第五章養(yǎng)老保險制度

第五章養(yǎng)老保險制度教學目的和要求熟悉掌握養(yǎng)老保險模式、給付結構、精算的途徑與方法以及養(yǎng)老保險與退休制度的關系。重點和難點養(yǎng)老保險模式、養(yǎng)老保險精算方法2000—2050年不同地區(qū)老年人口比重國家或地區(qū)2000（60以上）2025（60以上）2050（60以上）2000（65以上）2025（65以上）2050（65以上）OECD18.826.830.614.120.124.6中東歐、中亞17.021.728.111.715.720.8拉美8.014.122.25.49.616.7亞太8.214.122.05.59.315.8阿拉伯4.67.513.42.94.99.1非洲5.06.511.83.24.27.9基礎知識回顧一、養(yǎng)老保險概念二、養(yǎng)老保險的演變非保險式的家庭養(yǎng)老模式繳費式的養(yǎng)老保險計劃第一節(jié)養(yǎng)老保險模式從世界各國推行養(yǎng)老保險制度的實踐看，可以把養(yǎng)老保險劃分為四種模式：普遍保障模式收入關聯(lián)模式多層次模式強制儲蓄模式一、普遍保障的養(yǎng)老保險模式普遍保障的養(yǎng)老保險模式是指國家為老年人提供均一水平的養(yǎng)老金，以保障其最低生活水平的養(yǎng)老保險計劃。這種模式強調的原則是：對不能依靠自身勞動滿足自己基本生活需要的老年居民普遍提供養(yǎng)老保障。代表性國家:北歐國家、英國及澳大利亞、新西蘭等。普遍保障模式的特點（1）實施范圍廣（2）與個人收入狀況無關（3）資金來源主要靠國家財政補貼

二、收入關聯(lián)的養(yǎng)老保險模式

收入關聯(lián)的養(yǎng)老保險模式是指通過社會保險機制為工薪勞動者建立的退休收入保險計劃。它強調納費與收入、退休待遇相關聯(lián)，并建立在嚴格的保險運行機制基礎之上。收入關聯(lián)的養(yǎng)老保險模式是世界上大多數國家實行的老年社會保險模式。收入關聯(lián)養(yǎng)老保險模式的基本特點1．實施三方負擔的財務機制，是社會保險籌資方式的典型形式2．實行與收入關聯(lián)的給付機制3．具有較強的收入再分配特性4．集中統(tǒng)一管理，社會化程度很高

三、多層次養(yǎng)老保險模式

多層次養(yǎng)老保險模式是國家根據不同的經濟保障目標，綜合運用各種養(yǎng)老保險形式而形成的老年經濟保障制度。多層次養(yǎng)老保險制度是第二次世界大戰(zhàn)后在一些工業(yè)化國家逐漸形成，并在80年代頗受重視的養(yǎng)老保險模式。瑞士80年代模式較為典型的多層次養(yǎng)老保險模式是指瑞土等國在80年代中期重大結構性改革后形成的三個層次保險模式：第一個層次，由國家建立強制參加的國民年金保險制度，提供最基本的老年經濟保障；第二個層次，建立法定的企業(yè)補充養(yǎng)老保險計劃；第三個層次，建立個人儲蓄性養(yǎng)老保險，旨在提供較高收入保障。90年代以后四層次模式第一個層次，國家舉辦的、以強制儲蓄計劃為特征的養(yǎng)老保險計劃。第二個層次，國家舉辦的以收入再分配為特征的養(yǎng)老保險計劃。第三個層次，由企業(yè)建立的、國家予以稅收等各項政策優(yōu)惠的補充養(yǎng)老保險計劃。第四個層次，由勞動者個人和家庭建立的以自愿儲蓄或其他方式建立的補充性退休收入保障計劃。輔助性閱讀《社會保障第二個層次》，《上海保險》2005年第一期四、強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式是指通過建立個人退休賬戶方式積累養(yǎng)老保險基金，當勞動者達到法定退休年齡時，將個人賬戶積累的基金、利息及其他投資收入、一次性或逐月發(fā)還本人作為養(yǎng)老保險金。推行國家：這種模式主要是在二十多個亞非國家和一些拉美國家推行。類型：強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式以新加坡中央公積金制度和智利商業(yè)化管理的個人賬戶最為典型。新加坡模式發(fā)展歷程：1953年通過《中央公積金法》，1955年成立中央公積金局1955退休保障1968住房保障1978資產增值1981家庭保障1989教育保障1990醫(yī)療保障繳費率

1955年為10%（5:5），1971年為20%（10:10），1988年36%（12:24），1998年40%（20:20），2001年36%（16:20），2007年33%（13:20）公積金戶頭類別

普通帳戶—雇員自由支配，可用來付房貸，投資，教育。利率2.5%

特別賬戶—晚年養(yǎng)老和應急，投資退休相關金融產品。利率4%醫(yī)療儲蓄賬戶--可用來付住院費，拔牙，某些醫(yī)療保險等。利率4%新加坡模式的基本特點1.強調勞動者的自我積累，自我保障意識2．實行由勞動者個人、企業(yè)共同負擔養(yǎng)老保險費用的原則3．以養(yǎng)老保險為龍頭，帶動其他經濟保障計劃的順利實現(xiàn)4．政府以適當方式進行宏觀調控，確保公積金計劃實施5．不同于其他國家的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度，新加坡模式強調勞動者生命周期的收入再分配中央公積金制度的效應分析◎社會效應1、有利于解決人口老齡化問題，促進社會的長期穩(wěn)定2、弘揚了自食其力、自力更生的優(yōu)良精神3、保障面寬、保障力度強4、加強了家庭凝聚力5、促進了政府的廉政建設◎經濟效應1、有力地推動了經濟的持續(xù)發(fā)展2、有利于實現(xiàn)國家經濟的有效調整、控制通貨膨脹3、實現(xiàn)了一定意義上的資源優(yōu)化配置

中央公積金制度存在的問題

1、過度的公積金儲蓄導致需求的縮減2、過高的繳費率，阻礙多層次養(yǎng)老社會保險出臺3、缺乏社會互助共濟的功能4、低收入雇員晚年生活難以保障智利模式◎改革的背景和過程1、財政收支上的危機2、收入分配不公問題3、低效的管理體制1980年改革、新制度于1981年5月正式實施◎改革取得成功的政治經濟條件1、經濟條件（新自由主義經濟理論的指導、財政基礎、金融市場改革初顯成效）2、獨特的政治環(huán)境3、相對穩(wěn)定的政治條件

智利新制度的基本特征

1、養(yǎng)老金繳費2、養(yǎng)老金投資管理3、養(yǎng)老金給付4、政府在制度運行中的作用（擔保責任、監(jiān)管責任）

改革以來的運行成效

1、收益率較高，積累了較大規(guī)模的養(yǎng)老基金資產2、投資風險控制在一定范圍之內3、對資本市場發(fā)展的促進作用4、對宏觀經濟發(fā)展的促進作用

智利模式的基本經驗

1．智利模式強調勞動者自我積累、自我保障原則2．智利模式較好地體現(xiàn)了社會公平與效率相兼顧的原則。3．智利模式高度重視強化養(yǎng)老保險基金管理，并從立法、運行機制及監(jiān)控體系等方面確保基金的有效營運和保值增值。4．強調政府職責，確保養(yǎng)老保險目標的最終實現(xiàn)。第二節(jié)養(yǎng)老保險給付結構及其要素一、養(yǎng)老保險給付結構的內涵（一）養(yǎng)老保險給付結構的含義養(yǎng)老保險給付結構是指通過特定的技術機制、計算公式及法律規(guī)定確定的養(yǎng)老保險給付方式和結付水平。（二）養(yǎng)老保險給付結構的內容1.給付范圍與程度2.收入再分配與效率因素3.給付公式的設計

4.規(guī)定領取養(yǎng)老保險金的條件

二、養(yǎng)老保險金的給付種類（一）老年年金的給付（二）傷殘年金的給付（三）遺屬年金的給付三、養(yǎng)老保險金給付的確定方式■收入關聯(lián)的養(yǎng)老保險金的確定方式

基本保險金的計算既與勞動者一定時期的平均收入相關，又與一定的收入替代率相關。

■個人賬戶模式養(yǎng)老金結付的確定方式

養(yǎng)老金給付數額一般取決于勞動者繳費積累數額及基金的投資收益狀況。

四、養(yǎng)老保險金指數調節(jié)機制■產生：丹麥1930年的《社會保障法案》■用途：主要用于收入關聯(lián)的養(yǎng)老保險模式■影響因素：一是要考慮養(yǎng)老保險金計發(fā)基數的收入水平。二是要防止養(yǎng)老保險金實際購買力因物價和工資水平的大幅度變化受到影響，保證退休勞動者的經濟利益。

分類1、價格指數2、工資指數3、價格工資綜合指數4、無指數調整部分國家退休金計劃的指數化特征指數化特征國家工資指數奧地利、法、德、冰島、匈牙利物價指數澳大利亞、比利時、加、丹、芬、希臘、日、英、美、波蘭物價工資綜合指數瑞典、瑞士無調整指數中國、韓國第三節(jié)養(yǎng)老保險精算的途徑與方法一、精算可信度◎商業(yè)人壽保險的精算可信度：是指具有全額資金準備，以及應付被保險人從計劃開始到終止期間可能提出的保險金結付要求，否則就未達到精算可信。

◎社會保險的精算可信度：在長期精算的基礎上，如果養(yǎng)老保險計劃未來的保費和其他收入能夠近似地接近未來各年中保險金給付的數量，養(yǎng)老保險計劃就可視為精算可信度，該計劃就具有較穩(wěn)定的財務機制。

二、養(yǎng)老保險精算的途徑

★養(yǎng)老保險精算包括的主要因素：

人口死亡率、人口出生率、傷殘率、人口性別構成、被保險人的婚姻狀況、退休率、經濟增長率、平均工資增長率、物價上漲率、通貨膨脹率、失業(yè)率等。上述因素被概括為人口因素和社會經濟因素★養(yǎng)老保險財務計劃與精算平衡一般是在兩個層次上同時展開的，即短期財務計劃和長期財務計劃。三、養(yǎng)老保險精算的方法☆精算的兩種基本方法：平衡表法項目估計法☆精算費用估計的變異性☆養(yǎng)老保險費率結構

水平費率結構變動費率結構第四節(jié)養(yǎng)老保險與退休制度一、退休制度的基本內涵◎退休制度包括規(guī)定勞動者法定退休年齡，通過何種方式退出生產勞動領域，領取養(yǎng)老保險金方式等基本內容。◎退休制度的核心在于法定退休年齡和退休方式。相關資料根據經濟發(fā)展程度和人口結構的不同，各國對退休年齡有著不同的規(guī)定。到2005年為止，全世界共有170個國家對退休年齡做了具體規(guī)定。丹麥、冰島、挪威最高，男女都是67歲。斯威士蘭、贊比亞、科威特等國最低，男女都在50歲退休。據統(tǒng)計，全世界男性平均退休年齡約為60.6歲，女性約為58.8歲部分國家（地區(qū)）關于退休年齡的規(guī)