公司備用金管理制度樣本（四篇）

第11頁共11頁公司備用?金管理制?度樣本?悅生堂財?務制度?為了加強?公司對有?關部門及?項目部備?用金的管?理，規(guī)范?財務，提?高資金利?用效率，?夯實成本?費用核算?，減少資?金損失，?特制定本?制度。?一、由于?前臺收銀?需要，現(xiàn)?前臺申請?____?元備用金?用于收款?結算。?1.前臺?收銀填制?借款單，?交到財務?部，申請?借款，?2.每日?對賬結束?后，核對?備用金，?如有花費?，及時到?財務處報?銷，確認?現(xiàn)金，財?務及時報?銷補齊備?用金。?3.前臺?人員不能?私自挪用?備用金，?有特殊情?況需要支?付的及時?告知財務?以及部門?領導。?4.借用?備用金的?人員最晚?兩周內(nèi)沖?賬，對無?故拖延者?，財務部?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務部?有權從下?月起直接?從借款人?工資中抵?扣，不再?另行通知?。5.?備用金，?必須在年?末進行徹?底清理，?不允許跨?年度使用?。對因特?殊原因必?須跨年度?使用備用?金時，年?底必須重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷當?年借款。?二、物?品采購財?務程序?1.發(fā)文?→請購單?→借款單?→報銷單?（1）?需要采購?物品金額?較大的，?必須先打?發(fā)文，等?總經(jīng)理審?批過了之?后再進行?請購。?（2）（?2）對于?不是現(xiàn)結?的供貨商?可以在請?購完成之?后進行購?買，按月?或者按季?度結賬，?申請結賬?時必須填?制報銷單?，報銷單?后附：_?___、?收貨記錄?、請購單?、有合同?的后面附?合同。?（3）發(fā)?文由部門?總經(jīng)理簽?字，借款?單、請購?單、報銷?單有店長?，財務、?總經(jīng)理簽?字才能有?效。（?4）對于?不按照流?程的采購?物品，財?務部不予?報銷，退?回改正后?再進行報?銷。（?5）嚴禁?先斬后奏?。（6?）對于急?需要付款?的情況，?請示總經(jīng)?理，總經(jīng)?理申請財?務總監(jiān)，?通過之后?方可借款?。（7?）鑒于財?務制度的?規(guī)范，各?部門應及?時做好次?月的工作?計劃，以?便于提高?工作效率?。三、?關于收入?的財務制?度（1?）每筆收?入收銀員?必須記錄?清楚明白?，相關憑?證保存完?整，次日?將每日收?入上報出?納處，出?納整理憑?證記錄完?整后，交?由會計進?行記賬。?（2）?現(xiàn)金每班?一結，每?日一總結?，責任到?每一位收?銀員。?（3）銀?行賬每日?對賬，確?保資金及?時到賬，?賬賬相符?。（4?）各部門?不能私自?挪用收入?的資金。?（5）?財務及時?計算收入?上報總經(jīng)?理，現(xiàn)金?及時存入?銀行。?四、本制?度由公司?財務部負?責解釋和?修訂。?五、本制?度自下發(fā)?之日起實?施。公?司備用金?管理制度?樣本（二?）為了?加強公司?對有關部?門及各項?目部備用?金的管理?，規(guī)范借?款行為，?提高資金?利用效率?，夯實成?本費用核?算，減少?資金損失?，特制定?本制度。?一、本?制度適用?于公司各?部門及所?有項目部?。二、?備用金范?圍1、?采購員零?星采購備?用金；?2、個人?因公出差?零星開支?備用；?3、經(jīng)常?性的零星?開支備用?金；4?、項目兼?任財務人?員備用金?；5、?其他備用?金。三?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員積極?靈活地開?展業(yè)務，?從而提高?工作效率?，但必須?做到?？?專用，不?得挪用、?轉借他人?或用于其?他用途，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，將嚴肅?處理。?四、備用?金借款和?報銷手續(xù)?程序1?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務部?索取“借?款單”，?財務人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。2、?借款人員?完成業(yè)務?后應在三?日內(nèi)到財?務部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領導?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務部?，財務人?員根據(jù)財?務制度規(guī)?定認真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?3、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?人員應查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應讓其退?回余額以?結清原借?款單所借?賬款。?4、因業(yè)?務原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務部根據(jù)?實際情況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍；使用?部門必須?設立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員必?須妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報銷?憑證，并?設備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。（__?__ie?____?ieba?ng..?____?ie__?__ie?bang?.）經(jīng)管?人員必須?按月定期?向公司財?務部申報?備用金使?用情況，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結算?的，須提?前向財務?負責人說?明原因，?經(jīng)財務負?責人同意?后，方可?延期。?五、備用?金額度?1、采購?員借用的?零星采購?用款，單?次不得超?過___?_元，超?過___?_元的材?料采購，?應由供貨?方持合法?、真實、?完整的原?始資料，?按規(guī)定的?程序經(jīng)審?核批準后?，到公司?財務部或?項目部財?務人員處?辦理貨款?支付、結?算手續(xù)。?單筆超過?____?元的采購?，必須按?照工程部?制度規(guī)定?，走合同?審批程序?采購。?2、員工?因公出差?借款，按?預計出差?天數(shù)、往?返路費、?住宿費等?支出核定?借款額度?。3、?各工程項?目備用金?，視各項?目情況不?同，備用?金額度暫?定為每周?____?萬—__?__萬。?特殊情況?，需由項?目經(jīng)理提?前向總經(jīng)?理說明情?況，予以?審批。?4、其他?借款，根?據(jù)實際情?況核定金?額。六?、備用金?使用審批?權限備?用金使用?由部門負?責人簽字?批準，部?門負責人?為備用金?借款的第?一責任人?。七、?財務部應?當按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、注?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。八?、借用備?用金的人?員應在兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務部有?權從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?九、所?有各種備?用金，必?須在年末?進行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當年?借款。?十、本制?度由公司?財務部負?責解釋和?修訂。?十一、本?制度自下?發(fā)之日起?實施。?公司備用?金管理制?度樣本（?三）公?司財務_?___文?件公司?備用金管?理制度（?修訂版）?為了加?強公司對?有關部門?及各項目?部備用金?的管理，?規(guī)范借款?行為，提?高資金利?用效率，?夯實成本?費用核算?，減少資?金損失，?特制定本?制度。?一、本制?度適用于?公司各部?門及所有?項目部。?二、備?用金范圍?1、采?購員零星?采購備用?金；2?、個人因?公出差零?星開支備?用；3?、經(jīng)常性?的零星開?支備用金?；4、?項目兼任?財務人員?備用金；?5、其?他備用金?。三、?實行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員積極靈?活地開展?業(yè)務，從?而提高工?作效率，?但必須做?到?？顚?用，不得?挪用、轉?借他人或?用于其他?用途，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?將嚴肅處?理。四?、備用金?借款和報?銷手續(xù)程?序1、?工作人員?需臨時借?用備用金?時，先到?財務部索?取“借款?單”，財?務人員根?據(jù)實際需?要向借款?人發(fā)放“?借款單”?，一式兩?聯(lián)，借款?人按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款單，并?按流程辦?理簽字手?續(xù)。財務?人員審核?簽字后的?“借款單?”各項內(nèi)?容是否正?確和完整?，經(jīng)審核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?2、借?款人員完?成業(yè)務后?應在三日?內(nèi)到財務?部索取“?報銷單”?，填寫好?“報銷單?”的各項?規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主?管領導審?批后，再?將“報銷?單”返回?財務部，?財務人員?根據(jù)財務?制度規(guī)定?認真審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。?公司財務?____?文件3?、借款人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務人員?應查閱“?備用金”?臺賬，查?____?銷人員原?借款金額?，對報銷?的超支款?項應及時?付現(xiàn)退還?本人，對?報銷后低?于備用金?金額款項?的，應讓?其退回余?額以結清?原借款單?所借賬款?。4、?因業(yè)務原?因長期借?用備用金?的人員可?由財務部?根據(jù)實際?情況核定?，撥出一?筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金?并規(guī)定使?用范圍；?使用部門?必須設立?專人經(jīng)管?定額備用?金，備用?金經(jīng)管人?員必須妥?善保存支?付備用金?的收據(jù)、?____?以及各種?報銷憑證?，并設備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經(jīng)?管人員必?須按月定?期向公司?財務部申?報備用金?使用情況?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結?算的，須?提前向財?務負責人?說明原因?，經(jīng)財務?負責人同?意后，方?可延期。?五、備?用金額度?1、采?購員借用?的零星采?購用款，?單次不得?超過__?__元，?超過__?__元的?材料采購?，應由供?貨方持合?法、真實?、完整的?原始資料?，按規(guī)定?的程序經(jīng)?審核批準?后，到公?司財務部?或項目部?財務人員?處辦理貨?款支付、?結算手續(xù)?。單筆超?過___?_元的采?購，必須?按照工程?部制度規(guī)?定，走合?同審批程?序采購。?2、員?工因公出?差借款，?按預計出?差天數(shù)、?往返路費?、住宿費?等支出核?定借款額?度。3?、各工程?項目備用?金，視各?項目情況?不同，備?用金額度?暫定為每?周___?_萬—_?___萬?。特殊情?況，需由?項目經(jīng)理?提前向總?經(jīng)理說明?情況，予?以審批。?4、其?他借款，?根據(jù)實際?情況核定?金額。?公司財務?____?文件六?、備用金?使用審批?權限備?用金使用?由部門負?責人簽字?批準，部?門負責人?為備用金?借款的第?一責任人?。七、?財務部應?當按照借?款日期、?借款部門?、借款人?、用途、?金額、注?銷日期建?立備用金?臺賬，按?月及時清?理。八?、借用備?用金的人?員應在兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務部有?權從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?九、所?有各種備?用金，必?須在年末?進行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當年?借款。?十、本制?度由公司?財務部負?責解釋和?修訂。十?一、本?制度自下?發(fā)之日起?實施。?公司備用?金管理制?度樣本（?四）悅?生堂財務?制度為?了加強公?司對有關?部門及項?目部備用?金的管理?，規(guī)范財?務，提高?資金利用?效率，夯?實成本費?用核算，?減少資金?損失，特?制定本制?度。一?、由于前?臺收銀需?要，現(xiàn)前?臺申請_?___元?備用金用?于收款結?算。1?.前臺收?銀填制借?款單，交?到財務部?，申請借?款，2?.每日對?賬結束后?，核對備?用金，如?有花費，?及時到財?務處報銷?，確認現(xiàn)?金，財務?及時報銷?補齊備用?金。3?.前臺人?員不能私?自挪用備?用金，有?特殊情況?需要支付?的及時告?知財務以?及部門領?導。4?.借用備?用金的人?員最晚兩?周內(nèi)沖賬?，對無故?拖延者，?財務部發(fā)?出最后一?次催辦通?知后還不?辦理者，?財務部有?權從下月?起直接從?借款人工?資中抵扣?，不再另?行通知。?5.備?用金，必?須在年末?進行徹底?清理，不?允許跨年?度使用。?對因特殊?原因必須?跨年度使?用備用金?時，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)，并?沖銷當年?借款。?二、物品?采購財務?程序1?.發(fā)文→?請購單→?借款單→?報銷單?（1）需?要采購物?品金額較?大的，必?須先打發(fā)?文，等總?經(jīng)理審批?過了之后?再進行請?購。（?2）（2?）對于不?是現(xiàn)結的?供貨商可?以在請購?完成之后?進行購買?，按月或?者按季度?結賬，申?請結賬時?必須填制?報銷單，?報銷單后?附：發(fā)票?、收貨記?錄、請購?單、有合?同的后面?附合同。?（3）?發(fā)文由部?門總經(jīng)理?簽字，借?款單、請?購單、報?銷單有店?長，財務?、總經(jīng)理?簽字才能?有效。?（4）對?于不按照?流程的采?購物品，?財務部不?予報銷，?退回改正?后再進行?報銷。?（5）嚴?禁先斬后?奏。（?6）對于?急需要付?款的情況?，請示總?經(jīng)理，總?經(jīng)理申請?財務總監(jiān)?，通過之?后方可借?款。（?7）鑒于?財務制度?的規(guī)范，?各部門應?及時