2023年項目工程指揮部財務管理制度

2023年項目工程指揮部財務管理制度一、什么是管理制度

管理制度是對肯定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構設置的規(guī)范。它是實施肯定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順當進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。它具有如下特點：權威性。管理制度由具有權威的管理部門制定，在其適用范圍內(nèi)具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯;排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實行;特定范圍內(nèi)的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內(nèi)，全部同類事情，均需按此制度辦理;相對穩(wěn)定性。管理制度一旦制定，在一般時間內(nèi)不能輕易變更，否則無法保證其權威性。這種穩(wěn)定性是相對的，當現(xiàn)行制度不符合改變了的實際狀況時，又須要剛好修訂。管理制度具有社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護全體勞動者的利益而制定的。

二、項目工程指揮部財務管理制度

隨著社會不斷地進步，許多狀況下我們都會接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。想必很多人都在為如何制定制度而苦惱吧，以下是我收集整理的項目工程指揮部財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有須要的摯友。

施工項目財務管理制度1

一、項目會計職能與要求

1、項目主管會計隸屬于集團財務部管理，應對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。

2、項目主管會計應對已經(jīng)復核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，伴同報銷單據(jù)遞交集團財務部，盤點發(fā)覺問題，要剛好向財務匯報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管-理-員一同查明緣由，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，伴同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領導同意后，方可進行賬務處理。

3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率狀況進行詢問，做好稅務環(huán)境的維護。平常同甲方財務人員搞好關系，做好結算流程及稅務等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續(xù)在甲方財務能夠盡快處理，工程款項及早撥付。

4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，實行謹慎性原則。假如每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復，則根據(jù)甲方批復的工程額確認收入；假如每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關收入則須要依據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。

5、審核項目資金管-理-員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息狀況進行核對，并剛好（至少每季度）做賬務處理。

6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理狀況，按集團物資部有關管理規(guī)定處理，的確已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關領導批準后方可出售。出售款項剛好做賬務處理，并剛好將款項轉入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特別狀況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。

7、項目其他業(yè)務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項剛好開具收據(jù)入賬，并將款項轉入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特別狀況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。

8、項目主管會計應剛好總結分管項目內(nèi)部限制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并剛好向集團財務部反饋，以期剛好找到解決方案。

二、項目資金管理員職能及要求

1、負責項目的.資金收支和管理。嚴格根據(jù)集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并注明收款緣由，根據(jù)收支兩條線原則，剛好將收款狀況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條肯定要伴同票據(jù)報銷交集團財務部做賬處理。

2、項目資金管理員，按集團財務部要求，依據(jù)資金收支狀況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前依據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務狀況填報資金日報表，并于次日早上，剛好發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務部，并在相應位置簽字確認。

3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，具體注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。

4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。

5、資金管理員需剛好核對現(xiàn)金收支狀況，尤其是對收款或罰款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，剛好上繳集團財務部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。

6、資金管-理-員需按集團財務報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。詳細報銷流程圖如下：

三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求

1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的狀況

需出具加蓋公司財務專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權托付書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述精確，如xxxx項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一樣。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。

2、支付貨款或分包款對象是個人的狀況

將款項支付給合同指定代理人的需供應身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需供應合同簽訂人出具的授權托付書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。

3、日常小額選購 狀況

原則上見發(fā)票才付款。報銷人的確不能取得發(fā)票的，應憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務同意后，才付款。收據(jù)上應有收款單位財務專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。

4、白條報銷狀況

即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明詳細付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度

選購 人員日常選購 借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的選購 事項，除特別狀況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。

6、建立分包隊伍付款臺賬

對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并協(xié)作集團財務，做好付款備查表。

7、交接事項

項目資金管理員人員交接需剛好通知集團財務部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)精確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人擔當。項目人員離職，資金管-理-員要核對離職人員欠款狀況及由離職人報銷的押金狀況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。

四、選購 人員報銷流程及要求

五、項目機械費用管理流程

項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執(zhí)行。細微環(huán)節(jié)流程如下：

1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調(diào)度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬于包月狀況的（如按小時計費），機械運用完畢后，根據(jù)實際勞務運用狀況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，運用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。

2、派車單一式三聯(lián)，按依次編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應要求出租方供應所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。照實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。

分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

1、項目會計根據(jù)分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具托付證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。

2、每月應依據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關手續(xù)。

3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按依次編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管-理-員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。

4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關附件復印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。

5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支??；對于合同中規(guī)定要求供應發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務部主管領導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。

施工項目財務管理制度2

1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。

由項目技術負責人負責施工圖、技術核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制書目，分發(fā)清單，全部施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更剛好標識。

2、全部文件資料由文件批準人確定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應填寫《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號及登記。

3、文件領用人在收到文件和資料時，應在文件發(fā)放的表格上登記簽字。

4、在發(fā)放過程中，文件運用部門應剛好撤出作廢/失效文件。

5、當文件運用人的文件破損嚴峻，影響運用時，應向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門應將原破損文件收回處理。

6、文件運用人文件丟失后，應向文件發(fā)放部門辦理補領手續(xù)，在補領申請時必需作出書面說明，文件發(fā)放部門在補發(fā)文件時應重新進行分發(fā)編號，并注明作廢。

7、在用有效文件限制清單

項目部辦公室負責編制管理性《有效文件限制清單》，項目工程部負責編制技術性《有效文件限制清單》，以識別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。

8、文件和資料的更改

a.當文件和資料須要更改時，應由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請表》，說明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門時，應重新會審。

b.文件更改原則上應由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時，則該人應得到相應的授權書和文件審批所需的有關背景資料。

c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關部門。

d.文件持有人依據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，干脆在文件的相應處進行更改，但應確保內(nèi)容的正確、清楚，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。

e.文件更改后，文件更改部門應將更改內(nèi)容審批件存檔備查。

f.文件更改應做好記錄和標識。

9、作廢的文件應加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應在文件的運用場合中撤出。

10、文件和資料的保管

a.文件和資料持有人應妥當保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞