工程審計(jì)基本制度模板（四篇）

第20頁共20頁工程審計(jì)?基本制度?模板為?了加強(qiáng)基?建工程項(xiàng)?目的管理?和監(jiān)督，?保證工程?的順利實(shí)?施，防止?發(fā)生違法?、違紀(jì)和?違規(guī)行為?，節(jié)約工?程支出，?結(jié)合醫(yī)院?實(shí)際情況?，制訂本?制度。?一、審計(jì)?范圍凡?由醫(yī)院開?支、應(yīng)列?入醫(yī)院資?產(chǎn)的下列?工程項(xiàng)目?，均屬審?計(jì)范圍：?（一）?新建、擴(kuò)?建、改造?、大修工?程項(xiàng)目；?（二）?房屋、建?筑物新建?、改造工?程；（?三）預(yù)算?額在萬元?以上的維?修工程；?（四）?其他審計(jì)?的項(xiàng)目。?二、審?計(jì)內(nèi)容?（一）開?工前審查?的內(nèi)容：?1、工?程項(xiàng)目有?無計(jì)劃和?審批手續(xù)?；2、?施工、監(jiān)?理單位有?無資質(zhì)證?書；3?、概（預(yù)?）算的編?制是否符?合有關(guān)規(guī)?定；4?、資金來?源是否足?額，是否?符合財(cái)務(wù)?制度規(guī)定?；5、?有無招標(biāo)?文件、議?標(biāo)合同，?標(biāo)的確定?是否合理?、合法，?議標(biāo)合同?是否符?合程序并?經(jīng)集體研?究；6?、施工單?位投標(biāo)文?件的有效?性、合規(guī)?性；7?、施工單?位提供的?施工圖預(yù)?算是否符?合規(guī)定要?求；8?、其它須?審查的內(nèi)?容。（?二）建設(shè)?過程中審?查的內(nèi)容?：1、?內(nèi)部控制?制度是否?健全、有?效，有關(guān)?法律、法?規(guī)的貫徹?執(zhí)行情況?；2、?施工記錄?、施工合?同、監(jiān)理?記錄是否?完整、真?實(shí)；3?、概（預(yù)?）算的控?制情況；?4、預(yù)?付款和工?程結(jié)算款?等資金的?管理、使?用情況；?5、工?程成本管?理和控制?情況；?6、對(duì)于?隱蔽性工?程，如土?方工程、?設(shè)備基礎(chǔ)?工程、房?屋、建筑?物的基礎(chǔ)?工程等，?審查是否?符合施工?圖要求，?施工記錄?、監(jiān)理記?錄是否完?整、真實(shí)?；7、?改造、擴(kuò)?建工程中?拆除的廢?舊材料物?資的回收?情況，審?查是否按?醫(yī)院規(guī)定?進(jìn)行處理?，有無擅?自變賣、?處理情況?；8、?工程變更?是否有詳?細(xì)說明及?經(jīng)過審批?；9、?其它須審?查的內(nèi)容?。（三?）竣工決?算過程中?審查的內(nèi)?容：1?、工程決?算的真實(shí)?性、合規(guī)?性及完整?性，套用?定額和取?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是?否符合現(xiàn)?行文件規(guī)?定；2?、概算執(zhí)?行情況和?工程造價(jià)?的控制情?況；3?、審查工?程造價(jià)是?否超出計(jì)?劃，超出?計(jì)劃的原?因及在實(shí)?施過程中?是否經(jīng)過?審批；?4、通過?竣工決算?審計(jì)對(duì)工?程項(xiàng)目進(jìn)?行總體評(píng)?價(jià)。三?、審計(jì)程?序和方法?1、工?程項(xiàng)目開?工前七天?，由施工?管理部門?向?qū)徲?jì)科?報(bào)送施工?圖紙、概?（預(yù)）算?、施工合?同、施工?、監(jiān)理單?位的資質(zhì)?證書、招?、投標(biāo)文?件等資料?，由審計(jì)?科審查確?認(rèn)。2?、建設(shè)過?程中，由?施工管理?部門將施?工記錄、?監(jiān)理記錄?、工程變?更說明等?資料及時(shí)?報(bào)送審計(jì)?科，以便?審計(jì)科及?時(shí)掌握、?了解工程?進(jìn)度。對(duì)?于隱蔽性?工程，施?工管理部?門應(yīng)及時(shí)?通知審計(jì)?科進(jìn)行現(xiàn)?場(chǎng)審查，?核實(shí)工程?量，并由?三方（施?工管理部?門、施工?單位、審?計(jì)科）在?有關(guān)記錄?上簽字后?各存一份?，方可作?為決算依?據(jù)。3?、對(duì)于預(yù)?算額在萬?元以上的?維修工程?，要將醫(yī)?院領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)的計(jì)劃?、預(yù)算等?資料報(bào)送?審計(jì)科，?由審計(jì)科?審查確認(rèn)?。4、?工程項(xiàng)目?完工后，?由醫(yī)院驗(yàn)?收小組驗(yàn)?收合格后?，由施工?管理部門?和施工單?位將驗(yàn)收?報(bào)告、決?算書等資?料報(bào)送審?計(jì)科，審?計(jì)科現(xiàn)場(chǎng)?核實(shí)工程?量，進(jìn)行?決算審計(jì)?，審查確?定工程造?價(jià)，經(jīng)施?工管理部?門和施工?單位認(rèn)可?，報(bào)送醫(yī)?院領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，然后?送交財(cái)務(wù)?部門進(jìn)行?辦理結(jié)算?、轉(zhuǎn)資手?續(xù)。四?、對(duì)有關(guān)?事項(xiàng)的處?理（一?）對(duì)于資?質(zhì)不合格?的施工、?監(jiān)理單位?，審計(jì)科?有權(quán)提請(qǐng)?醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)?予以更換?；對(duì)于施?工單位層?層轉(zhuǎn)包、?未實(shí)行監(jiān)?理或監(jiān)理?中不嚴(yán)格?把關(guān)、使?用質(zhì)次、?價(jià)高設(shè)備?、材料等?問題，審?計(jì)科發(fā)現(xiàn)?后要及時(shí)?提請(qǐng)醫(yī)院?領(lǐng)導(dǎo)予以?制止和糾?正；對(duì)于?資料不齊?全、內(nèi)容?不完整、?數(shù)據(jù)不準(zhǔn)?確、手續(xù)?不完備、?格式不規(guī)?范的決算?報(bào)告，審?計(jì)科應(yīng)提?出修改意?見。（?二）對(duì)于?隱蔽性工?程，未及?時(shí)通知審?計(jì)科進(jìn)行?現(xiàn)場(chǎng)審查?，影響工?程質(zhì)量的?問題，對(duì)?有關(guān)單位?和個(gè)人給?予通報(bào)批?評(píng)，情節(jié)?嚴(yán)重的，?追究有關(guān)?人員責(zé)任?。五、?本制度由?醫(yī)院審計(jì)?科負(fù)責(zé)解?釋。六?、本制度?自下發(fā)之?日起施行?。工程?審計(jì)基本?制度模板?（二）?一、總則?1.為?規(guī)范項(xiàng)目?工程審計(jì)?工作，明?確工程審?計(jì)工作方?向、重點(diǎn)?、內(nèi)容及?條理，提?高工程審?計(jì)的效率?和質(zhì)量，?達(dá)制定本?制度。?2.本制?度依據(jù)審?計(jì)部制度?、公司及?所屬分、?子公司、?分廠的_?___、?部門職能?、崗位職?責(zé)及審批?制度制定?。3.?本制度適?用于總、?分、子公?司及分廠?投資進(jìn)行?的新建、?擴(kuò)建、改?建等建設(shè)?項(xiàng)目的工?程審計(jì)，?包括基建?、設(shè)備、?技改及檢?修工程。?4.工?程審計(jì)內(nèi)?容主要包?括5s管?理與施工?現(xiàn)場(chǎng)管理?結(jié)合執(zhí)行?情況，項(xiàng)?目招投標(biāo)?管理，工?程合同簽?訂、履行?及管理情?況，工程?造價(jià)管理?，施工過?程中的相?關(guān)記錄管?理、竣工?驗(yàn)收記錄?及報(bào)告等?。具體審?計(jì)側(cè)重內(nèi)?容針對(duì)工?程開展的?不同階段?、根據(jù)審?計(jì)目的或?項(xiàng)目實(shí)際?情況確定?。5.?工程審計(jì)?工作根據(jù)?相關(guān)部門?的招投標(biāo)?計(jì)劃、項(xiàng)?目進(jìn)展計(jì)?劃及審計(jì)?部工作計(jì)?劃開展。?審計(jì)過程?中重點(diǎn)_?___審?計(jì)期間的?資料，同?時(shí)對(duì)同一?建設(shè)項(xiàng)目?應(yīng)考慮工?程開展的?延續(xù)性和?整體性，?對(duì)資料進(jìn)?行延展查?閱。審計(jì)?工作對(duì)審?計(jì)內(nèi)容要?按時(shí)做出?審計(jì)報(bào)告?。6.?工程審計(jì)?的目的是?在過程監(jiān)?督、階段?審計(jì)和專?項(xiàng)審計(jì)工?作中發(fā)現(xiàn)?并提出相?關(guān)部門在?____?機(jī)構(gòu)、制?度建立和?執(zhí)行以及?項(xiàng)目管理?情況等方?面的問題?；通過審?計(jì)工作促?進(jìn)相關(guān)部?門建立健?全管理制?度和加強(qiáng)?制度的執(zhí)?行，以促?使工程投?資得到有?效控制、?提高工程?管理水平?，從而降?低管理成?本、質(zhì)量?成本和工?期成本，?達(dá)到工程?投資的合?理、合規(guī)?、高效使?用。7?.工程審?計(jì)主要涉?及部門為?工程控制?管理有關(guān)?的各部門?；工程審?計(jì)過程中?部分資料?和項(xiàng)目相?關(guān)情況需?由財(cái)務(wù)部?、外銷部?等相關(guān)部?門提供。?工程審計(jì)?工作中所?涉及的部?門應(yīng)積極?配合審計(jì)?，由專人?及時(shí)提供?資料，不?應(yīng)有拖延?、推諉等?現(xiàn)象；應(yīng)?提供真實(shí)?完整的資?料，并對(duì)?資料的真?實(shí)性負(fù)責(zé)?，不得隱?瞞、偽造?資料。工?程審計(jì)工?作中現(xiàn)場(chǎng)?勘察應(yīng)由?熟悉工程?項(xiàng)目情況?的人員陪?同。二?、工程審?計(jì)流程?（一）工?程的立項(xiàng)?審計(jì)1?.工程立?項(xiàng)審計(jì)的?基本要求?工程項(xiàng)?目開工前?的各項(xiàng)審?批手續(xù)需?完備、合?法，并納?入公司的?年度預(yù)算?計(jì)劃。工?程項(xiàng)目的?規(guī)劃設(shè)計(jì)?要科學(xué)、?合理，以?滿足公司?的總體發(fā)?展的需要?。1?2.工程?立項(xiàng)審計(jì)?程序及方?法凡公?司新建工?程，在進(jìn)?行立項(xiàng)時(shí)?，應(yīng)有審?計(jì)人員參?加。負(fù)?責(zé)工程項(xiàng)?目建設(shè)的?工程部應(yīng)?將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)的本?年度基建?計(jì)劃和改?擴(kuò)建、大?中修工程?項(xiàng)目計(jì)劃?抄送公司?審計(jì)部。?臨時(shí)調(diào)整?或補(bǔ)充的?工程項(xiàng)目?，也應(yīng)由?工程部將?計(jì)劃變動(dòng)?情況及時(shí)?報(bào)送公司?審計(jì)部。?對(duì)新開?工的工程?，應(yīng)將項(xiàng)?目建議書?、可行性?研究報(bào)告?書、批準(zhǔn)?的設(shè)計(jì)文?件、新開?工項(xiàng)目情?況表等有?關(guān)資料抄?送公司審?計(jì)部。?（二）工?程招投標(biāo)?及合同簽?訂的審計(jì)?1.招?投標(biāo)審計(jì)?工作的基?本要求?大型工程?必須要招?標(biāo)，且重?點(diǎn)___?_施工單?位的資質(zhì)?。對(duì)標(biāo)?書的工程?量清單要?進(jìn)行復(fù)核?，主要_?___招?標(biāo)標(biāo)價(jià)不?許超過批?準(zhǔn)的概算?，標(biāo)底的?編制不準(zhǔn)?有高套或?低套的現(xiàn)?象。負(fù)?責(zé)招投標(biāo)?的部門會(huì)?同招標(biāo)代?理單位應(yīng)?認(rèn)真編制?招標(biāo)文件?，并將招?標(biāo)文件及?標(biāo)底抄送?公司審計(jì)?部。2?.工程招?投標(biāo)審計(jì)?對(duì)勘察?、設(shè)計(jì)、?施工、監(jiān)?理以及與?工程建設(shè)?有關(guān)的重?要設(shè)備、?材料等的?采購，達(dá)?到一定規(guī)?模的，必?須報(bào)請(qǐng)工?程招標(biāo)管?理部門按?有關(guān)規(guī)定?進(jìn)行公開?招標(biāo)。?3.合同?簽訂審計(jì)?招標(biāo)結(jié)?束后，由?公司董事?長(zhǎng)或授權(quán)?工程部負(fù)?責(zé)人代表?公司同中?標(biāo)單位簽?訂工程合?同。合?同文書使?用公司示?范文本，?各項(xiàng)條款?要明確、?具體、全?面。工?程合同未?經(jīng)公司董?事長(zhǎng)同意?，不能正?式簽訂工?程合同。?對(duì)于個(gè)別?加急項(xiàng)目?由董事長(zhǎng)?授權(quán)特批?的，事后?也應(yīng)將會(huì)?簽手續(xù)補(bǔ)?齊以利于?檔案資料?的完整。?有效合?同送公司?審計(jì)部、?外銷部各?一份備案?。（三?）在建工?程跟蹤審?計(jì)1.?在建工程?審計(jì)的基?本要求?工程部應(yīng)?在項(xiàng)目開?始半個(gè)月?內(nèi)通知審?計(jì)部。對(duì)?于工期小?于___?_日的應(yīng)?在工程開?工通知審?計(jì)部。?在施工隊(duì)?伍進(jìn)場(chǎng)前?要有工程?進(jìn)度單。?加強(qiáng)施?工現(xiàn)場(chǎng)的?5s管理?，施工過?程中要做?好相關(guān)記?錄（如材?料驗(yàn)收單?、分項(xiàng)驗(yàn)?收單等）?，并且要?與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)?際相符合?。工程?款的支付?要嚴(yán)格按?照合同規(guī)?定撥付，?不準(zhǔn)超額?或提前支?付工程款?。2.?需要的資?料：小型?工程需要?有工程進(jìn)?度表、材?料驗(yàn)收單?、分項(xiàng)工?程驗(yàn)2?收單；?大型工程?需要有施?工圖紙、?圖紙收發(fā)?臺(tái)賬、施?工___?_設(shè)計(jì)、?代號(hào)網(wǎng)絡(luò)?圖、設(shè)計(jì)?變更及簽?證、隱蔽?工程記錄?、吊裝工?程記錄、?預(yù)付工程?款、墊付?款項(xiàng)明細(xì)?表、材料?驗(yàn)收單、?單位工程?分部分項(xiàng)?驗(yàn)收單、?甲供材料?、設(shè)備出?庫單、主?材明細(xì)表?等。3?.審計(jì)中?應(yīng)核實(shí)前?期資料中?發(fā)現(xiàn)問題?的真實(shí)情?況，可通?過現(xiàn)場(chǎng)查?勘、訪談?、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)?督等方法?和形式，?并對(duì)核實(shí)?后的問題?進(jìn)行記錄?。4.?進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)?查勘應(yīng)包?括檢查工?程現(xiàn)場(chǎng)的?管理情況?、施工質(zhì)?量情況、?進(jìn)度情況?、安全情?況等以及?現(xiàn)場(chǎng)的相?關(guān)單位、?人員是否?與提供的?資料相一?致，是否?存在資料?中未反應(yīng)?的情況，?是否得到?有效的管?理，并對(duì)?發(fā)現(xiàn)問題?的問題現(xiàn)?場(chǎng)進(jìn)行溝?通或核實(shí)?，同時(shí)應(yīng)?進(jìn)行記錄?。5.?訪談工程?相關(guān)人員?，以達(dá)到?了解項(xiàng)目?情況、核?實(shí)資料發(fā)?現(xiàn)問題等?目的。訪?談時(shí)應(yīng)認(rèn)?真聽取相?關(guān)方的陳?述，并分?析判斷實(shí)?際情況，?并對(duì)于分?析的情況?進(jìn)一步核?實(shí)，如有?必要應(yīng)對(duì)?訪談進(jìn)行?記錄。?6.審計(jì)?人員需查?閱現(xiàn)場(chǎng)保?存的不宜?前期報(bào)送?或不能在?前期報(bào)送?的工程管?理資料，?通過現(xiàn)場(chǎng)?資料了解?工程管理?情況及信?息、資料?管理情況?，并對(duì)發(fā)?現(xiàn)的問題?現(xiàn)場(chǎng)溝通?或核實(shí)，?并進(jìn)行記?錄。（?四）工程?竣工審計(jì)?1.工?程竣工審?計(jì)的基本?要求_?___預(yù)?結(jié)算的編?制是否符?合國家的?有關(guān)規(guī)定?，工程預(yù)?算是否與?有關(guān)招標(biāo)?文件及施?工圖相符?合，竣工?結(jié)算報(bào)表?和竣工情?況說明書?是否真實(shí)?、完整、?合規(guī)。預(yù)?決算書中?工程量是?否真實(shí)，?套項(xiàng)及價(jià)?格是否合?理，計(jì)取?各項(xiàng)費(fèi)用?及執(zhí)行文?件、套用?定額是否?準(zhǔn)確合理?。編制的?依據(jù)是否?符合規(guī)定?，資料是?否齊全，?手續(xù)是否?完備。?2.竣工?審計(jì)需要?的資料。?小型工程?要有單位?工程竣工?驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?，工程結(jié)?算單；大?型工程要?有竣工圖?紙、分部?分項(xiàng)工程?量清單或?編制完整?的工程結(jié)?算書、招?投標(biāo)文件?（包括招?標(biāo)圖紙及?答疑文件?）、中標(biāo)?通知書復(fù)?印件、工?程施工合?同、補(bǔ)充?合同或施?工協(xié)議書?、完整的?施工__?__設(shè)計(jì)?、隱蔽工?程記錄、?吊裝工程?記錄、設(shè)?計(jì)變更及?簽證（包?括增減工?程項(xiàng)目）?、甲供材?料、設(shè)備?出庫單、?經(jīng)過認(rèn)價(jià)?的“主材?價(jià)格表”?；需找補(bǔ)?材料差價(jià)?的證明材?料、供料?明細(xì)表、?單位工程?竣工驗(yàn)收?報(bào)告。?3.工程?竣工結(jié)算?審計(jì)程序?及方法?1）在工?程部在工?程驗(yàn)收后?一個(gè)月內(nèi)?，應(yīng)及時(shí)?通知公司?審計(jì)部。?將初審后?的所有資?料報(bào)送公?司審計(jì)部?。2）?____?工程結(jié)算?書的編制?依據(jù)是否?正確，各?種費(fèi)率及?定額標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算是否?準(zhǔn)確。3?）___?_工程結(jié)?算投資額?是否超過?預(yù)算。結(jié)?算超預(yù)算?部分，要?提出增量?說明并經(jīng)?公司3?董事長(zhǎng)?審核簽字?。4）?____?工程結(jié)算?書。小型?工程是否?符合本單?位驗(yàn)收規(guī)?范，質(zhì)量?驗(yàn)收規(guī)范?；大型工?程是否符?合國家和?本市頒布?的建筑_?___、?裝飾、房?修等現(xiàn)行?定額及其?間接費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)。5）?____?工程量計(jì)?算是否準(zhǔn)?確。6?）如果是?維修工程?，還要提?供經(jīng)公司?審批后的?維修計(jì)劃?。（五?）工程審?計(jì)的一般?流程1?.接受任?務(wù)，制定?切合實(shí)際?的審計(jì)方?案。2?.向被審?計(jì)部門發(fā)?出經(jīng)簽字?批準(zhǔn)的審?計(jì)通知及?審計(jì)所需?的資料清?單（審計(jì)?通知按部?門統(tǒng)一格?式）。?3.接收?、收集與?項(xiàng)目審計(jì)?的相關(guān)資?料。按發(fā)?出的審計(jì)?資料清單?接收資料?，同時(shí)記?錄接收資?料的時(shí)間?、內(nèi)容、?提供部門?及形式。?4.查?閱資料，?了解基本?情況，進(jìn)?行初步審?計(jì)，形成?對(duì)審計(jì)項(xiàng)?目的初步?印象，記?錄在資料?中發(fā)現(xiàn)的?問題。?5.實(shí)施?審計(jì)。工?程審計(jì)專?員應(yīng)采用?全面__?__、抽?樣審計(jì)、?勘察現(xiàn)場(chǎng)?、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)?督等方法?進(jìn)行深入?調(diào)查和審?計(jì)，還可?以運(yùn)用觀?察、詢問?和分析性?復(fù)核等方?法，獲取?充分、相?關(guān)、可靠?的審計(jì)證?據(jù)，以支?持審計(jì)結(jié)?論和建議?。6.?通過對(duì)審?計(jì)調(diào)查情?況、查閱?資料內(nèi)容?及現(xiàn)場(chǎng)查?勘情況的?整理分析?得出審計(jì)?初步意見?，工程審?計(jì)專員應(yīng)?與審計(jì)組?的其它審?計(jì)人員就?審計(jì)情況?進(jìn)行交流?，并對(duì)發(fā)?現(xiàn)問題的?相關(guān)情況?進(jìn)一步核?實(shí)。7?.溝通審?計(jì)初步意?見應(yīng)與發(fā)?現(xiàn)問題相?關(guān)責(zé)任人?、相關(guān)人?員及部門?負(fù)責(zé)人進(jìn)?行溝通，?征求被審?計(jì)單位的?意見，并?認(rèn)真聽取?各方的情?況說明并?如實(shí)記錄?。8.?審計(jì)初步?意見溝通?后，應(yīng)按?征求意見?情況對(duì)于?審計(jì)初步?意見進(jìn)行?修正，匯?報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并?形成最終?審計(jì)意見?。9.?根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)?的意見及?審計(jì)要求?出具工程?審計(jì)報(bào)告?，提報(bào)董?事長(zhǎng)。?10.整?理工程審?計(jì)工作底?稿，并上?交部門統(tǒng)?一形成審?計(jì)工作檔?案。1?1.根據(jù)?具體情況?對(duì)于報(bào)告?提出的問?題及建議?的整改情?況進(jìn)行核?實(shí)。三?、工程審?計(jì)所需的?相關(guān)資料?1.工?程施工圖?紙（竣工?圖紙）；?2.圖?紙收發(fā)臺(tái)?賬；_?___分?部分項(xiàng)工?程量清單?或編制完?整的工程?結(jié)算書（?需加蓋審?核、編制?單位公章?）；4?.招、投?標(biāo)文件（?包括招標(biāo)?圖紙及答?疑文件）?；4?5.中標(biāo)?通知書復(fù)?印件；?6.工程?施工合同?、補(bǔ)充合?同或施工?協(xié)議書；?7.完?整的施工?____?設(shè)計(jì)；?8.設(shè)計(jì)?變更及簽?證（包括?增減工程?項(xiàng)目）；?9.隱?蔽工程記?錄、吊裝?工程記錄?；10?.甲供材?料、設(shè)備?出庫單；?11.?經(jīng)過認(rèn)價(jià)?的“主材?價(jià)格表”?；12?.需找補(bǔ)?材料差價(jià)?的證明材?料；1?3.供料?明細(xì)表；?14.?預(yù)付工程?款、墊付?款項(xiàng)明細(xì)?表；1?5.單位?工程竣工?驗(yàn)收單；?16.?地質(zhì)勘探?報(bào)告；?17.監(jiān)?理資料。?注：?1、根據(jù)?工程情況?資料可適?當(dāng)進(jìn)行增?減。2?、所有送?審資料應(yīng)?由雙方清?點(diǎn)，辦理?移交手續(xù)?。四、?工程審計(jì)?的職責(zé)與?權(quán)限1?.審計(jì)人?員應(yīng)檢查?工程管理?制度、規(guī)?定和程序?的建立和?執(zhí)行情況?。2.?審計(jì)人員?應(yīng)勘察工?程現(xiàn)場(chǎng)情?況。3?.審計(jì)人?員應(yīng)查閱?工程項(xiàng)目?管理的文?件資料，?檢查合同?、協(xié)議的?簽訂及執(zhí)?行情況等?。4.?審計(jì)人員?應(yīng)對(duì)審計(jì)?中的有關(guān)?事項(xiàng)進(jìn)行?調(diào)查并索?取證明材?料。5?.審計(jì)人?員應(yīng)對(duì)工?程管理情?況進(jìn)行分?析和匯報(bào)?；提出改?進(jìn)管理、?提高效益?的建議。?6.審?計(jì)人員應(yīng)?根據(jù)實(shí)際?情況不斷?完善工程?審計(jì)工作?準(zhǔn)則。?7.審計(jì)?人員對(duì)審?計(jì)成果相?應(yīng)文件據(jù)?實(shí)署名，?并對(duì)所簽?成果文件?負(fù)責(zé)。?8.審計(jì)?人員應(yīng)對(duì)?審計(jì)項(xiàng)目?進(jìn)行后續(xù)?審計(jì)。?五、職業(yè)?道德規(guī)范?1.審?計(jì)人員應(yīng)?維護(hù)企業(yè)?榮譽(yù)，尊?敬領(lǐng)導(dǎo)，?與同事團(tuán)?結(jié)互助，?儀表端莊?，舉止文?明。2?.審計(jì)人?員在履行?職責(zé)時(shí)應(yīng)?勤奮、誠?實(shí)、客觀?、公正、?嚴(yán)謹(jǐn)。?3.審計(jì)?人員應(yīng)遵?守國家法?律法規(guī)、?公司的規(guī)?章制度，?尊重被審?計(jì)部門人?員，在審?計(jì)過程中?有理有據(jù)?有節(jié)，不?得采用非?正常手段?審計(jì)證明?。4.?審計(jì)人員?應(yīng)保持獨(dú)?立性和客?觀性，不?得負(fù)責(zé)或?參與被審?計(jì)部門日?常工5?作和決?策，不得?參與有可?能影響審?計(jì)公正性?的工作及?活動(dòng)，不?得以任何?方式與被?審計(jì)項(xiàng)目?的各相關(guān)?方有利益?往來。?5.審計(jì)?人員應(yīng)慎?重地使用?在履行職?責(zé)過程中?所獲得的?信息，不?得利用_?___信?息謀取私?利，或在?使用信息?時(shí)違__?__律法?規(guī)、公司?規(guī)定。?6.審計(jì)?人員在審?計(jì)過程中?應(yīng)妥善保?存報(bào)送資?料，審計(jì)?結(jié)束后應(yīng)?完整保存?報(bào)送資料?，需要審?計(jì)部存檔?的資料，?必須存檔?；需要?dú)w?還的資料?，必須在?____?個(gè)工作日?內(nèi)歸還并?做好歸還?記錄。?7.審計(jì)?人員應(yīng)善?于總結(jié)實(shí)?踐中的經(jīng)?驗(yàn)教訓(xùn)，?不斷學(xué)習(xí)?、更新理?論知識(shí)，?以提高工?作能力和?水平。?六、附則?1.本?制度僅適?用于工程?審計(jì)工作?。2.?本制度由?公司審計(jì)?部負(fù)責(zé)解?釋。3?.本制度?自簽批之?日起施行?。4.?本制度應(yīng)?根據(jù)法律?法規(guī)及公?司管理的?實(shí)際情況?的變化予?以適時(shí)修?訂。5?.如有與?《內(nèi)部審?計(jì)基本制?度》相左?的條款，?均按照《?內(nèi)部審計(jì)?基本制度?》執(zhí)行。?6.其?他未盡事?宜參照《?內(nèi)部審計(jì)?基本制度?》。工?程審計(jì)基?本制度模?板（三）?一、為?進(jìn)一步加?強(qiáng)公司工?程結(jié)算審?計(jì)監(jiān)督，?保障公司?工程結(jié)算?的規(guī)范運(yùn)?作，特制?定本制度?。二、?公司范圍?內(nèi)的工程?項(xiàng)目結(jié)算?，必須依?照本制度?接受審計(jì)?監(jiān)督。?三、本制?度所稱工?程結(jié)算審?計(jì)包含區(qū)?審計(jì)局的?工程結(jié)算?審計(jì)和委?托外審的?工程結(jié)算?審計(jì)兩類?。四、?工程結(jié)算?審計(jì)的前?提是工程?必須通過?竣工驗(yàn)收?且質(zhì)量合?格。五?、工程結(jié)?算審計(jì)的?參考報(bào)送?資料：?1、工程?招投標(biāo)文?件、中標(biāo)?通知書、?施工合同?及補(bǔ)充合?同；2?、施工過?程中的設(shè)?計(jì)變更資?料、工程?簽證、協(xié)?議、會(huì)議?紀(jì)要、施?工日志、?施工記錄?、與工程?造價(jià)有關(guān)?的隱蔽工?程驗(yàn)收資?料、圖片?影像資料?及其他相?關(guān)資料；?3、全?套竣工圖?；4、?工程竣工?結(jié)算書、?工程量計(jì)?算書、甲?供材清單?等；5?、施工單?位資質(zhì)證?書。六?、發(fā)生工?程設(shè)計(jì)變?更簽證，?必須由施?工方、監(jiān)?理方、設(shè)?計(jì)方、項(xiàng)?目管理方?（若有）?、業(yè)主方?工程部及?財(cái)務(wù)審計(jì)?部等相關(guān)?人員在變?更簽證單?上簽字蓋?章確認(rèn)；?發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)?簽證，必?須由施工?方、監(jiān)理?方、項(xiàng)目?管理方（?若有）、?業(yè)主方工?程部及財(cái)?務(wù)審計(jì)部?等相關(guān)人?員現(xiàn)場(chǎng)確?認(rèn)，并在?簽證單上?簽字，確?保工程變?更簽證資?料的合法?性、有效?性。七?、簽證事?項(xiàng)產(chǎn)生原?因描述要?清楚、涉?及造價(jià)部?分計(jì)算依?據(jù)要明確?、工程量?計(jì)算要科?學(xué)、原始?數(shù)據(jù)要完?整，必要?時(shí)附上示?意圖，標(biāo)?明各種尺?寸，確保?工程變更?簽證資料?的真實(shí)性?、準(zhǔn)確性?。八、?承包人按?照合同規(guī)?定的內(nèi)容?全部完成?所承包的?工程，通?過竣工驗(yàn)?收且質(zhì)量?合格，并?符合合同?要求之后?，及時(shí)向?財(cái)務(wù)審計(jì)?部提交完?整的工程?結(jié)算資料?，并對(duì)所?提供資料?的真實(shí)、?合法和完?整性負(fù)責(zé)?。九、?財(cái)務(wù)審計(jì)?部收到承?包人遞交?的工程結(jié)?算資料后?，對(duì)報(bào)送?資料進(jìn)行?認(rèn)真審查?，資料符?合要求，?由財(cái)務(wù)審?計(jì)部簽字?認(rèn)可；資?料不符合?要求，退?回承包人?進(jìn)行修改?，修改后?再報(bào)。?十、對(duì)于?工程復(fù)雜?、簽證多?、造價(jià)高?的工程或?報(bào)送工程?結(jié)算價(jià)超?出合同價(jià)?____?%的工程?，先委托?外審，外?審審核主?要包括資?料有效性?及價(jià)款合?理性兩個(gè)?方面的內(nèi)?容。發(fā)包?方以委托?外審單位?初審報(bào)告?為依據(jù)，?要求施工?方重新計(jì)?算工程結(jié)?算價(jià)。?十一、工?程結(jié)算資?料審查通?過后，財(cái)?務(wù)審計(jì)部?及時(shí)報(bào)送?上級(jí)審計(jì)?主管部門?或委托外?審單位進(jìn)?行工程結(jié)?算審計(jì)，?并負(fù)責(zé)督?辦工程審?計(jì)項(xiàng)目的?后續(xù)處理?情況。十?二、財(cái)?務(wù)審計(jì)部?及時(shí)完成?審計(jì)檔案?的整理、?存檔工作?。工程?審計(jì)基本?制度模板?（四）?同濟(jì)大學(xué)?基本建設(shè)?工程跟蹤?審計(jì)辦法?第一條?為了加強(qiáng)?基本建設(shè)?資金管理?，規(guī)范工?程建設(shè)行?為，合理?控制工程?造價(jià)，提?高建設(shè)資?金使用效?益，根據(jù)?教育部、?____?市有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?學(xué)校實(shí)際?情況，制?定本辦法?。第二?條本辦法?中的基本?建設(shè)工程?跟蹤審計(jì)?（以下簡(jiǎn)?稱“跟蹤?審計(jì)”）?，是指在?基本建設(shè)?工程的實(shí)?施過程中?，對(duì)與工?程造價(jià)有?關(guān)的事項(xiàng)?進(jìn)行審計(jì)?的方式。?第三條?建設(shè)工程?跟蹤審計(jì)?由學(xué)校審?計(jì)處負(fù)責(zé)?____?實(shí)施，通?過招投標(biāo)?，委托具?有工程造?價(jià)咨詢甲?級(jí)資質(zhì)的?審計(jì)機(jī)構(gòu)?實(shí)施跟蹤?審計(jì)工作?。工程造?價(jià)在__?__萬元?以上的大?中型基建?項(xiàng)目，原?則上應(yīng)當(dāng)?實(shí)行跟蹤?審計(jì)。?第四條委?托社會(huì)審?計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)?行跟蹤審?計(jì)的費(fèi)用?，按照財(cái)?政部《基?本建設(shè)財(cái)?務(wù)管理若?干規(guī)定》?列入建設(shè)?成本，審?計(jì)費(fèi)用的?支付標(biāo)準(zhǔn)?參照國家?有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。?第五條學(xué)?校審計(jì)處?代表學(xué)校?與中標(biāo)的?社會(huì)審計(jì)?機(jī)構(gòu)簽訂?委托協(xié)議?，明確建?設(shè)工程跟?蹤審計(jì)的?方式、內(nèi)?容、職責(zé)?、權(quán)限等?條款。社?會(huì)審計(jì)機(jī)?構(gòu)應(yīng)當(dāng)按?照國家有?關(guān)法規(guī)制?度和學(xué)校?的委托要?求制定跟?蹤審計(jì)方?案，選派?素質(zhì)好、?能力強(qiáng)的?審計(jì)人員?組成項(xiàng)目?小組，實(shí)?施全過程?的跟蹤審?計(jì)，并接?受學(xué)校審?計(jì)部門的?監(jiān)督。?第六條建?設(shè)工程跟?蹤審計(jì)的?內(nèi)容：?1.招標(biāo)?文件、施?工合同、?分包合同?及其他文?件的審核?；2.?設(shè)計(jì)變更?的經(jīng)濟(jì)性?審核；?3.隱蔽?工程的現(xiàn)?場(chǎng)查看和?驗(yàn)收；?4.主要?材料及大?型設(shè)備采?購價(jià)格的?審核與確?定；5?.工程洽?商、變更?簽證的審?核與確認(rèn)?；6.?工程進(jìn)度?款支付的?審核；?7.工程?索賠費(fèi)用?的審核；?8.其?他與工程?造價(jià)相關(guān)?的事項(xiàng)。?第七條?學(xué)校審計(jì)?處在基建?工程跟蹤?審計(jì)中的?職責(zé)：?1.負(fù)責(zé)?選拔實(shí)施?跟蹤審計(jì)?的社會(huì)審?計(jì)機(jī)構(gòu)；?2.負(fù)?責(zé)___?_協(xié)調(diào)整?個(gè)審計(jì)過?程，解決?審計(jì)過程?中遇到的?問題；?3.審定?跟蹤審計(jì)?實(shí)施方案?，確定審?計(jì)的方式?和內(nèi)容；?4.確?定最終的?工程造價(jià)?；5.?評(píng)價(jià)和監(jiān)?督受托社?會(huì)審計(jì)機(jī)?構(gòu)的工作?質(zhì)量。?第八條學(xué)??；ㄌ?在建設(shè)工?程跟蹤審?計(jì)中除了?履行其正?常的管理?職責(zé)外，?還應(yīng)當(dāng)：?1.協(xié)?調(diào)監(jiān)理和?施工單位?，支持和?配合跟蹤?審計(jì)工作?；2.?按時(shí)向?qū)?計(jì)部門提?供相關(guān)資?料；3?.根據(jù)審?計(jì)審核后?的金額簽?訂有關(guān)文?件；4?.協(xié)同審?計(jì)部門解?決跟蹤審?計(jì)過程中?遇到的問?題。第?九條社會(huì)?審計(jì)機(jī)構(gòu)?根據(jù)學(xué)校?的委托，?履行以下?的職責(zé)：?1.對(duì)?招標(biāo)文件?、施工合?同及分包?合同的條?款進(jìn)行_?___，?提出修改?意見；?2.檢查?隱藏工程?的施工情?況，參與?工程驗(yàn)收?，并做必?要的記錄?；3.?參與材料?和設(shè)備的?采購，審?核材料和?設(shè)備的價(jià)?格，確保?其合理、?經(jīng)濟(jì)；?4.對(duì)是?