陜西省省屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

PAGE11-陜西省省屬企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法第一章總則

第一條為了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，結(jié)合我省實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法考核的省屬企業(yè)負責人是指陜西省人民政府確定的由陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)(以下簡稱企業(yè))的下列人員:

（一）國有獨資企業(yè)和未設董事會的國有獨資公司的總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計師；（二）設董事會的國有獨資公司（省國資委確定的董事會試點企業(yè)除外）的董事長、副董事長、董事（不含兼職的外部董事和職工董事）,列入省國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計師；(三)國有控股公司國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事,列入省國資委黨委管理的總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計師；(四)列入省國資委黨委管理的其他企業(yè)負責人。

第三條省國資委負責組織實施對企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績進行考核。考核的方式采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的形式進行。企業(yè)要緊緊圍繞完成經(jīng)營業(yè)績考核目標，緊密結(jié)合崗位工作職責和內(nèi)部分工，認真做好各負責人考核目標分解工作，務求做到定性分解和定量分解相結(jié)合，表述準確、重點突出、分條列示、便于考核。

第四條考核企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。

第五條企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作應當遵循以下原則：

（一）依法考核原則。按照國有資產(chǎn)保值增值和股東價值最大化以及可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績。

（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)和類型、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務等的不同特點，實事求是，公開公正，實行科學的分類考核。

（三）考核與激勵約束機制相結(jié)合原則。按照權(quán)責利相統(tǒng)一的要求，建立企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結(jié)合的考核制度，即業(yè)績上、薪酬上，業(yè)績下、薪酬下，并作為職務任免的重要依據(jù)。建立健全科學合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制。

（四）按照科學發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理、價值創(chuàng)造、自主創(chuàng)新、資源節(jié)約、環(huán)境保護和安全發(fā)展水平，不斷增強企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

（五）按照全面落實責任的要求，推動企業(yè)建立健全全員業(yè)績考核體系，增強企業(yè)管控力和執(zhí)行力，確保國有資產(chǎn)保值增值責任層層落實。第二章年度經(jīng)營業(yè)績考核

第六條年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

第七條年度經(jīng)營業(yè)績責任書包括下列內(nèi)容：

（一）簽約雙方的單位名稱、職務和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）責任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第八條年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標和分類指標。

（一）基本指標包括利潤總額和經(jīng)濟增加值指標。1、利潤總額是指經(jīng)核定的企業(yè)合并報表利潤總額。利潤總額計算可以加上經(jīng)核準的當期企業(yè)消化以前年度潛虧，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。2、經(jīng)濟增加值是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額（考核細則見附件1）。

（二）分類指標根據(jù)省國資委確定的重大事項和企業(yè)所處行業(yè)特點，針對企業(yè)管理“短板”，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平、技術(shù)創(chuàng)新投入及風險控制能力等因素確定，具體指標在責任書中明確。

第九條年度經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：

（一）預報年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。每年12月份，企業(yè)負責人按照省國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和滾動規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出下一年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報省國資委?？己四繕私ㄗh值原則上不低于上年考核指標實際完成值或者前三年考核指標實際完成值的平均值。

（二）核定年度經(jīng)營業(yè)績考核目標值。省國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期、企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后加以確定。凡企業(yè)年度利潤總額目標值低于上年目標值與實際完成值的平均值的，最終考核結(jié)果原則上不得進入A級（處于行業(yè)周期性下降階段但與同行業(yè)其他企業(yè)相比仍處于領(lǐng)先水平的企業(yè)除外）。企業(yè)由于上報的目標建議值客觀性較差，造成基本指標的實際完成值與簽訂的考核目標建議值相差很大的，將在年度經(jīng)營業(yè)績考核計分中予以扣分（具體辦法見附件2）。

（三）由省國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十條省國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

（一）年度經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂后，企業(yè)負責人每半年必須將責任書執(zhí)行情況上報省國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。省國資委對責任書的執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤。

（二）貫徹重大事項報告制度，企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟損失，重大法律糾紛案件，重大違法違紀案件，重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況時，企業(yè)負責人應當立即向省國資委報告。

第十一條年度經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按照下列程序進行考核：

（一）每年3月底之前，企業(yè)負責人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告報送省國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

（二）省國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)負責人總結(jié)分析報告、監(jiān)事會對企業(yè)負責人的年度評價意見、職工對企業(yè)負責人民主評議結(jié)果、個別談話和企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績述職情況等，對企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績、企業(yè)經(jīng)營管理工作、黨的建設工作的完成情況進行考核（經(jīng)營業(yè)績具體辦法見附件2，企業(yè)經(jīng)營管理工作和黨的建設工作具體辦法另行制定），形成企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）省國資委將最終確認的企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見，反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向省國資委反映。

（四）對年度經(jīng)營業(yè)績考核指標的完成情況，省國資委可根據(jù)需要委托社會審計或組織專項稽核檢查和經(jīng)濟鑒證。第三章任期經(jīng)營業(yè)績考核

第十二條任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的，由省國資委決定。

第十三條任期經(jīng)營業(yè)績責任書包括下列內(nèi)容：

（一）簽約雙方的單位名稱、職務和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）責任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第十四條任期經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標和分類指標。

（一）基本指標包括國有資本保值增值率和主營業(yè)務收入平均增長率（沒有主營業(yè)務收入的企業(yè)的，該項指標由省國資委另行確定）。1、國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由省國資委核定）后的國有資本及權(quán)益同考核期初國有資本及權(quán)益的比率。計算方法為：任期內(nèi)各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以國資委確認的結(jié)果為準。2、主營業(yè)務收入平均增長率是指企業(yè)任期內(nèi)三年主營業(yè)務的平均增長情況。計算公式為：

（二）分類指標根據(jù)省國資委確定的重大事項和企業(yè)所處行業(yè)特點，綜合考慮企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、資源節(jié)約和環(huán)境保護水平、可持續(xù)發(fā)展能力及核心競爭力等因素確定，具體指標在責任書中確定。

第十五條任期經(jīng)營業(yè)績責任書按下列程序簽訂：

（一）預報任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值?？己似诔酰髽I(yè)負責人按照國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照同行業(yè)國際國內(nèi)先進水平，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報送省國資委?？己四繕私ㄗh值原則上不低于前一任期的考核指標實際完成值，或者不低于目標值與實際完成值的平均值。

（二）核定任期經(jīng)營業(yè)績考核目標值。省國資委根據(jù)“同一行業(yè)、同一尺度”原則，結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負責人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后加以確定。凡企業(yè)預報考核目標建議值低于省國資委確定的重大事項規(guī)劃要求的，最終考核結(jié)果原則上不得進入A級（處于行業(yè)周期性下降階段但與同行業(yè)其它企業(yè)相比處于先進水平的企業(yè)除外）。

（三）由省國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十六條省國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。

第十七條任期經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按照下列程序進行考核：

（一）考核期末，企業(yè)負責人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送省國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。

（二）省國資委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)負責人總結(jié)分析報告、監(jiān)事會對企業(yè)負責人的任期評價意見、職工對企業(yè)負責人民主評議結(jié)果、個別談話和企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績述職情況等，對企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績、企業(yè)經(jīng)營管理工作、黨的建設工作完成情況進行考核（經(jīng)營業(yè)績具體辦法見附件3，企業(yè)經(jīng)營管理工作和黨的建設工作具體辦法另行制定），形成企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）省國資委將最終確認的企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見，反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向省國資委反映。

（四）對任期經(jīng)營業(yè)績考核指標的完成情況，省國資委可根據(jù)需要委托社會審計或組織專項稽核檢查和經(jīng)濟鑒證。第四章獎懲

第十八條根據(jù)企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況，年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核最終結(jié)果分為A、B、C、D、E五個級別，完成全部考核指標值（經(jīng)濟增加值指標除外）為C級進級點。

第十九條省國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負責人實施獎懲，并把經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負責人任免的重要依據(jù)。

第二十條對企業(yè)負責人年度薪酬獎勵為基薪和績效年薪兩個部分。績效年薪與年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤（具體辦法見附件2）。

第二十一條對企業(yè)負責人任期薪酬獎勵為按期兌現(xiàn)全部或部分延期績效年薪（具體辦法見附件3）和根據(jù)中長期激勵條件給予相應的中長期激勵。中長期激勵辦法由省國資委另行制訂。

第二十二條對在自主創(chuàng)新（包括自主知識產(chǎn)權(quán)）、資源節(jié)約、扭虧增效、管理創(chuàng)新等方面取得突出成績，做出重大貢獻的企業(yè)負責人，省國資委設立單項特別獎；對社會、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻的企業(yè)負責人，省國資委設立特別貢獻獎。單項特別獎和特別貢獻獎的具體辦法由省國資委另行制定。

第二十三條實行企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核談話制度。對于年度考核結(jié)果為D級與E級、重大安全生產(chǎn)責任事故降級、嚴重違規(guī)經(jīng)營和存在重大經(jīng)營風險等情形的企業(yè)，經(jīng)省國資委批準，由省國資委經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理領(lǐng)導小組與企業(yè)主要負責人進行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進工作。

第二十四條企業(yè)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務狀況的，由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人的績效年薪、延期績效年薪、中長期激勵；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第二十五條企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章及規(guī)范性文件，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀事件和法律糾紛損失事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人的績效年薪、延期績效年薪、中長期激勵；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第五章附則

第二十六條根據(jù)企業(yè)分類考核的原則，企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核分為年薪制考核和模擬考核。對正常生產(chǎn)經(jīng)營且有條件實施年薪制的企業(yè)負責人，簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書，實施年薪制考核。對正常生產(chǎn)經(jīng)營但暫時沒有條件實施年薪制的企業(yè)負責人，按照年薪制考核辦法實施模擬考核。

第二十七條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司黨委書記、副書記、紀委書記、工會主席的考核及其獎懲依照本辦法執(zhí)行。

第二十八條對于在考核期內(nèi)企業(yè)發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負責人變動等情況的，省國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責任書的相關(guān)內(nèi)容。

第二十九條國有參股企業(yè)以及實施被兼并破產(chǎn)企業(yè)、基本建設項目法人單位等企業(yè)中，由省國資委黨委管理的企業(yè)負責人的考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責任書中確定。

第三十條凡列入省國資委國有獨資公司董事會試點且外部董事到位人數(shù)超過全體董事二分之一的企業(yè)，省國資委授權(quán)企業(yè)董事會對企業(yè)經(jīng)理人員的經(jīng)營業(yè)績進行考核。省國資委對董事會考核企業(yè)經(jīng)理人員的工作進行指導和監(jiān)督。具體指導和監(jiān)督辦法由省國資委另行