財(cái)務(wù)工作手冊(cè)

〔休〕假審批制度，不準(zhǔn)遲到早退，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調(diào)動(dòng)等工作變動(dòng)時(shí)，負(fù)責(zé)人要認(rèn)真安排好交接，財(cái)務(wù)中心派人參與監(jiān)交。各崗位人員除完本錢職工作外，要完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)，全心全意為公司進(jìn)展效勞。113名，出納1名〔兼網(wǎng)管與資產(chǎn)治理〕，分公司設(shè)立開票員、收銀員、稽核員各1名〔業(yè)務(wù)比較少的，開票員、稽核員合并〕，其中：北京分公司編制2人，天津分公司編制3人，塘沽分公司編制3人，唐山分公司編制2人〔現(xiàn)缺1人〕，2人，每個(gè)超市、展廳、自營(yíng)店設(shè)終端收1名。財(cái)務(wù)人員由總部統(tǒng)一聘請(qǐng)，統(tǒng)一培訓(xùn)，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一治理。報(bào)的，可以直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映。一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)遵守會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)展全面具體治理。建立公司會(huì)計(jì)核算體系和制度。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的核查、考核和監(jiān)視掌握工作。負(fù)責(zé)公司本錢掌握、經(jīng)濟(jì)狀況分析工作。制訂財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，跟蹤實(shí)施狀況。催促檢查各項(xiàng)預(yù)算、結(jié)算執(zhí)行狀況，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作嚴(yán)格把關(guān)。負(fù)責(zé)公司資金治理調(diào)度工作。定期對(duì)總公司與下屬公司現(xiàn)金庫(kù)存、銀行存款等進(jìn)展安全性、效益性、流淌性檢查。負(fù)責(zé)工程的財(cái)務(wù)可行性預(yù)審、投資效果分析。負(fù)責(zé)下屬公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清理工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)懲、任免下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)部門與上級(jí)及關(guān)系單位的協(xié)調(diào)工作。監(jiān)視、檢查財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)打算的編制、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制以及相關(guān)財(cái)務(wù)文件的起草、修改和落實(shí)執(zhí)行。負(fù)責(zé)部門會(huì)議并擔(dān)當(dāng)記錄，依據(jù)部門會(huì)議爭(zhēng)論確定的原則，草擬有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)治理工作長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度打算。負(fù)責(zé)部門月度的工作打算編制。負(fù)責(zé)草擬總公司半年、年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)。負(fù)責(zé)依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，加強(qiáng)與有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、會(huì)議的安排籌備等工作。負(fù)責(zé)部門有關(guān)業(yè)務(wù)接待安排等事宜。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總稽核工作。對(duì)總部出納簽發(fā)的支票要索審查無(wú)誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。負(fù)責(zé)總部及分公司工資計(jì)算、審核，按時(shí)安排專人負(fù)責(zé)發(fā)放，并予以監(jiān)視，承受員工薪酬投訴與妥當(dāng)處理。三、本錢掌握崗位職責(zé)遵守各項(xiàng)財(cái)政法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的編制、錄入及會(huì)計(jì)賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準(zhǔn)確無(wú)誤。部門利潤(rùn)；對(duì)分銷客戶、承包店、加盟商進(jìn)展核算治理，計(jì)算他們的經(jīng)營(yíng)成果、各類嘉獎(jiǎng)、補(bǔ)貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費(fèi)、運(yùn)費(fèi)攤銷，處理總部報(bào)銷業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)各種發(fā)票的申購(gòu)、登記、開據(jù)與保管以及會(huì)計(jì)檔案的整理。負(fù)責(zé)稅收治理，按稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)間申報(bào)納稅。負(fù)責(zé)公司年檢、營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更等工作?！驳幌抻凇常簠R總每日日?qǐng)?bào)表、損益報(bào)表〔含累計(jì)〕、品牌銷售及利潤(rùn)報(bào)表、年度銷售任務(wù)完成報(bào)表、部門利潤(rùn)分析表。負(fù)責(zé)每月會(huì)計(jì)憑證的裝訂，會(huì)計(jì)資料的統(tǒng)計(jì)歸檔工作。負(fù)責(zé)催促出納人員按日做庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)日?qǐng)?bào)表，并負(fù)責(zé)核對(duì)現(xiàn)金，并在日?qǐng)?bào)表上簽字。負(fù)責(zé)總部及北京分公司工資發(fā)放、工資安排。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細(xì)表、試算表以及有關(guān)部門供給的試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、往來(lái)治理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)與各往來(lái)單位的款項(xiàng)結(jié)算與對(duì)賬工作。〔包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù)〕合同治理、結(jié)算、嘉獎(jiǎng)提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利用、與合作商品供給商、勞務(wù)供給商的往來(lái)〔運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、托付加工費(fèi)等〕。負(fù)責(zé)超市治理、核算、對(duì)賬，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)。負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與治理。負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的治理。依據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對(duì)外匯款通知。〔但不限于〕：庫(kù)存報(bào)表、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎(jiǎng)報(bào)表、廣告報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收帳款報(bào)表、其他應(yīng)收?qǐng)?bào)表、其他應(yīng)付款報(bào)表等。五、財(cái)務(wù)分析崗位職責(zé)對(duì)公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)展分析，做出書面報(bào)告。對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益狀況進(jìn)展具體量化分析，通過期間比較，覺察問題與特別，提出合理化建議。對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況、費(fèi)用開支、資金收支打算進(jìn)展分析，甑別特別狀況，提出改進(jìn)建議?！驳幌抻凇常嘿Y產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)安排表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用分析表、趨勢(shì)分析表等。分析公司收入、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)狀況，提出增收合理化建議。對(duì)公司內(nèi)掌握度等執(zhí)行狀況進(jìn)展分析總結(jié)，提出改進(jìn)建議與措施。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。六、總部出納〔分公司收銀員〕崗位職責(zé)負(fù)責(zé)依據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào)，交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。負(fù)責(zé)依據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)送交銀行。負(fù)責(zé)依據(jù)主管會(huì)計(jì)供給的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)展排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的治理。覺察過失查找不過夜，對(duì)不按現(xiàn)金治理規(guī)定進(jìn)展盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。作，防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地承受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整標(biāo)準(zhǔn)。七、稽核員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)部門借款審核，對(duì)出納簽發(fā)的支票要索審查無(wú)誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，做到按打算列支，掌握費(fèi)用開支，杜絕非正常開支。戳記完備、簽章齊全。登記應(yīng)收帳款手工帳并于電腦帳核對(duì)。依據(jù)正常審批程序，負(fù)責(zé)各類客戶的裝修返點(diǎn)計(jì)算、促銷返點(diǎn)計(jì)算、嘉獎(jiǎng)返點(diǎn)計(jì)算、差價(jià)返點(diǎn)計(jì)算支付等?！埠馊胱獬觥?、押金、保證金；攤銷租金；治理工程合同；核算工程利潤(rùn)；統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控資金流量等。幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理計(jì)算分公司工資，并依據(jù)審核過工資表負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)發(fā)放?！驳幌抻凇常好咳杖?qǐng)?bào)表、月度費(fèi)用報(bào)表、各類返點(diǎn)報(bào)表、工程報(bào)表、資金流量表、租賃報(bào)表、應(yīng)收款報(bào)表等。裝訂、治理本部門財(cái)務(wù)檔案。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計(jì)工作。八、開票員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)治理托付代銷票據(jù)。負(fù)責(zé)銷售出入庫(kù)、調(diào)撥出入庫(kù)、樣板出入庫(kù)、托付代銷出入庫(kù)以及其他出入庫(kù)票據(jù)的開具。負(fù)責(zé)庫(kù)存報(bào)表、庫(kù)存核對(duì)、空白銷售票的治理〔領(lǐng)用、核銷〕、空白倉(cāng)存卡的領(lǐng)用、核銷。執(zhí)行價(jià)格政策〔促銷、處理〕。把握價(jià)格體系〔分銷商、超市、家裝〕商品信息。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。九、資產(chǎn)治理崗位職責(zé)〔總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任〕負(fù)責(zé)房產(chǎn)、設(shè)備檔案的建立及治理工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算治理。負(fù)責(zé)對(duì)購(gòu)儀器設(shè)備報(bào)賬完畢后，準(zhǔn)時(shí)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負(fù)責(zé)貼牌，做到賬卡相符。負(fù)責(zé)按規(guī)定的審批程序和手續(xù)對(duì)購(gòu)置儀器設(shè)備的驗(yàn)收、登記工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬的查對(duì)，覺察過失，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展更正賬務(wù)處理。理意見報(bào)批，依據(jù)批復(fù)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)材料總賬與明細(xì)賬的核對(duì)，對(duì)材料選購(gòu)余額表進(jìn)展核對(duì)，覺察錯(cuò)誤進(jìn)展調(diào)賬處理，并對(duì)余額表進(jìn)展調(diào)整。負(fù)責(zé)對(duì)儀器設(shè)備報(bào)廢和處理的審查核對(duì)報(bào)批工作，幫助領(lǐng)導(dǎo)做好報(bào)廢設(shè)備的變價(jià)處理等日常工作。負(fù)責(zé)人員調(diào)動(dòng)、調(diào)離時(shí)辦理物品保管人變更登記工作。十、財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)治理員崗位職責(zé)資料負(fù)責(zé)治理。負(fù)責(zé)崗位權(quán)限設(shè)置、全部客戶、商品類別、倉(cāng)庫(kù)等標(biāo)準(zhǔn)編碼建立，價(jià)格設(shè)置。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)主工作站的治理，催促有關(guān)結(jié)算站點(diǎn)做好日常數(shù)據(jù)備份，嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)電算化治理制度要求進(jìn)展治理。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全備份、維護(hù)。軟件操作糾錯(cuò)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。一、總則1月11231日止。會(huì)計(jì)核算以公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對(duì)象，記錄和反映公司本身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。會(huì)計(jì)核算以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度末。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)記賬承受借貸記賬法。會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文。會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，照實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。需要。會(huì)計(jì)核算依據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)展，會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑全都、相互可比。果的影響，在財(cái)務(wù)報(bào)告中說(shuō)明。會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展。會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表清楚明白，便于理解和利用。會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為根底。收入與其相關(guān)的本錢、費(fèi)用相互配比。會(huì)計(jì)核算遵循慎重原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費(fèi)用。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資按取得時(shí)的實(shí)際本錢計(jì)價(jià)。物價(jià)變動(dòng)時(shí)，除國(guó)家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價(jià)值。個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，作為資本性支出。二、資產(chǎn)資產(chǎn)是公司擁有或者掌握的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)分為流淌資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。預(yù)付款項(xiàng)、存貨等?，F(xiàn)金及各種存款依據(jù)實(shí)際收入和支出數(shù)記賬。際本錢記賬。當(dāng)期的有價(jià)證券收益，以及有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面本錢的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。短期投資以賬面余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。應(yīng)收賬款可以計(jì)提壞賬預(yù)備金。壞賬預(yù)備金在會(huì)計(jì)報(bào)表中作為應(yīng)收賬款的備抵工程列示。各種應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)清算、催收，定期與對(duì)方對(duì)賬核實(shí)。經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，作為壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用按受益期分?jǐn)偅磾備N余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中單獨(dú)列示。表中以實(shí)際本錢列示。內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資，在流淌資產(chǎn)下單列工程反映。2000元以上，并在使用過程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建單獨(dú)列示。固定資產(chǎn)定期進(jìn)展清查盤點(diǎn)，對(duì)于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報(bào)廢清理所發(fā)生的凈損失計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際本錢記賬；承受投資取得的無(wú)形資產(chǎn)，依據(jù)評(píng)估確認(rèn)或者合同商定的價(jià)格記賬；自行開發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)記賬。各種無(wú)形資產(chǎn)在受益期內(nèi)分期平均攤銷，未攤銷余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出等。公內(nèi)分期平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改進(jìn)支出在租賃期內(nèi)平均攤銷。各種遞延資產(chǎn)的未攤銷余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。三、負(fù)債負(fù)債是公司所擔(dān)當(dāng)?shù)哪芤载泿庞?jì)量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負(fù)債分為流淌負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。各項(xiàng)流淌負(fù)債按實(shí)際發(fā)生數(shù)額記賬。負(fù)債已經(jīng)發(fā)生而數(shù)額需要估量確定的，合理估量，待實(shí)際數(shù)額確定后，進(jìn)展調(diào)整。流淌負(fù)債的余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中分項(xiàng)列示。長(zhǎng)期負(fù)債是指歸還期在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)等。將于四、全部者權(quán)益和未安排利潤(rùn)等。投入資本是投資者實(shí)際投入公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各種財(cái)產(chǎn)物資。投入資本按實(shí)際投資數(shù)額入賬。資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、承受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。盈余公積金是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定從利潤(rùn)中提取的公積金。盈余公積金按實(shí)際提取數(shù)記賬。未安排利潤(rùn)是公司留于以后年度安排的利潤(rùn)或待安排利潤(rùn)。權(quán)益的減項(xiàng)反映。五、收入收入是公司在銷售商品或者供給勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入。包括根本業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入?？畹膽{據(jù)時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。銷售退回、銷售折讓和銷售折扣，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)收入的抵減工程記賬。六、費(fèi)用費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)消耗?？隙?biāo)準(zhǔn)安排計(jì)入經(jīng)營(yíng)本錢。作為期間費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)提計(jì)入本期。本錢計(jì)算一般按月進(jìn)展。為實(shí)際本錢。七、利潤(rùn)利潤(rùn)是公司在肯定期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。公司發(fā)生虧損，按規(guī)定的程序彌補(bǔ)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告務(wù)狀況說(shuō)明書。資產(chǎn)負(fù)債表是反映公司在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。損益表是反映公司在肯定期間的經(jīng)營(yíng)成果及其安排狀況的報(bào)表?，F(xiàn)金流量表是反映在肯定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金收入和支出狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。將上期數(shù)按本期工程和內(nèi)容，調(diào)整有關(guān)數(shù)字。會(huì)計(jì)報(bào)表依據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送準(zhǔn)時(shí)。公司對(duì)外投資如占被投資公司資本總額半數(shù)以上，或者實(shí)質(zhì)上擁有被投資公司掌握權(quán)的，編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。方法；會(huì)計(jì)處理方法的變更狀況、變更緣由以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；格外常性工程的說(shuō)明；會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)重要工程的明細(xì)資料；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說(shuō)明的事項(xiàng)。等而制定和實(shí)施的一系列掌握方法、措施和程序。本制度適用于分公司、各部門。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握根本目標(biāo)確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。堵塞漏洞、消退隱患，防止并準(zhǔn)時(shí)覺察、訂正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握根本原則會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，符合公司的實(shí)際狀況。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的全部人員，任何個(gè)人都不得擁有超越會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握的權(quán)力。執(zhí)行、監(jiān)視、反響等各個(gè)環(huán)節(jié)。確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚、相互制約、相互監(jiān)視。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握遵循本錢效益原則，以合理的掌握本錢到達(dá)最正確的掌握效果。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和治理要求的提高，不斷修訂和完善。保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)掌握。約，確保貨幣資金的安全。防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。公司建立對(duì)外投資決策機(jī)制和程序，通過實(shí)行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強(qiáng)投資工程立項(xiàng)、評(píng)估、決策、10公司合理設(shè)置選購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)。公司加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的會(huì)計(jì)掌握，合理確定籌資規(guī)模和籌資構(gòu)造、選擇籌資方式，降低資金本錢，防范和掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保籌措資金的合理、有效使用。合同訂立、商品發(fā)出和賬款回收的會(huì)計(jì)掌握，避開或削減壞賬損失。差異，考核本錢費(fèi)用指標(biāo)的完成狀況，落實(shí)獎(jiǎng)罰措施，降低本錢費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的治理，準(zhǔn)時(shí)了解和把握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避開或削減可能發(fā)生的損失。險(xiǎn)掌握、內(nèi)部報(bào)告掌握、電子信息技術(shù)掌握等。互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。定、下達(dá)和執(zhí)行程序，準(zhǔn)時(shí)分析和掌握預(yù)算差異，實(shí)行改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)資金實(shí)行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實(shí)行集體審批。嚴(yán)格掌握無(wú)預(yù)算的資金支出。確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展全面防范和掌握。的時(shí)效性和針對(duì)性。效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的掌握。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握的貫徹實(shí)施。會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握檢查的主要職責(zé)是：對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況進(jìn)展檢查和評(píng)價(jià)。寫出檢查報(bào)告，對(duì)涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位在內(nèi)部掌握上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。對(duì)執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握成效顯著的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出表彰建議，對(duì)違反會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見。業(yè)人員對(duì)托付公司會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握中的重大缺陷提出書面報(bào)告。財(cái)務(wù)中心對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)視檢查。貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司經(jīng)理對(duì)本公司貨幣資金內(nèi)部掌握的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。、制約和監(jiān)視。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并依據(jù)公司具體狀況進(jìn)展崗位輪換。道德水平。關(guān)掌握措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)展審批，不得超越審批權(quán)限。有權(quán)拒絕辦理，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)中心依據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付。出納人員依據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。行為。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的治理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金準(zhǔn)時(shí)存入銀行。范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金收入準(zhǔn)時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特別狀況需坐支現(xiàn)金的，事先報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)。借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。取得的貨幣資金收入必需準(zhǔn)時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的治理，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。節(jié)的治理與掌握。和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。調(diào)整相符。如調(diào)整不符，查明緣由，準(zhǔn)時(shí)處理。財(cái)務(wù)中心定期和不定期地進(jìn)展現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。覺察不符，準(zhǔn)時(shí)查明緣由，作出處理。序，并專設(shè)登記簿進(jìn)展記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用?？铐?xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)中心建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)視檢查制度，明確監(jiān)視檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)展檢查。貨幣資金監(jiān)視檢查的內(nèi)容主要包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置狀況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行狀況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。支付款項(xiàng)印章的保管狀況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。票據(jù)的保管狀況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。對(duì)監(jiān)視檢查過程中覺察的貨幣資金內(nèi)部掌握中的薄弱環(huán)節(jié)，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施，加以訂正和完善。治理機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算、往來(lái)等治理工作。賬戶治理辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶狀況及變更情形準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)中心書面呈報(bào)、備案。支票治理支票由出納人員或財(cái)務(wù)中心門指定專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管?！爸鳖I(lǐng)用單”，由所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)中心門領(lǐng)取支票。張未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)中心門臨時(shí)停封該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)中心門準(zhǔn)時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。支票付款后準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購(gòu)置物品時(shí)需要物品保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字前方可報(bào)銷。收到支票后，準(zhǔn)時(shí)送存銀行，不拖不壓。收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員準(zhǔn)時(shí)登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對(duì)帳，并編制“銀行存款余額調(diào)整表”，書面呈報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理。的決策依據(jù)?，F(xiàn)金治理1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。公司購(gòu)置固定資實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購(gòu)置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過1000元的，實(shí)行800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。庫(kù)存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額局部送存銀行。入中直接支付，即不得坐支。財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。處領(lǐng)取。員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記?？睿履┌l(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)展帳務(wù)處理。字，出納人員到銀行辦理。出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按挨次記載現(xiàn)金收付，帳目當(dāng)日清月結(jié)，帳實(shí)相符。不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)展抽查。主管會(huì)計(jì)常常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金狀況。意見，以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理。備用金治理各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)備用金治理，并將人員名單報(bào)送各公司財(cái)務(wù)中心門備案。2000元。備用金治理人員每周與財(cái)務(wù)中心門結(jié)算一次，準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)中心門按時(shí)催促備用金治理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。因業(yè)務(wù)進(jìn)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門準(zhǔn)時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。三、支款方法⒈支款范圍商品類選購(gòu)(指商品等)、辦公用品類選購(gòu)(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)選購(gòu)(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等)。⒉支款憑證支款時(shí)應(yīng)供給購(gòu)貨合同書、購(gòu)貨協(xié)議書、購(gòu)貨訂單、物品申購(gòu)審批單、出差申請(qǐng)審批表及其他相應(yīng)資料。支款流程計(jì)賬務(wù)處理。⑵流程圖支款人→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→財(cái)務(wù)參謀→公司領(lǐng)導(dǎo)→出納員→會(huì)計(jì)特別規(guī)定案，由財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)，到出納處辦理借款?！踩缤鈬鷺I(yè)務(wù)員〕及業(yè)務(wù)費(fèi)較多〔如分公司經(jīng)理〕，可承受定額備用金方式。其中分公司經(jīng)理、品牌經(jīng)800元，當(dāng)其崗位變動(dòng)時(shí)或年終放假時(shí)扣回。當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期缺乏一月人員單獨(dú)出差，不予借差旅費(fèi)。特別狀況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個(gè)月的工資。借款人員終結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，當(dāng)時(shí)不能扣回的，在本月開資時(shí)就借款總額一并扣回。四、報(bào)銷方法1、差旅費(fèi)報(bào)銷方法員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。8：007：00之間出差，乘車船超過6小時(shí)，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時(shí)扣減一夜住宿費(fèi)補(bǔ)貼。40發(fā)給補(bǔ)貼?！埠苯?jīng)理、總監(jiān)〕因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車資費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報(bào)銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)一般艙。乘坐飛機(jī)一般艙。假設(shè)員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，全部與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由公司統(tǒng)一支付。10元、中餐30元、晚餐2060元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)60元/天；525元、晚餐20元，即伙食補(bǔ)助50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天；52015元，即伙食補(bǔ)助40元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)40元/天，公交車補(bǔ)15元/天〔不得報(bào)銷出租車費(fèi)〕。30元/天。20公里以內(nèi)〔含市內(nèi)〕，不享受伙食補(bǔ)助?！埠止臼程谩尘筒突蛟跇?biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷餐費(fèi)〔不含對(duì)外宴請(qǐng)，宴請(qǐng)需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)〕，則不享受對(duì)應(yīng)伙食補(bǔ)助。多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。得繞路辦其他事宜?！不虼趴ㄔ缕薄骋粡垺灿晒窘y(tǒng)一辦理〕，50元〔打入個(gè)人工資〕，不再報(bào)銷其他交通費(fèi)用。應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過局部自負(fù)。2、辦公用品、低值易耗品報(bào)銷方法”，交公司辦公室匯總，提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購(gòu)置。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可托付相關(guān)人員購(gòu)置。所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的方法。購(gòu)置后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，予以報(bào)銷。3、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用報(bào)銷方法重大工程固定資產(chǎn)〔10萬(wàn)元以上的〕，得經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)集體爭(zhēng)論打算后組織購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)中心辦理報(bào)銷手續(xù)。所購(gòu)固定資產(chǎn)納入公司，統(tǒng)一治理。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷方法費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)參謀簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。5、交通費(fèi)報(bào)銷方法原則上應(yīng)優(yōu)先坐公交車，特別狀況經(jīng)部門經(jīng)理以上〔含〕事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。6、通訊費(fèi)報(bào)銷方法手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷。凡由公司托付銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，在其工資中自動(dòng)扣減相關(guān)費(fèi)用。IPIP功能，本次通話費(fèi)全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。30元以上的局部從工資扣除，并予以懲罰。“定額+銷量提取數(shù)”300元。超額時(shí)由部門工資中扣回。7、廣告費(fèi)〔不含公益性廣告〕報(bào)銷方法依據(jù)年度廣告預(yù)算與打算，由各業(yè)務(wù)經(jīng)理或宣傳籌劃部提出申請(qǐng)，注明廣告方式、內(nèi)容、預(yù)期效果、預(yù)算金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。臨時(shí)性單項(xiàng)廣告，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。2000元的，列支分公司費(fèi)用。由總部宣傳籌劃部承辦相關(guān)手續(xù)，并保存相關(guān)資料。8、其它費(fèi)用報(bào)銷方法選購(gòu)物品報(bào)銷時(shí)，除供給費(fèi)用報(bào)銷單外，還應(yīng)供給經(jīng)物品治理人員簽字的驗(yàn)收單或入庫(kù)單。四、核簽流程經(jīng)辦人將相關(guān)的報(bào)銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)處進(jìn)展稽核，然后送財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)參謀、公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展核簽，最終出納員付款。五、留意事項(xiàng)1、憑證填寫要求應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫，制止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；字跡要清楚，不得涂改。2、發(fā)票規(guī)定通過銀行結(jié)算(如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項(xiàng)，申請(qǐng)人在申請(qǐng)款項(xiàng)同時(shí)需向財(cái)務(wù)中心供給具體的收款單位名稱、帳號(hào)、開戶行。公司員工選購(gòu)商品所取得的發(fā)票必需符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對(duì)其所取得發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。購(gòu)貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤或者可以不填。發(fā)票日期：應(yīng)照實(shí)填寫。金額：大小寫數(shù)字應(yīng)全都、無(wú)誤。發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”。如是增值稅專用發(fā)票，必需符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。3、結(jié)算規(guī)定不符合制度規(guī)定簽署時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷付款，并以適當(dāng)渠道反映。公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報(bào)銷，對(duì)于調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費(fèi)外不得報(bào)銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費(fèi)用。原則上由經(jīng)辦人本人報(bào)銷費(fèi)用，一事一報(bào)，嚴(yán)禁混合報(bào)銷、伙同報(bào)銷或代替報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須注明費(fèi)用發(fā)生緣由、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。費(fèi)用報(bào)銷在終結(jié)事由三個(gè)工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時(shí)間財(cái)務(wù)報(bào)銷?！?〕3000元〔含〕以上的費(fèi)用需向總經(jīng)理報(bào)告，按總經(jīng)理的指示處理?！?〕嚴(yán)格遵守一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)務(wù)中心不予以支款和報(bào)銷。本方法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上，單位價(jià)值在2000司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)藏的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈(zèng)送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報(bào)賬手續(xù)。實(shí)物治理部門房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)治理。機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負(fù)責(zé)治理。全部物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。財(cái)務(wù)中心指定專人〔暫由出納崗位兼任〕就各公司資產(chǎn)進(jìn)展匯總治理，主管會(huì)計(jì)應(yīng)定期進(jìn)展盤點(diǎn)，并就盤點(diǎn)狀況做出書面報(bào)告，財(cái)務(wù)中心不定期派人抽查。每年財(cái)務(wù)中心安排專人進(jìn)展專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查時(shí)，資產(chǎn)核實(shí)是其中一項(xiàng)重要內(nèi)容。固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)治理部門治理，財(cái)務(wù)中心依其類別及會(huì)計(jì)科目關(guān)系，予以分類編號(hào)，并粘貼標(biāo)簽。固定資產(chǎn)購(gòu)置及登記購(gòu)置手續(xù)執(zhí)行。購(gòu)置后由使用部門或保管部門驗(yàn)收簽字，報(bào)財(cái)務(wù)中心結(jié)算。登記財(cái)務(wù)中心在入賬同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐工程填列，并請(qǐng)驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)中心存檔保管。固定資產(chǎn)修理心予以付款。固定資產(chǎn)減損報(bào)廢中心據(jù)此進(jìn)展相應(yīng)財(cái)務(wù)處理。存貨的購(gòu)進(jìn)執(zhí)行。財(cái)務(wù)中心依據(jù)合同商定進(jìn)展付款。存貨的入庫(kù)購(gòu)進(jìn)的存貨，入庫(kù)前應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)：核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同全都。觀看包裝是否完好。清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。完成品質(zhì)檢測(cè)。存貨的出庫(kù)“出庫(kù)單”。出庫(kù)單是報(bào)告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；制止以白條抵庫(kù)。出庫(kù)單以存貨保管人為主體，分年度編號(hào)和按挨次標(biāo)號(hào)。按規(guī)定填寫出出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。存貨的倉(cāng)儲(chǔ)存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)到達(dá)安全要求。倉(cāng)儲(chǔ)商品應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定存放，有條件的應(yīng)分類掛卡。保管人員應(yīng)履行以下根本職責(zé)：應(yīng)妥當(dāng)保管公司資產(chǎn)。假設(shè)資產(chǎn)存放于公司倉(cāng)庫(kù)的狀況下，應(yīng)制止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊。向公司申請(qǐng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。常常核對(duì)賬、卡、物，覺察特別狀況，準(zhǔn)時(shí)上報(bào)處理。存貨減損處理存貨在保管期間，由于各種緣由發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。依據(jù)審批意見，存貨保管人員作削減實(shí)物處理，財(cái)務(wù)中心分別不同狀況進(jìn)展財(cái)務(wù)處理。實(shí)物賬冊(cè)治理存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存狀況的重要賬冊(cè)，應(yīng)按品種、規(guī)格登記，并妥當(dāng)保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保5年；記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)章：月后查詢。②賬面不準(zhǔn)撕毀，遇有過失，可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。③賬面記錄承受永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動(dòng)，準(zhǔn)時(shí)結(jié)存余額。④啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁(yè)上載明帳簿名稱、啟用時(shí)間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。⑤調(diào)開工作崗位時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式年終盤點(diǎn)財(cái)務(wù)中心會(huì)同治理部門及相關(guān)部門于年度終了一個(gè)月內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進(jìn)展全面清查盤點(diǎn)。年中盤點(diǎn)630日對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)一次。月末盤點(diǎn)財(cái)務(wù)中心會(huì)同治理部門于月份終了對(duì)公司貴重物品及常用財(cái)務(wù)進(jìn)展盤查清點(diǎn)。不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)中心及公司指定部門，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)展不定期隨機(jī)抽查。不定期抽點(diǎn)，以不預(yù)先通知為原則。盤點(diǎn)人員及其職責(zé)總盤人：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)年度盤點(diǎn)工作的總指揮、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)展及特別事項(xiàng)的裁決。主盤人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)年中、月份盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。復(fù)盤人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)依據(jù)需要指定專人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的監(jiān)視。盤點(diǎn)人：由公司財(cái)務(wù)中心指派專人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。會(huì)點(diǎn)人：由物流中心指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)及記錄，與盤點(diǎn)人核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)理指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。全部參與盤點(diǎn)工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)及應(yīng)留意事項(xiàng)。盤點(diǎn)預(yù)備“盤點(diǎn)人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。盤點(diǎn)物品預(yù)備保管部門與保管人應(yīng)將預(yù)備盤點(diǎn)的物品整理預(yù)備妥當(dāng)。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌?，F(xiàn)金、有價(jià)證券等應(yīng)按類別整理并列清單；各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢；盤點(diǎn)期間已收到料件而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)分開存放，并予以標(biāo)示。盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤點(diǎn)打算，限期辦理盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)期間，除緊急狀況外，暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準(zhǔn)可不移動(dòng)，但應(yīng)標(biāo)示出。盤點(diǎn)應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)量，避開主觀臆斷，避開目測(cè)方式。盤點(diǎn)過程應(yīng)按指定挨次進(jìn)展，不得遺漏、重復(fù)。盤點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，核對(duì)無(wú)誤的，在表上相互簽名確認(rèn)?！氨P點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財(cái)務(wù)中心，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。盤點(diǎn)報(bào)告“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，填寫差異原由，說(shuō)明狀況，提出處理意見及對(duì)策，報(bào)總經(jīng)理簽核。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)于盤點(diǎn)完畢后一周內(nèi)呈報(bào)上級(jí)核閱。財(cái)務(wù)中心依據(jù)審批后意見進(jìn)展帳項(xiàng)調(diào)整。盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲盤點(diǎn)工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好盤點(diǎn)工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，賜予相應(yīng)嘉獎(jiǎng)。違反規(guī)定，阻礙盤點(diǎn)的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)公司有關(guān)部門賜予處理。一、適用范圍本《方法》適應(yīng)各部門、各分公司的商品選購(gòu)。單項(xiàng)選購(gòu)或批量選購(gòu)金額到達(dá)公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)〔2000元，單件選購(gòu)1000元〕以上的選購(gòu)工程，應(yīng)當(dāng)上報(bào)選購(gòu)部審批。二、組織機(jī)構(gòu)與治理選購(gòu)部是為組織實(shí)施選購(gòu)活動(dòng)而設(shè)立的專職機(jī)構(gòu)及治理部門。主要職責(zé)是：組織實(shí)施集中選購(gòu)；組織由公司撥款的大型選購(gòu)活動(dòng)；受各公司的托付，代其組織選購(gòu)事宜；負(fù)責(zé)選購(gòu)合同的治理；擬定公司選購(gòu)政策；治理和監(jiān)視公司選購(gòu)活動(dòng)；審批治理進(jìn)入選購(gòu)名單的供給商資格；審批取得公司選購(gòu)業(yè)務(wù)的代理資格；三、選購(gòu)方式治理公司選購(gòu)方式主要是公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)議標(biāo)和單一來(lái)源。10萬(wàn)元以上的選購(gòu)工程，原則上應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)。能從有限范圍的供給商處選購(gòu)的或者公開招標(biāo)時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高，不能到達(dá)節(jié)約的目的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可承受邀請(qǐng)招標(biāo)?！?〕招標(biāo)后沒有供貨急需選購(gòu)，而無(wú)法按招標(biāo)方式得到〔4〕有特別要求的。選購(gòu)的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充分，價(jià)格彈性較小，售后效勞好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可承受詢價(jià)議標(biāo)選購(gòu)。以下狀況可承受單一來(lái)源方式選購(gòu)。只能從唯一供給商處獲得，或供給商擁有專利權(quán)，且無(wú)其他適宜替代標(biāo)的；四、物資選購(gòu)審批程序公司選購(gòu)治理程序包括以下主要步驟：編制公司選購(gòu)預(yù)算；編制并批復(fù)公司選購(gòu)打算；確定選購(gòu)方式；訂立及履行選購(gòu)合同；驗(yàn)收；結(jié)算。選購(gòu)單位的選購(gòu)打算按以下要求報(bào)送：選購(gòu)打算的報(bào)送?！惨韵陆y(tǒng)稱《打算表》〕，本表一式兩份，部門留存一份，選購(gòu)部一份。2日內(nèi)將審查意見〔附《打算表》〕送選購(gòu)單位。選購(gòu)單位報(bào)送的月份執(zhí)行打算，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購(gòu)置且選購(gòu)資金已經(jīng)落實(shí)的工程，按規(guī)定應(yīng)辦理審批的選購(gòu)工程，應(yīng)辦理審批手續(xù)。沒有審批手續(xù)，不能下達(dá)選購(gòu)月份執(zhí)行打算。要求統(tǒng)一進(jìn)展選購(gòu)。合同內(nèi)容一經(jīng)確定，選購(gòu)單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報(bào)選購(gòu)部。選購(gòu)部收到合同草案經(jīng)財(cái)務(wù)中心審批后，方可簽訂合同。購(gòu)合同訂立后3日內(nèi)，選購(gòu)部應(yīng)將合同副本報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。選購(gòu)部應(yīng)對(duì)合同履行時(shí)的選購(gòu)狀況進(jìn)展監(jiān)視檢查。選購(gòu)合同需要變更或終止的，選購(gòu)單位應(yīng)將變更或終止的理由準(zhǔn)時(shí)書面上報(bào)選購(gòu)部。資金劃撥程序：供給商供貨完畢，選購(gòu)部填報(bào)《選購(gòu)資金支付申請(qǐng)書》〔以下統(tǒng)稱《申請(qǐng)書》〕，持《申請(qǐng)書》、《質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》單》和《申請(qǐng)書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無(wú)誤后，按公司《財(cái)務(wù)支款及報(bào)銷方法》支付款項(xiàng)。五、監(jiān)視治理選購(gòu)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司選購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)視檢查。重點(diǎn)內(nèi)容是：選購(gòu)是否嚴(yán)格依據(jù)批準(zhǔn)的打算進(jìn)展，有無(wú)超打算或無(wú)打算的選購(gòu)行為；選購(gòu)方式和程序是否符合規(guī)定；有關(guān)選購(gòu)文件是否按規(guī)定報(bào)選購(gòu)部備案；選購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定的時(shí)間完成選購(gòu)任務(wù)；選購(gòu)合同的履行和選購(gòu)資金支付狀況；應(yīng)當(dāng)監(jiān)視檢查的其他內(nèi)容。選購(gòu)部和財(cái)務(wù)中心共同對(duì)選購(gòu)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，全部合同應(yīng)通過財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)。選購(gòu)單位在履行監(jiān)視檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)照實(shí)反映狀況，供給有關(guān)資料，自覺承受監(jiān)視檢查。的人才隊(duì)伍，使員工各施其職、各盡其責(zé)、各獲其酬，特制定公司工資治理方法。一、綜合工資而確定的。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下〔每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開〕。標(biāo)準(zhǔn)工資〔可以對(duì)外公開〕僅適用于執(zhí)行綜合工資制度的員工，在國(guó)家政策規(guī)定享受的假期范圍內(nèi)工作而確定工資的一種標(biāo)員工職別與標(biāo)準(zhǔn)工資對(duì)應(yīng)表月綜合崗位工資職別-元- 元- 元治理職務(wù)總裁、總監(jiān)部門經(jīng)理一般治理人員研發(fā)職務(wù)研發(fā)總監(jiān)研發(fā)經(jīng)理一般研發(fā)技人員營(yíng)銷職務(wù)營(yíng)銷總監(jiān)營(yíng)銷經(jīng)理一般營(yíng)銷業(yè)務(wù)員二、綜合工資確實(shí)定方式以談判方式確定員工某一階段的綜合工資。三、工資的發(fā)放方法10日前發(fā)放完畢；計(jì)時(shí)、計(jì)件、包干工資、協(xié)議工資經(jīng)經(jīng)營(yíng)核算后，按季度發(fā)放。標(biāo)準(zhǔn)工資由財(cái)務(wù)參謀按月造表，公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后發(fā)放。公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產(chǎn)假等，休假期間按本人標(biāo)準(zhǔn)工資支付假期盼遇。公司員工病假須有醫(yī)院證明，三天以內(nèi)〔含〕的病假不扣發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資；三天以上不滿五天〔含〕的病假期間，發(fā)放〔含〕50%發(fā)放；七天以上不滿十天〔含〕的的病假25發(fā)放；十天以上的病假期間，停發(fā)標(biāo)準(zhǔn)工資。低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。100%計(jì)發(fā)加班費(fèi)。其他人員暫不執(zhí)行。不公開，并由公司指定人員負(fù)責(zé)發(fā)放。補(bǔ)貼只限員工在公司崗位上班期間才享受，離崗休假期間停發(fā)、不享受。要求各分公司要嚴(yán)格考勤制度。會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書〔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告〕，經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)〔包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程〕，財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源治理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則其次條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和治理權(quán)。各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確準(zhǔn)時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)監(jiān)批準(zhǔn)的狀況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。計(jì)算機(jī)，專人和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作擔(dān)當(dāng)責(zé)任。C盤以外各盤的根名目下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語(yǔ)拼音字頭命名，對(duì)于特別文件，操作人員可以加密保護(hù)，但必需到財(cái)務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)治理部門備案。相應(yīng)的操作密碼準(zhǔn)時(shí)書面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)治理部門負(fù)責(zé)人備案。財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必需準(zhǔn)時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同用并準(zhǔn)時(shí)退回。用，并進(jìn)展相應(yīng)登記。把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在格外特別狀況下，并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)峻程度，賜予相應(yīng)懲罰。一、會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案的范圍包括會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其它憑證；會(huì)計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)；財(cái)務(wù)治理規(guī)定類：制度、方法、規(guī)定；文書類：經(jīng)濟(jì)合同、工作打算、總結(jié)等。形成的各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按排列挨次，依次在右上角編寫頁(yè)號(hào)，按年度立卷，移交專人保管。對(duì)破損的會(huì)計(jì)資料應(yīng)按裱糊技術(shù)要求托裱，字跡己集中的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷。磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案包括：磁盤、光盤、硬盤等。卷內(nèi)封皮，應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫清楚，案卷題名簡(jiǎn)明，能精準(zhǔn)反映案卷內(nèi)容，并用毛筆或鋼筆書寫，字跡要工整、清楚。案卷承受三點(diǎn)一線的方法裝訂。歸檔的會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由專人負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊(cè)，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。2日內(nèi)移交總部財(cái)務(wù)中心。全部檔案移交時(shí)，必需填寫移交清單，各會(huì)計(jì)主管與檔案治理員辦理交接手續(xù)。移交清單按年統(tǒng)一裝訂。整理，以分清責(zé)任。二、檔案保管卷號(hào)。案卷名目應(yīng)區(qū)分不同保管期限，分年度編制名目號(hào)，案卷名目號(hào)不得重復(fù)。檔案治理人員應(yīng)設(shè)置歸檔登記簿、檔案名目登記簿、檔案查閱登記薄，嚴(yán)防會(huì)計(jì)檔案毀損、散失和泄露。對(duì)于多柜存放會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)繪制案卷存放示意圖，以便對(duì)檔案治理狀況進(jìn)展全面清查。施，保護(hù)檔案的安全。會(huì)計(jì)檔案治理人員要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得將會(huì)計(jì)檔案隨便堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。三、檔案查詢關(guān)公司的查閱利用。20內(nèi)部人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)檔案治理員批準(zhǔn)，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。但凡需要查閱會(huì)計(jì)檔案的人員都應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，認(rèn)真填寫《檔案查閱登記簿》。會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出，如有特別需要，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可借閱。借出的會(huì)計(jì)檔案,會(huì)計(jì)檔案治理人員要按期如數(shù)收回,并辦理注銷借閱手續(xù)。查閱或者復(fù)制檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封、標(biāo)記、抽換。四、檔案移交會(huì)計(jì)檔案治理員工作變動(dòng)時(shí)，要辦理睬計(jì)檔案移交手續(xù)。管期限、己保管期限等內(nèi)容。交接雙方應(yīng)就移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)清查無(wú)誤后辦理交接，并由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上鑒名或蓋章。五、檔案銷毀會(huì)計(jì)檔案保管期滿由檔案治理人提出銷毀意見，并編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案要銷毀時(shí)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。銷毀會(huì)計(jì)檔案，由公司共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，要按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案。銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷狀況報(bào)告本公司負(fù)責(zé)人。結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。一、網(wǎng)絡(luò)中心對(duì)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)(效勞器)治理維護(hù)職責(zé)(效勞器)由信息部負(fù)責(zé)治理與維護(hù)，其治理維護(hù)職責(zé)：1、負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。依據(jù)財(cái)務(wù)治理總體目標(biāo)，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)本著科學(xué)合理、安全牢靠、經(jīng)濟(jì)有用的原則，網(wǎng)絡(luò)一次建設(shè)，軟件逐步升級(jí)，功能完善。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，充分考慮將來(lái)財(cái)務(wù)治理的需要，留有足夠的功能開發(fā)和進(jìn)展空間。2DELL效勞器，128m內(nèi)存，熱插拔硬盤，供給數(shù)據(jù)熱備份，配置財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián):):)機(jī)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)確保財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)互聯(lián)、實(shí)時(shí)結(jié)算、實(shí)時(shí)查詢，真正做到安全牢靠、正常運(yùn)行。3、指定專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護(hù)治理。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護(hù)治理是確保網(wǎng)絡(luò)安全牢靠運(yùn)行的根本保障，財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備(效勞器)及網(wǎng)絡(luò)干線的安全、牢靠暢通的日常維護(hù)治理由信息部負(fù)責(zé)，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。4、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)中心網(wǎng)管人員供給培訓(xùn)和技術(shù)支持。財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)效勞器的開機(jī)及使用密碼，由財(cái)務(wù)中心指定專人負(fù)責(zé)設(shè)定、變更。信息部在技術(shù)上供給安全防范措施，確保財(cái)務(wù)專用效勞器未經(jīng)財(cái)務(wù)中心主管允許，任何人無(wú)法進(jìn)展有關(guān)維護(hù)、操作。5、如有違反上述制度規(guī)定、占用效勞器資源等等現(xiàn)象，造成財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不能正常運(yùn)行、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)喪失、泄密的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。二、財(cái)務(wù)中心對(duì)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)軟、硬件設(shè)備治理維護(hù)職責(zé)1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)用戶身份的建立、登錄、確認(rèn)，實(shí)行兩級(jí)治理，即：網(wǎng)絡(luò)用戶身份治理和財(cái)務(wù)軟件用戶身份治理。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)專人負(fù)責(zé)用戶身份的治理、維護(hù)，并對(duì)用戶身份有關(guān)的安全治理負(fù)責(zé)。由財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)的特地治理人息部機(jī)房，不得在財(cái)務(wù)主效勞器上進(jìn)展任何操作。3、負(fù)責(zé)對(duì)各終端操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及終端設(shè)備的治理維護(hù)，各終端通過已建立的通道和各自權(quán)限修改及查詢財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，IP地址配置、計(jì)算機(jī)編號(hào)、使用人員以及財(cái)務(wù)分工權(quán)限的設(shè)置由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定，變更必需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。4、各終端使用人員初次登錄時(shí)可在授權(quán)范圍內(nèi)自行修改自己的登錄密碼及口令，做好登錄口令的保密。當(dāng)修改自己的密碼時(shí)，切忌用號(hào)碼、誕生日期、姓名等易被他人破譯的數(shù)字符號(hào)作密碼，以防他人盜用，確保系統(tǒng)安全。5、財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)硬、軟件設(shè)備站點(diǎn)由各分公司統(tǒng)一治理使用，各站點(diǎn)終端設(shè)備特地用于結(jié)算制單、帳務(wù)處理、報(bào)表處理，任。6、嚴(yán)格設(shè)備