財(cái)務(wù)管理制度格式版（3篇）

第10頁共10頁財(cái)務(wù)管理?制度格式?版一、?會計(jì)崗位?職責(zé)1?、貫徹執(zhí)?行國家頒?布的有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?、嚴(yán)格按?照《會計(jì)?法》進(jìn)行?計(jì)賬、算?賬、報(bào)賬?，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、?賬目清晰?。2、?負(fù)責(zé)編制?公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?;編制月?、季、年?度會計(jì)報(bào)?表及有關(guān)?說明，每?月___?_日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)?及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確?地報(bào)送會?計(jì)報(bào)表，?完整地反?映財(cái)務(wù)狀?況，并按?季度進(jìn)行?財(cái)務(wù)分析?。3、?責(zé)會計(jì)核?算，特別?對應(yīng)收、?應(yīng)付等往?來賬要及?時(shí)清算和?催收;定?期對固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤點(diǎn)?，做到賬?帳相符，?賬實(shí)相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時(shí)匯報(bào)?。4、?負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管?理和各項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)的登?記、核對?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計(jì)算?折舊費(fèi)用?，確保資?產(chǎn)的資金?來源。?5、妥善?保管會計(jì)?憑證、會?計(jì)賬本、?會計(jì)報(bào)表?等檔案資?料。6?、完成上?級領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它?工作任務(wù)?。二、?出納崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時(shí)將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫、不得?坐支營業(yè)?款。3?、根據(jù)會?計(jì)人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項(xiàng)?的審核批?準(zhǔn)制度辦?理收付。?4、開?據(jù)支票，?辦理匯款?時(shí)要按公?司的財(cái)務(wù)?管理制度?辦妥有關(guān)?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關(guān)收入、?支出的會?計(jì)憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負(fù)責(zé)職?工每月工?資、獎(jiǎng)金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會計(jì)登記?明細(xì)賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對賬單?逐筆核對?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營業(yè)?收入及本?月、本年?累計(jì)額報(bào)?告總經(jīng)理?及法人代?表。1?1、妥善?保管保險(xiǎn)?柜鑰匙，?密碼不得?泄露及外?傳。1?2、完成?上級領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?三、固?定資產(chǎn)的?管理規(guī)定?1、公?司的固定?資產(chǎn)，包?括機(jī)器設(shè)?備、車輛?、家具、?電器、其?他設(shè)備等?，其財(cái)務(wù)?管理和計(jì)?提折舊，?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)。?2、每年?年終必須?進(jìn)行一次?固定資產(chǎn)?盤點(diǎn)，做?到實(shí)物和?賬表記錄?相符，核?算資料準(zhǔn)?確。對固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責(zé)任?，做出適?當(dāng)處理。?3、購?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準(zhǔn)?的購置計(jì)?劃;購置?時(shí)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?可借用限?額支票在?計(jì)劃范圍?內(nèi)使用。?4、購?置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷?時(shí)按財(cái)務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?由財(cái)務(wù)室?專人負(fù)責(zé)?保管。?2、保管?人員必須?堅(jiān)守職責(zé)?，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?。3、?保持印章?使用的嚴(yán)?肅性。各?類印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴(yán)禁在?空白介紹?信上蓋章?。印章使?用必須做?到用章登?記。五?、公司員?工差旅費(fèi)?的規(guī)定?1、職工?因公出差?，按財(cái)政?部有關(guān)文?件規(guī)定，?一律乘座?火車，可?購硬臥車?票。如因?特殊情況?需乘飛機(jī)?者，必須?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?乘座，否?則不予報(bào)?銷。若需?乘船可購?四等艙船?票。2?、在途補(bǔ)?助。乘座?火車和輪?船每人每?天按__?__元補(bǔ)?貼，乘座?長途汽車?____?小時(shí)及以?上的，可?按在途標(biāo)?準(zhǔn)補(bǔ)貼_?___元?。3、?員工每人?每天按_?___元?標(biāo)準(zhǔn)住宿?，出差住?宿按天數(shù)?計(jì)算;副?總經(jīng)理以?上實(shí)報(bào)實(shí)?銷，所住?賓館不得?超過三星?級。4?、住勤伙?食補(bǔ)貼，?每人每天?____?元標(biāo)準(zhǔn)。?5、市?內(nèi)交通補(bǔ)?貼，每人?每天__?__元標(biāo)?準(zhǔn)。6?、公差人?員報(bào)銷差?旅費(fèi)，必?須在回公?司五天內(nèi)?辦理報(bào)銷?手續(xù)、繳?還預(yù)借差?旅費(fèi)，否?則作為_?___公?款處理。?六、物?資采購規(guī)?定1、?各部門根?據(jù)每年物?資的消耗?率、損耗?率進(jìn)行預(yù)?測，于每?年___?_月中旬?編制采購?計(jì)劃和預(yù)?算，報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。2、?計(jì)劃外采?購或臨時(shí)?增加的項(xiàng)?目，也要?制定計(jì)劃?或報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?3、財(cái)?務(wù)室對各?部門采購?計(jì)劃和預(yù)?算進(jìn)行審?核，經(jīng)審?核的計(jì)劃?交行政部?門監(jiān)督實(shí)?施。4?、采購價(jià)?值在__?__元以?上的物品?要有__?__人以?上共同辦?理;大宗?用品或長?期需用的?物資，必?須向__?__家以?上供應(yīng)商?摸底詢價(jià)?，并簽定?供貨協(xié)議?。5、?計(jì)劃外和?臨時(shí)少量?急需品，?需經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，方可采?購。6?、采購人?員采購物?資付款，?價(jià)值在_?___元?以上的，?使用轉(zhuǎn)賬?支票或委?托銀行付?款;價(jià)值?在___?_元以下?的，可以?支付現(xiàn)金?。7、?轉(zhuǎn)賬支票?結(jié)賬一般?由出納根?據(jù)采購人?提供的準(zhǔn)?確數(shù)字或?單據(jù)填制?轉(zhuǎn)賬支票?。若由采?購人領(lǐng)空?白轉(zhuǎn)賬支?票與對方?結(jié)賬的，?轉(zhuǎn)賬支票?必須限額?。8、?物資采購?價(jià)值超過?____?元，賣方?要求付現(xiàn)?金的，必?須由財(cái)務(wù)?室審查，?經(jīng)批準(zhǔn)后?，方可付?款。七?、公文及?合同的管?理規(guī)定?1、以公?司名義向?外發(fā)送的?正式文件?需經(jīng)部門?經(jīng)理審閱?，總經(jīng)理?簽發(fā)。?2、以公?司名義對?內(nèi)、對外?簽定的合?同，統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)辦理?，并在辦?理完畢后?將原件分?類存檔，?以便隨時(shí)?備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)?銷規(guī)定?1、公司?各部門應(yīng)?根據(jù)工作?需要，事?先擬訂支?出計(jì)劃，?報(bào)總經(jīng)理?同意后，?再由經(jīng)辦?人按規(guī)定?辦理借支?或報(bào)銷手?續(xù)。2?、公司員?工報(bào)銷，?需下列審?批程序：?經(jīng)辦人—?部門經(jīng)理?簽字—總?經(jīng)理簽字?—出納付?款。3?、上述開?支的必須?支出，如?果總經(jīng)理?不在，需?經(jīng)電話請?示總經(jīng)理?同意后，?方可予以?支出，待?總經(jīng)理回?到公司后?再予補(bǔ)簽?。4、?員工個(gè)人?因私借款?一律不予?批準(zhǔn)。?財(cái)務(wù)管理?制度格式?版（二）?1.餐?飲服務(wù)中?心實(shí)行財(cái)?務(wù)集中管?理，部門?獨(dú)立核算?的財(cái)務(wù)管?理體制。?2.餐?飲服務(wù)中?心所屬各?部門應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行國?家，學(xué)校?和后勤發(fā)?展集團(tuán)有?關(guān)財(cái)務(wù)的?，法律，?法令，法?規(guī)及管理?制度，自?覺接受財(cái)?務(wù)和上級?主管部門?的監(jiān)督檢?查。3?.餐飲中?心財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)日常?的報(bào)帳，?算帳，記?帳等財(cái)務(wù)?會計(jì)管理?工作;同?時(shí)也要為?中心主任?提供會計(jì)?信息和經(jīng)?濟(jì)分析數(shù)?據(jù)，參與?中心的規(guī)?劃和決策?。4.?財(cái)務(wù)室協(xié)?助中心主?任作好中?心的各項(xiàng)?財(cái)務(wù)管理?工作，實(shí)?行主任"?一支筆"?的財(cái)務(wù)審?批制度。?5.會?計(jì)人員應(yīng)?盡職盡責(zé)?作好會計(jì)?工作，嚴(yán)?格實(shí)行會?計(jì)監(jiān)督，?遵守成本?開支范圍?，降低伙?食成本費(fèi)?用。會計(jì)?人員應(yīng)根?據(jù)《會計(jì)?法》和《?會計(jì)人員?工作制度?》行使自?己的權(quán)力?和義務(wù)。?二.現(xiàn)?金管理制?度1.?嚴(yán)格執(zhí)行?____?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》。?2.遵守?"現(xiàn)金收?、支兩條?線"的原?則，嚴(yán)禁?私自坐支?、挪用。?3.不?準(zhǔn)用任何?方式給其?它單位或?個(gè)人套取?現(xiàn)金。?4.現(xiàn)金?發(fā)生差錯(cuò)?，要及時(shí)?查明原因?，作好記?錄，按有?關(guān)規(guī)定處?理。5?.各部門?當(dāng)天收入?的現(xiàn)金要?及時(shí)上繳?中心財(cái)務(wù)?室，財(cái)務(wù)?室要及時(shí)?送存銀行?，庫存現(xiàn)?金不得超?過限額規(guī)?定。6?.每天營?業(yè)收入的?現(xiàn)金要由?保管員，?核算員負(fù)?責(zé)收回，?三人以上?共同清點(diǎn)?，核對無?誤后及時(shí)?入帳，并?由部門負(fù)?責(zé)人、當(dāng)?事人簽字?。7.?任何人不?得將收入?的現(xiàn)金私?自挪用或?存放。?8.采購?人員使用?現(xiàn)金，必?須由二人?負(fù)責(zé)，持?市場購貨?報(bào)銷單經(jīng)?中心主任?審批后，?到中心財(cái)?務(wù)室報(bào)帳?。9.?因工作責(zé)?任心不強(qiáng)?，疏忽、?馬虎，造?成現(xiàn)金丟?失、被盜?，應(yīng)追究?當(dāng)事人責(zé)?任，并賠?償損失。?三.銀?行存款，?支票管理?制度1?.財(cái)會人?員必須嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?會管理有?關(guān)規(guī)定，?不得出借?，出租銀?行帳號，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?。2.?填寫結(jié)算?憑證，必?須認(rèn)真，?準(zhǔn)確，清?楚，不準(zhǔn)?涂改，大?小寫金額?要一致。?3.出?納人員從?銀行購回?支票，首?先要按號?碼順序在?支票登記?薄中登記?，然后啟?用，未用?的空白支?票要妥善?保管。?4.出納?員要認(rèn)真?核對銀行?往來帳目?，做到日?清月結(jié)，?對未達(dá)帳?款要及時(shí)?催要清理?。5.?中心會計(jì)?要不定期?檢查庫存?現(xiàn)金和銀?行存款。?___?_支票與?印鑒要分?開存放。?7.采?購員領(lǐng)取?支票前，?必須填寫?《餐飲服?務(wù)中心空?白轉(zhuǎn)帳支?票領(lǐng)請單?》，經(jīng)主?任批準(zhǔn)后?，由出納?員填好日?期，用途?，限額，?方可領(lǐng)取?。8.?采購員使?用支票結(jié)?帳后，要?及時(shí)報(bào)帳?，如遇特?殊情況，?經(jīng)主任批?準(zhǔn)后，也?必須在月?底前結(jié)清?。四.?借款制度?1.任?何借款都?必須嚴(yán)格?遵守審批?程序。?2.任何?人借款都?必須填寫?借款單，?由中心主?任審批后?方可支付?。3.?采購人員?周轉(zhuǎn)金到?年底必須?歸還，次?年重新辦?理借款。?4.一?般借款必?須在任務(wù)?完成一周?內(nèi)報(bào)帳。?五.收?據(jù)管理與?報(bào)帳制度?1.建?立收據(jù)信?用登記薄?，由專人?負(fù)責(zé)管理?。2.?開錯(cuò)的收?據(jù)，必須?全套留存?在本收據(jù)?本內(nèi)，不?準(zhǔn)撕下廢?棄。3?.購買伙?食原材料?商品報(bào)帳?時(shí)，必須?填寫市場?購貨單及?發(fā)貨票方?可報(bào)帳，?否則，財(cái)?務(wù)不予辦?理。4?.報(bào)帳時(shí)?，市場購?貨單，發(fā)?貨票，必?須有保管?員，經(jīng)手?人，食堂?主任，主?管副主任?和主任簽?字后方可?報(bào)銷。同?時(shí)，發(fā)貨?票為一票?多樣商品?時(shí)，必須?列出購物?名細(xì)及單?價(jià)，保管?員，經(jīng)手?人簽字后?附在發(fā)貨?票后。?5.旅差?費(fèi)按學(xué)校?財(cái)務(wù)規(guī)定?執(zhí)行。?六.會計(jì)?憑證復(fù)合?及會計(jì)檔?案管理制?度1.?會計(jì)憑證?要不定期?進(jìn)行抽查?，并在裝?訂前要進(jìn)?行復(fù)核。?___?_對于復(fù)?核出有錯(cuò)?誤的會計(jì)?憑證，要?按規(guī)定的?程序改正?。3.?會計(jì)檔案?要妥善保?管，存放?有序，方?便查找。?4.每?年形成的?會計(jì)檔案?要整理成?卷，裝訂?成冊，并?嚴(yán)格執(zhí)行?安全保密?制度，不?得隨意堆?放，毀損?散失和泄?密。5?.會計(jì)檔?案保管期?滿，要銷?毀時(shí)，必?須報(bào)集團(tuán)?財(cái)務(wù)科批?準(zhǔn)后方可?銷毀。?6.會計(jì)?檔案銷毀?時(shí)，應(yīng)在?后勤集團(tuán)?財(cái)務(wù)科派?人監(jiān)督下?，經(jīng)中心?會計(jì)出納?核對準(zhǔn)確?后進(jìn)行，?銷毀后在?銷毀清冊?上簽字，?蓋章并將?銷毀情況?報(bào)告中心?主任。

?財(cái)務(wù)管?理制度格?式版（三?）（一?）機(jī)關(guān)經(jīng)?費(fèi)由辦公?室統(tǒng)一管?理。經(jīng)費(fèi)?開支要堅(jiān)?持節(jié)約、?高效的原?則。一次?性開支數(shù)?額較小的?，辦公室?主任批準(zhǔn)?，由分管?同志承辦?。一次性?開支數(shù)額?較大的，?需由會主?要領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。所有?開支，均?實(shí)行先審?批后承辦?，未經(jīng)批?準(zhǔn)不予報(bào)?銷。??（二）辦?公用品的?使用。一?切辦公用?品，均由?辦公室統(tǒng)?一購買和?管理，各?委室需要?時(shí)到辦公?室領(lǐng)取。?非易耗公?用物品由?辦公室登?記造冊，?各委室妥?善保管，?嚴(yán)防丟失?。?（?三）會議?經(jīng)費(fèi)開支?。辦公室?編報(bào)預(yù)算?，報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審核?，經(jīng)批準(zhǔn)?后組織實(shí)?施。??（四）招?待費(fèi)開支?。接待工?作由辦公?室指定專?人統(tǒng)一安?排。本市?來人聯(lián)系?工作，一?般不安排?食宿。上?級或外地?來人，嚴(yán)?格按市委?、市府制?定的接待?標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?。外地有?關(guān)單