高教社2023《稅費(fèi)計算與智能申報》課程標(biāo)準(zhǔn)

讓位都工MH只業(yè)我＞K學(xué)喉《稅費(fèi)計算與智能申報》

課程標(biāo)準(zhǔn)課程代碼： CJ0377B課程類型： B類課課程屬性： 專業(yè)課課程性質(zhì)： 必修課學(xué)分/學(xué)時： 4學(xué)分/64學(xué)時適用專業(yè)： 會計信息管理適用年級：2022級成都工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財經(jīng)商貿(mào)學(xué)院2022年7月稅應(yīng)納稅額計算、企業(yè)所得稅的智能申報；企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和征收管理。教學(xué)要求：L掌握企業(yè)所得稅的居民納稅人和非居民納稅人的判定、征稅對象和稅率2、能進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算.熟悉企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用、熟悉企業(yè)所得稅的征收管理政策.能進(jìn)行企業(yè)所得稅的智能申報稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算（6課時）3.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報（4課時）稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額計算3.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報施教學(xué).課程內(nèi)容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內(nèi)容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.企業(yè)所得稅智能申報及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進(jìn)行多維度全仿真實訓(xùn)，增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過程于工作過程，實現(xiàn)教學(xué)做一體化.課程教學(xué)中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學(xué)生社會責(zé)任感，樹立正確的道德觀和法治觀5個人所得稅的計算與智能申報10教學(xué)內(nèi)容：個人所得稅的納稅人的判定、應(yīng)稅項目、稅率；不同情形下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算；個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用、個人所得稅的征收管理政策；個人所得稅的智能申報。教學(xué)要求：1.掌握個人所得稅納稅人的判定、應(yīng)稅項目、稅率1.個人所得稅基礎(chǔ)理論知識（2課時）2.不同情形下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算（6課時）3.個人所得稅的優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報（2課時）.個人所得稅基礎(chǔ)理論知識及改革歷程.不同情形下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算.個人所得稅的優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報L采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué).課程內(nèi)容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內(nèi)容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.個人所得稅智能申報及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進(jìn)行多維度全仿真實訓(xùn)1,2.能進(jìn)行不同情形下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算3.熟悉個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和征收管理政策4.能進(jìn)行個人所得稅的智能申報增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過程于工作過程，實現(xiàn)教學(xué)做一體化4.課程教學(xué)中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學(xué)生納稅責(zé)任意識與使命，培養(yǎng)愛國情懷6其他稅費(fèi)的計算與智能申報10教學(xué)內(nèi)容：關(guān)稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅、契稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅等其他各項稅費(fèi)納稅人的判定、征稅范圍、稅率；其他各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算與智能申報；其他各項稅費(fèi)的優(yōu)惠政策與征收管理。教學(xué)要求：掌握其他各項稅費(fèi)的概念、納稅人的判定、征稅范圍、稅率.能進(jìn)行各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算.熟悉各項稅費(fèi)優(yōu)惠政策的運(yùn)用和征收管理政策.能進(jìn)行各項稅費(fèi)的智能申報.其他各項稅費(fèi)基礎(chǔ)理論知識（4課時）.其他各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算、優(yōu)惠政策和征收管理（4課時）.其他各項稅費(fèi)的智能申報（2課時）.其他各項稅費(fèi)基礎(chǔ)理論知識.其他各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算3、其他各項稅費(fèi)優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報L采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué).課程內(nèi)容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內(nèi)容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.其他各項稅費(fèi)的智能申報及相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)圍繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進(jìn)行多維度全仿真實訓(xùn)，增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過程于工作過程，實現(xiàn)教學(xué)做一體化.課程教學(xué)中注重立德樹人教育，培養(yǎng)民族認(rèn)同感和責(zé)任感JIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY7稅收風(fēng)險識別2教學(xué)內(nèi)容：稅收風(fēng)險的含義、稅收風(fēng)險的類型、成因及應(yīng)對措施，稅收風(fēng)險識別的方法。教學(xué)要求：.了解稅收風(fēng)險的含義.熟悉稅收風(fēng)險的類型、成因及應(yīng)對措施.掌握稅收風(fēng)險識別的方法.稅收風(fēng)險的含義、稅收風(fēng)險的類型和成因（1課時）.稅收風(fēng)險的應(yīng)對措施和識別的方法（1課時）.稅收風(fēng)險的含義、稅收風(fēng)險的類型和成因.稅收風(fēng)險的應(yīng)對措施識別的方法L采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué)2.課程教學(xué)中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學(xué)生良好的團(tuán)隊精神，培養(yǎng)學(xué)生終身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進(jìn)的職業(yè)精神六、課程教學(xué)實施條件（-）師資要求.課程負(fù)責(zé)人：熟悉專業(yè)相關(guān)信息技術(shù)和高職教育規(guī)律、稅務(wù)實踐經(jīng)驗豐富、教學(xué)效果好、在行業(yè)有一定影響、具有中級及以上職稱的“雙師型”教師。.教學(xué)團(tuán)隊：基于每屆5個教學(xué)班的規(guī)模，專兼職教師2人左右，其中，專職教師1人，兼職教師1人，職稱和年齡結(jié)構(gòu)合理，互補(bǔ)性強(qiáng)。.教師專業(yè)背景與能力要求：主講教師應(yīng)為財經(jīng)大類專業(yè)本科以上學(xué)歷，熟悉國家稅收法律法規(guī)，具備扎實的稅收理論功底和一定的稅務(wù)會計崗位經(jīng)歷，熟悉企業(yè)納稅工作流程，具有較強(qiáng)的語言表達(dá)能力及職業(yè)教育教學(xué)方法的能力，掌握一定的教學(xué)方法與教學(xué)藝術(shù)。（二）教學(xué)硬件設(shè)施及配備1.校內(nèi)實踐教學(xué)基地基地名稱硬件設(shè)施及配備要求實踐項目實踐類型學(xué)時數(shù)是否為生產(chǎn)性實訓(xùn)會計實訓(xùn)室配置網(wǎng)中網(wǎng)稅務(wù)會計軟件、科云實訓(xùn)軟件、金稅軟件及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的計算機(jī)機(jī)房；所需其他實訓(xùn)資料任務(wù)管理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、開票系統(tǒng)、電子稅務(wù)局、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺基本技能訓(xùn)練2.校外實踐教學(xué)基地基地名稱硬件設(shè)施及配備要求實踐項目實踐類型學(xué)時數(shù)是否為生產(chǎn)性實訓(xùn)1成都金掌柜財務(wù)咨詢有限公司基本技能訓(xùn)練成都四財科技有限公司基本技能訓(xùn)練（三）教學(xué)資源1.精品課程或在線開放課程序號資源名稱網(wǎng)址備注1企業(yè)納稅實務(wù)中國大學(xué)慕課浙江工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院宣國萍團(tuán)n施都工瞰聘業(yè)我就學(xué)除隊2智慧職教M00C學(xué)院https：//www.icve.com.cn/3啰稅實務(wù)仿真實訓(xùn)平屋http：//pynssw.acctedu.com/科云實訓(xùn)平臺2.專業(yè)教學(xué)資源庫序號資源名稱資源類型備注1專業(yè)群基礎(chǔ)平臺課程教學(xué)軟件http:〃10.35.63.8競賽平臺等2專業(yè)方向模塊課程教學(xué)軟件http：//10.35.63.5企業(yè)財務(wù)會計、U810系統(tǒng)、成本會計等3專業(yè)拓展模塊課程教學(xué)軟件http：//10.35.63.6審計之友、管理會計3.教材及教輔資源序號名稱主編ISBN出版社備注1《納稅實務(wù)》楊則文高等教育出版社2《稅務(wù)流程與納稅申報實訓(xùn)》楊京種廈門大學(xué)出版社3《納稅實務(wù)》周先建科學(xué)出版社4《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》財政部會計資格評價中心經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.其他文獻(xiàn)資源初級會計職稱考試教材輔導(dǎo)用書《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社、財政部會計資格評價中心編《東奧經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)輕松過關(guān)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社、財政部會計資格評價中心編財政部會計司：《企業(yè)會計準(zhǔn)則及應(yīng)用指南》（2020）財政部會計司：《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》，人民出版社出版，2020七'課程考核本課程考核采用形成性考核（平時）和終結(jié)性考核（期末）相結(jié)合方式進(jìn)行。為方便記錄，形成性考核成績和終結(jié)性考核均采用百分制計分，然后按下述公式折算計入總評成績：課程總評成績=形成性考核成績X50%+終結(jié)性考核成績義50%形成性考核包括學(xué)生學(xué)習(xí)態(tài)度、課堂表現(xiàn)、實踐操作能力等，占總成績的50%,終結(jié)性考核采用教學(xué)平臺考核方式實施，占總成績的50%?？己隧椖考胺种嫡急热缦?n班都工MH只業(yè)我＞K學(xué)喉序號主要考核項目形成性考核成績終結(jié)性考核成績1學(xué)習(xí)態(tài)度20%教學(xué)平臺的測試成績2課堂表現(xiàn)40%3實踐操作40%合計100%100%一'制訂依據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)會計信息管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案中的人才培養(yǎng)目標(biāo)與培養(yǎng)規(guī)格的要求,結(jié)合會計行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、初級會計資格考試（職業(yè)資格）、1+X職業(yè)技能等級證書標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技能競賽的標(biāo)準(zhǔn)而制訂，用于指導(dǎo)《稅費(fèi)計算與智能申報》課程的建設(shè)和課程教學(xué)。二'課程定位（一）課程性質(zhì)及作用《稅費(fèi)計算與智能申報》課程是會計信息管理專業(yè)2022級人才培養(yǎng)方案專業(yè)方向課中的必修課，是本專業(yè)的核心課程之一。本課程以培養(yǎng)學(xué)生稅務(wù)職業(yè)能力為核心，不僅使學(xué)生掌握稅收相關(guān)法律法規(guī)、各項稅費(fèi)的計算和智能申報的基本方法和基本技能，還注重學(xué)生職業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng),使學(xué)生具備可持續(xù)發(fā)展能力的知識、能力和素養(yǎng)。（二）本課程與其它課程的關(guān)系序號前期課程名稱為本課程支撐的主要知識、能力和素質(zhì)1會計基礎(chǔ)會計核算原理知識，應(yīng)用借貸記賬法核算企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的能力2財經(jīng)法律法規(guī)養(yǎng)成良好的遵紀(jì)守法、依法辦事、依法經(jīng)營的意識與習(xí)慣，提高思想境界和道德修養(yǎng)，強(qiáng)化職業(yè)責(zé)任感3財務(wù)會計有關(guān)會計業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計量、記錄、報告和對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸類核算序號后續(xù)課程名稱為后續(xù)課程支撐的主要知識、能力和素質(zhì)1審計基礎(chǔ)與實務(wù)對審計基礎(chǔ)與實務(wù)課程中涉稅業(yè)務(wù)處理起鋪墊作用2財務(wù)數(shù)據(jù)分析對企業(yè)會計報表閱讀和綜合財務(wù)分析起鋪墊作用3業(yè)財一體綜合實訓(xùn)對實訓(xùn)中涉稅業(yè)務(wù)處理起鋪墊作用三、課程目標(biāo)知識目標(biāo)1.了解我國稅收基本理論知識，熟悉各稅種稅收相關(guān)法律法規(guī)2.熟悉稅務(wù)登記的流程和辦理手續(xù)，熟悉賬證管理和發(fā)票管理基本知識3.熟悉各稅種征稅范圍、納稅人、稅率、應(yīng)納稅額的計算、減免稅優(yōu)惠政策、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅地點和納稅時間的規(guī)定4.熟悉各稅種納稅申報表的填寫和智能申報流程5.了解稅收風(fēng)險的含義，熟悉企業(yè)稅收風(fēng)險的類型、成因及應(yīng)對措施能力目標(biāo)1.能對各項涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的職業(yè)判斷和應(yīng)納稅額的計算2.能準(zhǔn)確、熟練填寫納稅申報表和其他各種辦稅業(yè)務(wù)表格3.能熟練完成企業(yè)稅務(wù)登記、各稅種網(wǎng)上智能申報等各項工作素質(zhì)目標(biāo)L培養(yǎng)學(xué)生的愛國情懷、民族自豪感、樹立社會主義核心價值觀和正確的世界觀、人生觀和價值觀2.培養(yǎng)學(xué)生團(tuán)隊意識、敬業(yè)愛崗精神3.培養(yǎng)學(xué)生誠實守信、遵紀(jì)守法的職業(yè)品質(zhì)4,培養(yǎng)學(xué)生與稅務(wù)、財政、銀行等涉稅業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流溝通的能力5.培養(yǎng)學(xué)生依法納稅和依法節(jié)稅意識6.培養(yǎng)學(xué)生終身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進(jìn)的職業(yè)精神四、課程教學(xué)單元（項目）及學(xué)時安排序號課程教學(xué)單元（項目）學(xué)時教學(xué)形式與課時分配理實一體理論實踐習(xí)題討論1納稅工作流程認(rèn)知6422增值稅的計算與智能申報141043消費(fèi)稅的計算與智能申報10824企業(yè)所得稅的計算與智能申報12845個人所得稅的計算與智能申報10826其他稅費(fèi)的計算與智能申報10827稅收風(fēng)險識別22合 計644816五、課程教學(xué)設(shè)計（一）整體教學(xué)設(shè)計本課程的總體設(shè)計思路是以我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以培養(yǎng)學(xué)生計算應(yīng)納稅額、辦理稅費(fèi)智能申報的職業(yè)能力為核心，按照“項目導(dǎo)向、任務(wù)驅(qū)動”的理念,以企業(yè)納稅工作任務(wù)為引領(lǐng)，力求體現(xiàn)“職業(yè)性、實踐性、開放性”。在課程設(shè)計上堅持“學(xué)生為中心”、“能力為本位”、“在案例中學(xué)”、“在實訓(xùn)中做”，注重學(xué)生職業(yè)能力、就業(yè)能力和可持續(xù)發(fā)展能力的培養(yǎng)，采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué)。課程設(shè)置以企業(yè)主要稅種的涉稅業(yè)務(wù)為核心，根據(jù)企業(yè)納稅稅種分解設(shè)計若干個工作任務(wù)組織教學(xué)，包括熟悉我國現(xiàn)行的有關(guān)稅收法律法規(guī)內(nèi)容、熟悉企業(yè)納稅流程、賬證管理和發(fā)票管理、辦理稅務(wù)登記手續(xù)、計算企業(yè)各稅種應(yīng)納稅額、進(jìn)行稅費(fèi)智能申報處理、進(jìn)行稅收風(fēng)險識別等。根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)、稅務(wù)崗位能力需求，充分對接會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內(nèi)容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通。各主要稅種圍繞教學(xué)內(nèi)容，運(yùn)用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進(jìn)行多維度全仿真智能申報操作訓(xùn)練，以工作任務(wù)為核心，把理論知識與技能訓(xùn)練結(jié)合起來，增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求的相關(guān)性，融學(xué)習(xí)過程于工作過程，實現(xiàn)教學(xué)做一體化，充分體現(xiàn)工學(xué)結(jié)合。課程教學(xué)中注重立德樹人教育,培養(yǎng)學(xué)生愛國情懷、民族自豪感、樹立社會主義核心價值觀和正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養(yǎng)學(xué)生敬業(yè)精神、團(tuán)隊合作意識和誠實守信、遵紀(jì)守法的職業(yè)品質(zhì)，培養(yǎng)學(xué)生終身學(xué)習(xí)、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進(jìn)的職業(yè)精神，使學(xué)生成長為社會主義接班人和建設(shè)者。（二）單元（項目）教學(xué)設(shè)計第一單元納稅工作流程認(rèn)知（6學(xué)時）1、通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生理解稅收的概念、作用、特征，稅法的分類，稅收法律關(guān)系，掌握納稅人、征稅對象、稅率、納稅環(huán)節(jié)和地點、納稅時間、減稅免稅、法律責(zé)任等稅制構(gòu)成要素，了解五證合一環(huán)境下稅務(wù)登記的種類、賬證管理、發(fā)票管理基本知識。教學(xué)重點：1、稅收的特征2、中國稅制的構(gòu)成要素3、稅法的分類教學(xué)難點：1、中國稅制的構(gòu)成要素2、賬證管理、發(fā)票管理基本知識教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第二單元增值稅的計算與智能申報（14學(xué)時）通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解增值稅的概念、特點，類型，掌握增值稅征稅范圍、納稅人的劃分、稅率，熟悉增值稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉增值稅征收管理政策，能（砌成都工M眼業(yè)我＞K學(xué)喉CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY進(jìn)行增值稅應(yīng)納稅額的計算和增值稅的智能申報。教學(xué)重點：1、增值稅征稅范圍的確認(rèn)、增值稅納稅人的認(rèn)定2、增值稅稅率的具體內(nèi)容3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計算4、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅的智能申報教學(xué)難點：1、增值稅征收率的具體內(nèi)容2、一般納稅人增值稅智能申報3、營改增的具體內(nèi)容4、增值稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第三單元消費(fèi)稅的計算與智能申報（10學(xué)時）通過本單元學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解消費(fèi)稅的概念、特點，掌握消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率，熟悉消費(fèi)稅的征收管理政策，能進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算，能進(jìn)行消費(fèi)稅的智能申報。教學(xué)重點：..1,消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率2、直接對外銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算（從價定率、從量定額、復(fù)合計征三種情況，下同）3、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算4、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算5、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算6、消費(fèi)稅的智能申報教學(xué)難點：已納稅消費(fèi)品繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品時消費(fèi)稅的扣稅處理教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第四單元企業(yè)所得稅的計算與智能申報（12學(xué)時）通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握企業(yè)所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、征稅對象、稅率，熟悉企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉企業(yè)所得稅的征收管理政策，能進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算，能進(jìn)行企業(yè)所得稅的智能申報。教學(xué)重點：1、企業(yè)所得稅納稅人、征稅對象和稅率2、企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定3、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算4、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用5、企業(yè)所得稅智能申報教學(xué)難點：1、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算2、資產(chǎn)的稅務(wù)處理3、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第五單元個人所得稅的計算與智能申報(10學(xué)時)通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握個人所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、應(yīng)稅項目、稅率，熟悉個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，熟悉個人所得稅的征收管理政策，能進(jìn)行不同情形下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算，能進(jìn)行個人所得稅的智能申報。教學(xué)重點：1、個人所得稅納稅人、應(yīng)稅項目和稅率2、個人所得稅不同稅目中“次”的認(rèn)定3、個人所得稅綜合所得應(yīng)納稅額的計算4、個人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅額的計算5、個人所得稅非綜合所得項目應(yīng)納稅額的計算6、個人所得稅智能申報教學(xué)難點：1、個人所得稅不同稅目中“次”的認(rèn)定2、個人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅額的計算3、個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第六單元其他稅費(fèi)的計算與智能申報（10學(xué)時）通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握關(guān)稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅、契稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅等其他各項稅費(fèi)的概念、納稅人的判定、征稅范圍、稅率；熟悉各項稅費(fèi)優(yōu)惠政策的運(yùn)用；熟悉各項稅費(fèi)的征收管理政策；能進(jìn)行各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算；能進(jìn)行各項稅費(fèi)的智能申報。教學(xué)重點：1、其他各項稅費(fèi)納稅人的判定、征稅范圍、稅率2、其他各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算3、其他各項稅費(fèi)稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用4、其他各項稅費(fèi)的智能申報教學(xué)難點：1、其他各項稅費(fèi)應(yīng)納稅額的計算2、其他各項稅費(fèi)的優(yōu)惠政策和征收管理教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法第七單元稅收風(fēng)險識別（2學(xué)時）通過本單元的學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解稅收風(fēng)險的含義，熟悉稅收風(fēng)險的類型、成因及應(yīng)對措施，掌握稅收風(fēng)險識別的方法。教學(xué)重點：1、稅收風(fēng)險的應(yīng)對措施2、稅收風(fēng)險識別的方法教學(xué)難點：如何應(yīng)對稅收風(fēng)險教學(xué)方法：講授法、討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、講練結(jié)合法、實踐教學(xué)法（二）教學(xué)方案設(shè)計序號教學(xué)單元（項目）學(xué)時教學(xué)內(nèi)容及要求學(xué)時分配授課要點教學(xué)實施說明1納稅工作流程認(rèn)知6教學(xué)內(nèi)容：稅收的概念、作用、特征，稅法的分類；稅收法律關(guān)系，稅制構(gòu)成要素，稅務(wù)登記的種類、賬證管理、發(fā)票管理基本知識。教學(xué)要求：1.理解稅收的概念、作用、特征，稅法的分類，稅收法律關(guān)系2,掌握稅制構(gòu)成要素的內(nèi)容3.了解五證合一環(huán)境下稅務(wù)登記的種類、賬證管理和發(fā)票管理的基本知識1.稅收基礎(chǔ)理論（1課時）2.中國稅制的構(gòu)成要素（3課時）3.稅務(wù)登記、賬證管理和發(fā)票管理（2課時）.稅收基礎(chǔ)理論知識.中國稅制構(gòu)成要素的內(nèi)容.稅務(wù)登記、賬證管理和發(fā)票管理.采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué).課程內(nèi)容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內(nèi)容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.課程教學(xué)中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學(xué)生誠實守信、遵紀(jì)守法的職業(yè)品質(zhì)2增值稅的計算與智能申報14教學(xué)內(nèi)容：增值稅的特點、類型、征稅范圍、納稅人的劃分、稅率；增值稅應(yīng)納稅額的計算，增值稅稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用。教學(xué)要求：L掌握增值稅的概念、征稅范圍、特點、納稅人的劃分、稅率.熟悉增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用.熟悉增值稅的征收管理政策.增值稅基礎(chǔ)理論知識（4課時）.一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額計算（6課時）3.增值稅稅收優(yōu)惠政策和征收管理、智能申報（4課時）1、增值稅基礎(chǔ)理論知識.一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額計算與智能申報.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額計算與智能申報.增值稅稅收優(yōu)惠政策和征收管理L采用討論法、案例教學(xué)法、任務(wù)驅(qū)動法、實踐教學(xué)法等教學(xué)方法組織實施教學(xué)2.課程內(nèi)容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1