(quán)限提交數(shù)據(jù)訪問請求,那么交互關(guān)系就會(huì)顯得順理成章,但是事實(shí)上總會(huì)有些有意無意的訪問是不合規(guī)則(不合法)的。因此網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程序安全問題顯得尤為重要。財(cái)務(wù)預(yù)測是根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的核算信息和其他系統(tǒng)的信息及市場信息等非財(cái)務(wù)信息,按照財(cái)務(wù)活動(dòng)自身的規(guī)律性和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)預(yù)測理論、方法,結(jié)合財(cái)務(wù)預(yù)測模型對(duì)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果作出預(yù)測,為財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算及實(shí)施財(cái)務(wù)控制提供依據(jù)。財(cái)務(wù)決策是建立在財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上,通過財(cái)務(wù)決策模型從基于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)外的可選擇的財(cái)務(wù)決策活動(dòng)中找到切實(shí)可行的最優(yōu)方案,財(cái)務(wù)決策是對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)測結(jié)果的分析與選擇。本系統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)測決策子系統(tǒng)主要進(jìn)行籌資預(yù)測決策、投資預(yù)測決策、資產(chǎn)預(yù)測決策、成本預(yù)測決策、收入和利潤預(yù)測決策等。財(cái)務(wù)計(jì)劃與控制子系統(tǒng)財(cái)務(wù)計(jì)劃是根據(jù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的核算信息、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析信息及其他系統(tǒng)的信息,對(duì)企業(yè)經(jīng)營所需要的資金及其來源、財(cái)務(wù)收入和支出、財(cái)務(wù)成果及其分配進(jìn),行合理的計(jì)劃與安排,是企業(yè)財(cái)務(wù)決策的行動(dòng)方案。財(cái)務(wù)控制則根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行協(xié)調(diào)和控制,對(duì)企業(yè)的資金投入收益過程和結(jié)果進(jìn)行衡量與校正,以確保企業(yè)目標(biāo)及達(dá)到此目標(biāo)所制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃得以實(shí)現(xiàn)。在本系統(tǒng)中,通過設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)的預(yù)算與計(jì)劃控制指標(biāo)由用戶根據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行選擇。主要包括現(xiàn)金流量預(yù)算控制、流動(dòng)資產(chǎn)及其來源、周轉(zhuǎn)指標(biāo)控制、收入和利潤指標(biāo)控制等指標(biāo)。財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析是依據(jù)其他子系統(tǒng)的信息、會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)的核算信息及財(cái)務(wù)預(yù)測與決策系統(tǒng)來評(píng)價(jià)、分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,找出企業(yè)經(jīng)營中存在的問題,以期改進(jìn)經(jīng)營管理與財(cái)務(wù)決策,提高經(jīng)濟(jì)效益。主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)展趨勢分析、企業(yè)盈利能力分析、企業(yè)償債能力分析、企業(yè)經(jīng)營能力分析等綜合分析,以及企業(yè)資金來源及其運(yùn)用情況分析、成本費(fèi)用分析、銷售收入和利潤分析等。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)從結(jié)構(gòu)上看,財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)是幫助決策者利用數(shù)據(jù)、模型、方法及知識(shí)推量來解決非結(jié)構(gòu)化決策的人機(jī)交互系統(tǒng),主要由會(huì)話系統(tǒng)(人機(jī)接口)、數(shù)據(jù)庫、方法庫、模型庫、知識(shí)庫組成。數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫是由數(shù)據(jù)庫(DB)和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)(DBMS)組成的。在模型運(yùn)行過程中所使用的數(shù)據(jù)按內(nèi)容分類,分別建立資金類、成本類、銷售類、利潤類、外部類及其他類數(shù)據(jù)庫文件。運(yùn)行結(jié)果所產(chǎn)生的各種決策信息,以報(bào)表或其他形式存在數(shù)據(jù)庫中,并增加時(shí)間維度來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的動(dòng)態(tài)連續(xù)性,通過數(shù)據(jù)庫(DB)為FDSS提供財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。通過數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的有效存取、查詢、更新及維護(hù)等功能,以達(dá)到為各種決策服務(wù)的目的,并有效地實(shí)現(xiàn)與模型庫、方法庫、知識(shí)庫與用戶接口部件方便、快捷的連接。模型庫模型庫系統(tǒng)是由模型庫(MB)和模型庫管理系統(tǒng)(MBMS)組成的,它是財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的核心,通過人機(jī)交互,使決策者方便地利用模型庫中的各種模型支持決策,并引導(dǎo)決策者應(yīng)用建模工具及語言建立、修改和運(yùn)行模型,并根據(jù)解決問題的不同進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整與修正。一般情況模型庫主要包括投資模型、銷售決策模型、籌資決策模型、成本分析模型、生產(chǎn)決策模型、利潤分析及分配模型等?？傊?人機(jī)接口提供了FDSS的表達(dá)和控制功能,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)提供了記憶支持功能,模型庫、方法庫系統(tǒng)提供了操作功能,在此基礎(chǔ)上建立基于WEB的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫的務(wù)邏輯層經(jīng)過前面功能框架及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的分析,本系統(tǒng)設(shè)計(jì)決定采用基于B/S的三層模式,即數(shù)據(jù)層、業(yè)務(wù)邏輯層和表現(xiàn)層。數(shù)據(jù)層基于MicrosoftSQLServer2005的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),通過設(shè)計(jì)的T-SQL存儲(chǔ)過程,實(shí)現(xiàn)了對(duì)數(shù)據(jù)庫底層的操作。業(yè)務(wù)邏輯層業(yè)務(wù)主要包括UICmd類、HouseMIS類和DataBase類三個(gè)對(duì)象。其中,UICmd類和HouseMIS類是Page類的派生類。UICmd類是HouseMIS的輔助類,主要實(shí)現(xiàn)密碼加密、數(shù)據(jù)驗(yàn)證、Web彈出窗口、對(duì)話框等通用型方法或事件;HouseMIS實(shí)現(xiàn)了本系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)邏輯,頂層與HouseMIS類打交道的是表現(xiàn)層,其下層是DataBase類。DataBase類是一個(gè)數(shù)據(jù)操作的中間件,通過中間件,我們可以更為靈活地對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作,針對(duì)不同的數(shù)據(jù)庫,只需配置中間件,就可以平滑地實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的移植,提高系統(tǒng)的兼容能力。表現(xiàn)層表現(xiàn)層是ASP.NET的ASPX窗體,可以通過布局和美化,對(duì)輸入的信息進(jìn)行有效顯示。通過對(duì)系統(tǒng)上述三層模式的設(shè)計(jì),使系統(tǒng)在運(yùn)行過程中,總按照一定的流程進(jìn)行數(shù)據(jù)的交換。在系統(tǒng)運(yùn)行方面的應(yīng)用和可升級(jí)性采用.NET開發(fā)環(huán)境在ASP.NET中,三層結(jié)構(gòu)的前端為Html、Asp、Aspx等,前端給中間層傳遞參數(shù),并接受中間層的參數(shù)。中間層為.VB、.CS等文件編譯而成的.DLL控件,通過中間業(yè)務(wù)邏輯層實(shí)現(xiàn)程序邏輯與網(wǎng)頁內(nèi)容分離,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫層的連接與操作,后端為數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。在本系統(tǒng)實(shí)施中,采用了微軟全套的.NET開發(fā)環(huán)境,從而大大增加了系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性、可靠性、安全性及高效性。用.NET組件技術(shù)實(shí)現(xiàn)分布式應(yīng)用本系統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)邏輯層,采用了ASP.NET創(chuàng)建可重用組件技術(shù),充分利用.NET的類庫,通過Visual環(huán)境將.cs件編譯成.dll文件。微軟的.NET技術(shù)使用組件時(shí)不需要注冊,從而大大簡化了中間層的組織和管理,提高了系統(tǒng)的可伸縮性和可維護(hù)性。用ASP.NET技術(shù)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)WEB應(yīng)用程序在開發(fā)三層結(jié)構(gòu)的表示層時(shí),采用了ASP.NET的Server端控件及用戶自定義控件代替了以前的ASP腳本語言。使后臺(tái)ASP程序可以直接訪問前臺(tái)窗體元素的屬性。同時(shí)利用ASP.NET提供的“數(shù)據(jù)綁定”技術(shù)與數(shù)據(jù)源(比如數(shù)組、XML文件、數(shù)據(jù)庫等)連接,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)連接?？缮?jí)性隨著環(huán)境的變化,企業(yè)的現(xiàn)有信息可能已不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)決策的需要,因此,就要考慮系統(tǒng)的升級(jí)、擴(kuò)充及改良,并通過動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)接口,實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的擴(kuò)充與升級(jí)。信息資源的集成化企業(yè)在財(cái)務(wù)決策時(shí),不僅要考慮財(cái)務(wù)信息,還要充分考慮企業(yè)內(nèi)外的資金信息、物流信息及人流信息,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)決策相關(guān)信息資源的一體化與集成化。數(shù)據(jù)庫的支撐FDSS的根本目標(biāo)是通過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的正確決策與管理,使企業(yè)經(jīng)營成本達(dá)到最低,資金周轉(zhuǎn)最快,利潤實(shí)現(xiàn)最高,最大限度地產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益,體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。從功能上講,我們把FDSS設(shè)計(jì)成財(cái)務(wù)預(yù)測決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃與控制、財(cái)務(wù)分析三大子系統(tǒng),它們既相對(duì)獨(dú)立,又有機(jī)結(jié)合。財(cái)務(wù)預(yù)測決策子系統(tǒng)方法庫方法庫系統(tǒng)由方法庫(AB)和方法庫管理系統(tǒng)(ABMS)組成。方法庫主要存儲(chǔ)和管理各種常用的計(jì)算方法或算法,如預(yù)測方法、統(tǒng)計(jì)分析方法、優(yōu)化方法及數(shù)學(xué)方法等。方法庫管理系統(tǒng)管理各種算法,支持多種算法的入庫、鏈接、修改、刪除、分類及調(diào)用和維護(hù)等,并與DBMA、MBMS進(jìn)行通信,快速地為模型求解提供相應(yīng)的計(jì)算方法。知識(shí)庫知識(shí)庫及其管理系統(tǒng)是以相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜业慕?jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ),形成一系列與決策有關(guān)的知識(shí)信息,最終形成知識(shí)工程,通過知識(shí)獲取設(shè)備形成一定內(nèi)容的知識(shí)庫,并結(jié)合一些事實(shí)規(guī)則及運(yùn)用人工智能等有關(guān)原理,通過建立推理機(jī)制來實(shí)現(xiàn)知識(shí)的表達(dá)與運(yùn)用。人機(jī)接口交互式人機(jī)對(duì)話接口是實(shí)現(xiàn)用戶和系統(tǒng)之間的對(duì)話,通過對(duì)話以各種形式輸入有關(guān)信息,包括數(shù)據(jù)、模型、公式、經(jīng)驗(yàn)、判斷等,通過推理和運(yùn)算充分發(fā)揮決策者的智慧和創(chuàng)造力,充分利用系統(tǒng)提供的定量算法,作出正確的決策。它負(fù)責(zé)接收和檢驗(yàn)用戶輸入,協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)庫、模型庫和方法庫之間的通信,輸出財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的結(jié)果信息。用ADO.NET技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的跨平臺(tái)訪問在數(shù)據(jù)訪問上,一方面通過.NET框架中全新的數(shù)據(jù)訪問技術(shù)ADO.NET訪問Web數(shù)據(jù)庫,提供了對(duì)數(shù)據(jù)一致的、斷開的訪問模式。另一方面利用SQLServer2000及其存儲(chǔ)過程的高效性和安全性,為在IIS服務(wù)下運(yùn)行的數(shù)據(jù)庫的Web應(yīng)用程序提供了高性能的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)服務(wù)