經濟金融基礎知識課件

1經濟金融基礎知識2023/9/26經濟金融基礎知識（金融部分）

1經濟金融基礎知識2023/8/7經濟金融基礎知識2經濟金融基礎知識2023/9/26參考書目

全國經濟專業(yè)技術資格考試用書（初級）（金融專業(yè)知識與實務）2經濟金融基礎知識2023/8/7參考書目3經濟金融基礎知識2023/9/26討論內容貨幣形態(tài)的發(fā)展和貨幣流通

了解貨幣發(fā)展史及貨幣流通狀態(tài)的內涵（1課時）信用與利息

掌握信用的概念及現(xiàn)代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息計算方式（2課時）我國的金融機構

了解金融機構的概念；掌握我國商業(yè)銀行的職能、主要類型及主要業(yè)務；掌握貨幣政策目標、貨幣政策工具及其操作；掌握中央銀行的主要業(yè)務（1課時）3經濟金融基礎知識2023/8/7討論內容貨幣形態(tài)的發(fā)展和貨4經濟金融基礎知識2023/9/26討論內容（續(xù)）

金融機構的資本與負債業(yè)務

掌握資本的概念、一般構成；了解存款的不同種類和各自含義（0.5課時）

金融市場

掌握金融市場、貨幣市場及資本市場的概念；熟悉現(xiàn)貨交易、信用交易、期貨交易的涵義。（1課時）

報表分析

了解財務報表的格式、內容；熟悉報表分析的一般方法（1.5課時）我國金融企業(yè)的風險管理

掌握金融風險和定義、特征和種類，了解我國金融風險形成的主要因素；了解資產負債比例管理的內容；了解信貸風險控制的基本要求。（1.5課時）4經濟金融基礎知識2023/8/7討論內容（續(xù)）金融5經濟金融基礎知識2023/9/26討論內容（續(xù)）

財政掌握有關財政的基本理論、我國的基本財政制度和政府預算基本知識5經濟金融基礎知識2023/8/7討論內容（續(xù)）財政6經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣：是交換的產物6經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨7經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣的職能一、流通手段二、價值尺度（貨幣的基本職能）用貨幣作為衡量和比較商品價值的工具三、貯藏財富特點：需要很少的、甚至不需要交易成本具有價值固定的特點某些貨幣沒有直接的收益，即沒有利息收入貨幣的價值相對于商品和勞務的價值而波動的四、支付手段7經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨8經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣形態(tài)一、足值貨幣，包括商品貨幣和代用貨幣實例：貴金屬（金、銀、銅等）、貝殼、糧食等基本特征：

本身具有十足的內在價值

交換時是以其本身所具有的價值來進行交換的8經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨9經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通二、信用貨幣實例：銀行券、國家發(fā)行的紙幣等

隨信用而產生，以信用為發(fā)行、交易基礎

現(xiàn)代經濟中的信用貨幣：現(xiàn)金與銀行存款

信用貨幣特征

a.只是一種價值符號，與黃金完全脫離

b.是債務貨幣

c.具有強制性

d.必須進行控制與管理9經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨10經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通三、廣義貨幣與狹義貨幣宏觀經濟中對貨幣供應量的統(tǒng)計方式M0:現(xiàn)金M1:M0+企業(yè)存款（減：定期＋自籌基建存款）＋機關團體部隊存款＋農村存款＋信用卡類存款M2:M1＋居民儲蓄＋企業(yè)存款定期部份＋外幣存款＋信托類存款M3:M2＋金融債券＋商業(yè)票據＋CDsM3M2M1M010經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與11經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通廣義貨幣

M0、M1狹義貨幣

M2、M311經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與12經濟金融基礎知識2023/9/26貨幣流通

形式：現(xiàn)金流通、存款流通

現(xiàn)金流通渠道：P23

廣義貨幣流通渠道：P26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通12經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與13經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通

馬克思貨幣需求理論修正公式：P28a.待銷售商品價格總額流通速度不變情況下，與貨幣必要量成正比b.貨幣流通速度在價格總額不變情況下，與貨幣必要量成反比13經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與14經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通費雪貨幣需要理論

費雪方程式：MV=PTM：一定時期內流通貨幣平均數V：貨幣流通速度P：商品價格加權平均數T：交易量14經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與15經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣供給影響因素：商業(yè)銀行信貸收支（信貸發(fā)放、創(chuàng)造信用）中央銀行信貸收支a.法定準備金b.對商業(yè)銀行發(fā)放和收回貸款、再貼現(xiàn)等措施c.調整、控制黃金、外匯儲備d.在公開市場買賣有價證券國家財政收支（略）15經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與16經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通基礎貨幣（高能貨幣）特點：是中央銀行的負債流通性很強，持有者可以自主運用，是貨幣中最活躍的部分運動的結果可以產生數倍于自身的貨幣量中央銀行能夠控制它，并通過對它的控制來實現(xiàn)對貨幣供給的控制基礎貨幣的計算口徑：各國有不同的口徑最窄：=銀行準備金最寬：=手持現(xiàn)金+庫存現(xiàn)金+法定準備金+超額準備金16經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與17經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通基礎貨幣投放渠道

基礎貨幣中央銀行向商業(yè)銀行提供貸款中央銀行收回黃金中央銀行收回外匯中央銀行對財政透支中央銀行買進有價證券中央銀行對票據再貼現(xiàn)中央銀行支付利息17經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與18經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通貨幣均衡衡量貨幣流通是否正常的標志物價水平變動率貨幣流通速度變動率兩者需要結合進行分析供給需求18經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與19經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通通貨膨脹成因：貨幣供應量＞商品流通客觀需要量通貨膨脹原因？？？國家財政原因（赤字）經濟結構原因（第一部類：生產資料生產）國際收支原因（不平衡的超量順差）銀行信貸原因（超量信貸投放）表現(xiàn)：貨幣貶值、物價上漲19經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與20經濟金融基礎知識2023/9/26第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與貨幣流通通貨膨脹類型

不做要求通貨緊縮

不做要求20經濟金融基礎知識2023/8/7第一章貨幣形態(tài)的發(fā)展與21經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?21經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques22經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息

信用信用：一種借貸行為，以償還和支付一定量的利息為條件，產生的關系是債權債務關系?，F(xiàn)代信用主要形式商業(yè)信用消費信用銀行信用租賃信用國家信用國際信用22經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息信23經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息商業(yè)信用在企業(yè)之間，由商品交易需要，提供的信用。特點：a.債權債務人都是企業(yè)b.貸出的資本是商品資本c.信用規(guī)模與產業(yè)資本動態(tài)一致賒銷預付商業(yè)信用23經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息商業(yè)信24經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利局限性a.規(guī)模受限，受企業(yè)經營規(guī)模、信用政策限制b.嚴格的方向性，只對商品交易對方提供c.期限限制，一般為短期24經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利局限性25經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息銀行信用

銀行及種類金融機構以貨幣形式提供的信用資金的籌集；資金的貸放特點：以貨幣形態(tài)提供無數量和期限上的局限以銀行等金融機構為中介25經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息銀行信26經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息國家信用

以國家（政府）為債務人的身份籌集資金的信用形式作用：籌集巨額資金彌補財政赤字調節(jié)政府收支不平衡調節(jié)經濟運行26經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息國家信27經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息消費信用指工商業(yè)、銀行和其他金融機構對消費者提供的信用形式賒銷分期付款消費貸款賒銷消費信用27經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息消費信28經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息租賃信用與國際信用

不要求閱讀部份：

信用在商品經濟中的作用28經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息29經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息利息與利息率利息：借款人支付給貸款人使用貸款的代價利息率（利率）：一定時期內利息額同本金的比率29經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息利息與30經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息利率的分類名義利率與實際利率實際利率＝名義利率－通貨膨脹率名義利率：公布利率市場利率與官定利率市場利率由供需關系決定官定利率由政府或央行制定，一般為基準利率固定利率與浮動利率30經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息利率的31經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息我國現(xiàn)行利率體系（一）中央銀行利率：

央行對金融機構存款利率：法定準備金率、一般存款利率等貸款利率：再貸款利率、再貼現(xiàn)利率（二)金融機構利率

金融機構對企、事業(yè)單位和個人

(三)市場利率31經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息我國現(xiàn)32經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息利息計算一)單利二)復利32經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息利息計33經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息一、儲蓄存款計算基本規(guī)定：

存期，一律對年對月對日，每月按30天計算，全年按360天計算，不足月部份，按實際天數計算。計算采取算頭不算尾辦法

利隨本清，不計復利

計算起點為元，利息計算至分，分以下四舍五入。分段計息，各段利息計算至厘，相加后利息總額分位以下四舍五入。

利率復位及換算33經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息一、儲34經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息<<儲蓄管理條例>>對儲蓄存款利息計算規(guī)定未到期提前支取的存款，以支取日掛牌活期存款利率計算。逾期支取的定期，超過存期部份按支取日掛牌活期利率計算定期存款存期內遇利率調整，不分段計息，按存單開戶日掛牌相應定期利率計算活期存款存期內遇利率調整，分段計息定活兩便：實際存期<三個月，按活期。不足六個月，按支取日三個月定期利率打六折計算。不滿一年，按半年定期六折計算。一年以上按一年定期六折計算。34經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息<<儲35經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息存款利息個人所得稅計算

對1999年10月31日以后部份產生利息征收

應納稅額=利息金額X稅率

稅率=20%35經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息存款利36經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息

閱讀章節(jié)儲蓄存款利息計算辦法P51~P54

單位活期存款利息計算辦法P55~P56

準備金存款利息

不作要求36經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息閱讀37經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息

貸款利息計算

定期結息計算

利息=累計積數X日利率

累計積數按實際天數計算

利隨本清計算

償還貸款時銀行按償還金額逐筆計收利息。

計息時間為整月的，按月計息

有零頭天數，可全部轉換為天數，按日計算，算頭不算尾37經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息貸38經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息票據貼現(xiàn)利息計算

要素：票面金額、貼現(xiàn)期、貼現(xiàn)率

貼現(xiàn)期：貼現(xiàn)日到票據到期日前一日止的時間。

在實際操作中，對非同城票據需加三天在途時間。

對到期日遇法定節(jié)假日的，需考慮節(jié)假日因素，即在貼現(xiàn)期中加入節(jié)假日休息天數。貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)期×貼現(xiàn)率實付金額=票面金額?貼現(xiàn)利息38經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息票據貼39經濟金融基礎知識2023/9/26第二章信用與利息

其他利息計算辦法不作要求39經濟金融基礎知識2023/8/7第二章信用與利息其40經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?40經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques41經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構金融機構

指以貨幣為資金為經營對象，從事貨幣信用、資金融通、金融交易及其他相關業(yè)務的組織機構

分為銀行和非銀行金融機構按金融體系中的地位和作用分為：

調控、監(jiān)管機構：央行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會

經營機構：商業(yè)銀行、保險公司等

我國金融業(yè)實行分業(yè)經營，分業(yè)監(jiān)管，但近階段有松動的趨勢，如中信、平安等41經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構金融42經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構商業(yè)銀行

是以利潤最大化為目標，以經營金融資產和金融負債為對象并提供相關金融服務的綜合性、多功能的金融企業(yè)。職能：

信用中介是商業(yè)銀行最基本職能

支付中介

信用創(chuàng)造金融工具的創(chuàng)造、派生存款

金融服務42經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構商業(yè)43經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構我國商業(yè)銀行主要類型

國有商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，四大

股份制商業(yè)銀行全國性和地方性全國性以公有制為主體

外資、僑資及中外合資商業(yè)銀行其他類型

43經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構我國44經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構中央銀行

我國目前的中央銀行：職責：P73

我國中央銀行貨幣政策目標穩(wěn)定物價經濟增長充分就業(yè)國際收支平衡

四目標既存在協(xié)同性也存在內在矛盾44經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構中央45經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構我國中央銀行貨幣政策工具

存款準備金比例

基準利率

再貼現(xiàn)

再貸款

公開市場交易

其它45經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構我國46經濟金融基礎知識2023/9/26第三章我國金融機構閱讀章節(jié)銀監(jiān)會不要求部份證監(jiān)會、政策性銀行、非銀行金融機構46經濟金融基礎知識2023/8/7第三章我國金融機構閱讀47經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?47經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques48經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債巴塞爾協(xié)議1988年，十國集團與盧森堡、加拿大12國簽訂

核心內容：

資本的構成

資產風險權重表內0%10%20%50%100%表外0、20

資本充足率8%核心資本充足率4%從１９８７年底到１９９２年底為實施過渡期

1999年新巴塞爾協(xié)議(對原協(xié)議進行修訂)48經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負49經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債簽訂協(xié)議的歷史背景（1)７０年代通貨膨脹率的上升及融資證券化的增強，銀行客戶脫媒，而銀行為爭取客戶降低貸款利率與借款條件，使貸款收益和質量受到影響，資產負債表中不良資產的比率越來越高，增大了風險。（２）金融創(chuàng)新，各種資產負債表外業(yè)務迅速增長，很多表外業(yè)務的名義價值取決于匯率和利率的波動，銀行承受的風險日益增力，很多銀行未能提供足的資本來抵御表外業(yè)務的風險，對這類業(yè)務涉及的風險缺乏統(tǒng)一的衡量標準，從而使銀行的風險增大49經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負50經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債

（３）國際債務危機影響銀行經營的穩(wěn)定性。１９８２年發(fā)展中國家爆發(fā)債務危機后，西方債權銀行將大量利潤移作貸款損失準備金，以應付壞帳，許多大銀行資本比率因而降低

（４）隨著銀行與金融市場的全球一體化，銀行經營的風險也跨出國界。另外，國際銀行業(yè)中，資本比率較低的日本銀行大量擴張資產業(yè)務，造成不平等競爭。50經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負51經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債我國金融機構資本構成與籌集

核心資本

實收資本

資本公積

盈余公積

未分配利潤

附屬資本

重估準備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券51經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負52經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債金融機構資本的籌集

內部籌集方法：收益留成(盈余公積、未分配利潤等)優(yōu)點：方便、成本低、股東權益受保證缺點：籌集量受限制，受股東對收益預期的影響

外部籌集公募、私募優(yōu)點：籌集量不會受影響缺點：成本高、原有股東權益弱化52經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負53經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債我國金融機構存款一、中央銀行存款

財政性存款

特種存款

準備金存款二、商業(yè)銀行存款

定期存款

活期存款

定活兩便存款三、郵政儲蓄存款53經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負54經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債不要求部份：準備金管理、財政性存款管理、特種存款管理54經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負55經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債對公存款管理單位除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金之外，必須轉帳結算?，F(xiàn)金使用規(guī)定：1.

給職工個人的工資、各項工資性補貼；2.

支付給個人的勞務報酬；3.

支付各種撫恤金、學生獎學金、喪葬補助費；4.

支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；5.

根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金；6.

各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；7.

結算起點以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結算起點為1000元；8.

中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。55經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負56經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債

儲蓄存款管理

我國儲蓄原則

存款自愿

取款自由

存款有息

為儲戶保密56經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負57經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債不要求：

郵政儲蓄57經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負58經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債

商業(yè)性金融機構存款成本

利息成本

營業(yè)成本

資金成本=利息成本+營業(yè)成本

資金成本率=資金成本/全部存款

可用資金成本率=資金成本/(全部存款-各項準備金)58經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負59經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債？影響金融機構存款的因素

經濟發(fā)展水平

國家金融法規(guī)

貨幣政策

物價上升水平

存款利率？影響單個金融機構存款的因素

服務項目和服務質量

存款種類和方式59經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負60經濟金融基礎知識2023/9/26第四章金融機構資本與負債不要求

其它負債60經濟金融基礎知識2023/8/7第四章金融機構資本與負61經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?61經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques62經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

金融企業(yè)的資產業(yè)務

貸款、投資、其他業(yè)務

貸款業(yè)務

關系人：借款人、貸款人、擔保人

貸款人：提供貸款的銀行和非銀行金融機構

貸款人權利和義務

P114

對貸款人有限制

P11462經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的63經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

借款人

借款人的基本要求

P115

借款人的權利、義務

P115

對借款人的限制

P11663經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的64經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

貸款種類的劃分

按期限長短：短期貸款中期貸款臨時貸款長期貸款64經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的65經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務按貸款保障分類擔保貸款分保證、抵押、質押信用貸款擔保貸款票據貼現(xiàn)65經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的66經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務按承兌責任分類自營合法籌集資金、自主發(fā)放貸款、自身承擔風險，收取貸款本息委托委托方指定貸款各項要素，承擔貸款風險、收取貸款本息。銀行收取中介費66經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的67經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

按用途分類生產經營性貸款消費貸款科技開發(fā)貸款67經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的68經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

擔保貸款

保證貸款

按《擔保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，由保證人按約定條件承擔還款責任的貸款

分為一般保證責任和連帶保證責任

保證人的資格

具有償債能力的獨立法人

有民事行為能力的自然人68經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的69經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

保證責任應在合同中注明，包括貸款本金、利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權的費用

債務轉讓中保證的問題在保證期間，貸款人同意債務人將貸款債務轉讓給第三人的，或者貸款人和債務人協(xié)議變更貸款合同的，應征得保證人的同意，否則保證人將不再承擔保證責任69經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的70經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

抵押貸款

是按《擔保法》規(guī)定的抵押方式，不轉移借款人或第三人對抵押物的占有，而作為債務擔保由貸款人對借款人提供的貸款

可抵押物土地使用權、房屋和其他地上定著物機器、交通工具和其他資產抵押物的保管、登記抵押率一般規(guī)定抵押率不超過抵押物評估價值的70%70經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的71經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

質押貸款

是按《擔保法》規(guī)定的質押方式，以借款人或第三人提交的動產或權利為質物，并移交貸款人占有作為債務擔保發(fā)放的貸款

質物分類：

動產有價證券、貴重金屬等

權利倉單，提單、應收賬款、專利權等貸款人對質物具有保管責任！71經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的72經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務票據貼現(xiàn)指銀行買入已承兌商業(yè)票據

票據貼現(xiàn)與貸款區(qū)別

P25072經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的73經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

票據貼現(xiàn)流程貼現(xiàn)申請人持已承兌未到期票據向銀行申請貼現(xiàn)

申請

票據審查商業(yè)票據(目前主要指銀行承兌匯票)未到期，已承兌；真實，有效；有真實商品交易等

票款的收回正常收回追索付款人無力支付票款73經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的74經濟金融基礎知識2023/9/26第五章我國金融企業(yè)的資產業(yè)務

閱讀部份

消費貸款、助學貸款

貸款業(yè)務一般程序

將在信貸業(yè)務知識講課中涉及

其余部份

不要求74經濟金融基礎知識2023/8/7第五章我國金融企業(yè)的75經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?75經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques76經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場

金融市場融資

直接融資資金需求方與供應方直接交易

間接融資通過銀行等信用中介機構

金融市場的劃分

按期限：資本市場、貨幣市場

按交易性質發(fā)行市場、流通市場

按場地有形市場、無形市場

按交割時間現(xiàn)貨市場、期貨市場按地域國內市場、國際市場

按交易工具票據市場、拆借市場、外匯市場等76經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場金融77經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場

貨幣市場一、票據市場通過票據的發(fā)行、承兌和貼現(xiàn)進行融資活動的貨幣市場票據市場的劃分

票據發(fā)行方式自行發(fā)行、委托發(fā)行

承兌方式商業(yè)承兌、銀行承兌

融資方式貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)77經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場貨幣78經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場同業(yè)拆借市場指除央行外的金融機構之間進行短期融資的市場同業(yè)拆借劃分

按期限7天內(含)的頭寸拆借、7天以上至4個月(含)以內的短期拆借

我國的拆借市場主要有1天、7天、30天、60天和120天等5個拆借品種同業(yè)拆借市場特征：

同業(yè)性、市場準入性、短期性、大額交易、不提交存款準備金證券回購、CDs不要求78經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場同業(yè)拆79經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場資本市場

以是長期金融工具為直接交易對象，專門融通期限在一年以上的長期資金的場所，證券市場發(fā)行和買賣各種證券、債券，包括發(fā)行市場與流通市場特點：期限長、風險大、收益高市場參與者主體：證券發(fā)行人和投資人中介機構：券商、證券服務機構自律性機構：監(jiān)管機構：證監(jiān)會79經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場資本市80經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場證券市場交易對象股票：普通股、優(yōu)先股；上市股、非上市股債券：公司債券、政府債券、金融債券證券投資基金可轉換債券證券發(fā)行市場主體：發(fā)行者、認購者、承銷者發(fā)行方式：公募、私募；內部發(fā)行、公開發(fā)行；直接發(fā)行、間接發(fā)行；平價發(fā)行、溢價發(fā)行、折價發(fā)行80經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場證券市81經濟金融基礎知識2023/9/26第六章金融市場證券流通市場

證券流通市場：證券交易所、場外市場證券交易所：公司制、會員制場外市場：店頭(柜臺)市場、第三市場、第四市場其余部份不要求金融市場主要指標不要求金融市場交易方式不要求81經濟金融基礎知識2023/8/7第六章金融市場證券流82經濟金融基礎知識2023/9/26

Anyquestions?82經濟金融基礎知識2023/8/7Anyques83經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理金融風險

是金融企業(yè)在經營活動中，由于受各種內、外部因素的影響，產生損失或者經營困難的可能性。風險種類

信用風險提借款人或交易對象一旦不能或不愿履行承諾而產生的風險。

操作風險日常經營中人為的失誤

市場風險市場價格的變動，銀行表內、外頭寸會面臨遭受損失的風險

利率風險利率出現(xiàn)不利波動83經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金融企業(yè)的風84經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理流動性風險無力為負債減少或資產增加提供融資國家風險

法律風險聲譽風險84經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金融企業(yè)的風85經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理風險的評價評價原則損失的相對性損失的綜合性損失的時間性評價風險的審慎性評價方法成本效益分析法風險效益風險法權衡風險法綜合分析法統(tǒng)計型評價法85經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金融企業(yè)的風86經濟金融基礎知識2023/9/26銀行資產負債比例管理資本充足率8%核心資本充足率4%貸款質量逾期貸款率≤8%呆滯貸款率≤5%呆帳貸款率≤2%單個貸款比例指標同一借款戶余額不超過銀行資本凈額的10%；對最大10家客戶發(fā)放貸款總額不超過銀行資本凈額的50%備付金指標備付金存款、庫存現(xiàn)金之和不低于全部存款的5%；外匯存放同業(yè)款項、庫存現(xiàn)匯之和不低于各項外匯存款的5%第九章我國金融企業(yè)的風險管理86經濟金融基礎知識2023/8/7銀行資產負債比例管理第九87經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理拆借資金比例拆入資金余額不超過存款余額的4%；拆出資金余額不超過存款余額的8%存貸款比例各項貸款與存款之比不超過75%中長期貸款比例余期一年(不含)以上的中長期貸款余額不超過余期一年以上的存款的120%資產流動性比例流動資產不低于流動負債的25%87經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金融企業(yè)的風88經濟金融基礎知識2023/9/26貸款通則

呆帳貸款，系指按財政部有關規(guī)定列為呆帳的貸款。

呆滯貸款，系指按財政部有關規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產經營已終止、項目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。逾期貸款，系指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。財政部

財政部規(guī)定“由于下列情況不能收回的貸款可列為呆帳：（一）借款人和擔保人經依法宣告破產，進行清償后未能還清的貸款；（二）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者保險賠償清償后未能還清的貸款。

88經濟金融基礎知識2023/8/7貸款通則89經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理信貸風險管理信貸風險指金融企業(yè)運用信用工具從事信用活動時，由于受到多種因素的影響，信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度。信貸風險控制信貸三查貸前調查、貸時審查、貸后檢查貸前調查6C原則“6C”原則(principlesof6C):商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對放款對象進行審查時所采用的信用分析方法。這種審查主要從品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔保品(Collateral)、經營環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)6個方面展開，由于每個方面的英文字母均以“C”打頭，故稱作6“C”原則。89經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金融企業(yè)的風90經濟金融基礎知識2023/9/26第九章我國金融企業(yè)的風險管理財務分析1.財務比率分析2.現(xiàn)金流量分析生產經營活動產生、投資活動產生、籌資活動產生的現(xiàn)金流量3.財務預測借款人資質、證件審查貸時審查審貸分離、有限授權、統(tǒng)一授信貸后檢查90經濟金融基礎知識2023/8/7第九章我國金