鋼鐵集團(tuán)公司企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)工作方案（參考范文）

鋼鐵集團(tuán)公司企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)工作方案（參考范文）根據(jù)財(cái)政部、國家經(jīng)貿(mào)委、人事部、國家計(jì)委聯(lián)合頒布的《企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則》（修訂）及《2001年中央直管企業(yè)（集團(tuán)）效績?cè)u(píng)價(jià)工作方案》，特制定東方鋼鐵公司效績?cè)u(píng)價(jià)工作方案。一、評(píng)價(jià)目的探索運(yùn)用企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核管理，服務(wù)于國有企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立政府部門與國有企業(yè)之間的新型關(guān)系。二、評(píng)價(jià)年度1998年1月1日至2000年12月31日三、評(píng)價(jià)依據(jù)（一）法規(guī)政策依據(jù)1.《國有資本金效績?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則》；2.《企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則》（修訂）；3.《國有資本金效績?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》（1998年、1999年和2000年）；4.《國有資本金效績?cè)u(píng)價(jià)評(píng)議指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)》；5.《社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)工作規(guī)范》；6.《2001年中央直管企業(yè)（集團(tuán)）效績?cè)u(píng)價(jià)工作程序》；7.《關(guān)于企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)工作有關(guān)問題的處理意見》。（二）東方鋼鐵公司按照本次效績?cè)u(píng)價(jià)的要求提供的資料。（三）評(píng)價(jià)工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實(shí)、尋訪等方式獲取的資料。四、評(píng)價(jià)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人×××，西方會(huì)計(jì)專業(yè)碩士，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，兼有商標(biāo)和專利評(píng)估資格。具有較為寬泛而深厚的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)修養(yǎng)和六年的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，曾為多家國有、集體、私營企業(yè)股份制改造、資產(chǎn)剝離、收購、兼并、破產(chǎn)、脫鉤、離任及變更隸屬關(guān)系等活動(dòng)提供服務(wù)，并曾組織參與國有企業(yè)的效績?cè)u(píng)價(jià)工作。五、評(píng)價(jià)工作人員（略）六、評(píng)價(jià)工作程序與時(shí)間進(jìn)度（一）評(píng)價(jià)工作前期準(zhǔn)備1.時(shí)間：2001年6月22日至7月3日。2.工作內(nèi)容：委派工作人員，制定具體工作計(jì)劃，擬定企業(yè)補(bǔ)充資料清單（清單見附件，限于企業(yè)情況的掌握以及工作時(shí)間的緊迫，經(jīng)財(cái)政部效績?cè)u(píng)價(jià)工作組同意，在現(xiàn)場工作過程中如果發(fā)現(xiàn)其他問題，事務(wù)所工作人員可向企業(yè)臨時(shí)提出補(bǔ)充資料清單），呈財(cái)政部效績?cè)u(píng)價(jià)工作組確定。（二）資料與數(shù)據(jù)的現(xiàn)場采集1.時(shí)間：2001年7月4日至7月14日。2.工作內(nèi)容：將補(bǔ)充資料清單由財(cái)政部效績?cè)u(píng)價(jià)工作組下達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)，其他內(nèi)容見第八條。（三）綜合評(píng)價(jià)與報(bào)告初稿（送審稿）1.時(shí)間：2001年7月15日至7月20日。2.工作內(nèi)容：見第七條。（四）交換意見、定稿與總結(jié)1.時(shí)間：2001年7月21日至7月30日。2.工作內(nèi)容：將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果、評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)分析報(bào)告呈財(cái)政部效績?cè)u(píng)價(jià)工作組，并征求專家組與企業(yè)意見，修改定稿并進(jìn)行總結(jié)。七、現(xiàn)場資料采集階段工作內(nèi)容（一）現(xiàn)場工作抽查范圍經(jīng)初步研究選擇東方鋼鐵公司、第一子公司和股份公司進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。（二）計(jì)量性指標(biāo)評(píng)價(jià)工作現(xiàn)場工作內(nèi)容1.關(guān)于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性：鑒于評(píng)價(jià)單位已進(jìn)行年度審計(jì)，并且審計(jì)意見為清潔無保留意見，因此本次基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實(shí)工作將主要采取抽查的方式進(jìn)行。重點(diǎn)抽查可能影響企業(yè)經(jīng)營效績的以下幾個(gè)方面：（1）有否提前或滯后確認(rèn)收入的情況，包括但不限于收入掛賬、未達(dá)賬項(xiàng)、截止日變動(dòng)、賬外收入等；（2）有否多進(jìn)或少進(jìn)成本的情況，包括但不限于折舊、攤銷和計(jì)提情況、存貨成本核算等。2.收集會(huì)計(jì)報(bào)表外的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于：（1）了解企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中各職能部門的分工及落實(shí)情況；（2）了解企業(yè)是否存在經(jīng)營虧損掛賬問題，核實(shí)待處理財(cái)產(chǎn)損失、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、往來賬戶等；（3）……。3.計(jì)算口徑問題：（1）會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍：了解子公司應(yīng)納入而未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的原因；（2）經(jīng)營年度內(nèi)是否發(fā)生清產(chǎn)核資損失核銷（沖減國有權(quán)益）的情況；（3）……。4.關(guān)于需要對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行特別調(diào)整的事項(xiàng)：（1）企業(yè)是否存在長期得不到消化處理的歷史遺留問題，如由于歷史原因形成的政策性虧損掛賬；（2）企業(yè)承擔(dān)的各種社會(huì)負(fù)擔(dān)（如基礎(chǔ)教育、企業(yè)職工住房改革應(yīng)核轉(zhuǎn)的住房周轉(zhuǎn)金等）；（3）……。5.核查其他需要特別關(guān)注的問題：（1）各項(xiàng)優(yōu)惠政策（如稅收返還、貼息貸款）具體執(zhí)行情況；（2）企業(yè)關(guān)聯(lián)交易處理；（3）……。（三）評(píng)議指標(biāo)現(xiàn)場工作內(nèi)容1.企業(yè)情況調(diào)查。（1）了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的知識(shí)結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)及水平、工作效率、協(xié)作精神等；（2）了解企業(yè)產(chǎn)銷情況、產(chǎn)品質(zhì)量、相關(guān)的質(zhì)量監(jiān)控措施；（3）……。2.進(jìn)行問卷調(diào)查。（1）調(diào)查對(duì)象。集團(tuán)公司調(diào)查中層領(lǐng)導(dǎo)干部及普通職工，以普通職工為主，占被調(diào)查對(duì)象的70％以上；子公司調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)層及普通職工，以領(lǐng)導(dǎo)層為主。（2）調(diào)查方式。為保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)有效，整個(gè)調(diào)查過程由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立組織、監(jiān)督和控制，防止被評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)施影響。具體操作方法為：根據(jù)調(diào)查單位的員工數(shù)量，采取隨機(jī)抽樣方法確定答卷人，將全體答卷人集中，在評(píng)價(jià)工作人員的監(jiān)督下，“背對(duì)背”不記名方式填寫問卷。（3）收集問卷。不經(jīng)過被評(píng)價(jià)單位的管理層，由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立收集。八、綜合評(píng)價(jià)出具報(bào)告階段工作內(nèi)容1.整理資料，編制審核情況報(bào)告。整理現(xiàn)場收集的財(cái)務(wù)資料，編制審核情況報(bào)告，對(duì)基礎(chǔ)資料調(diào)整提出處理意見，交由效績?cè)u(píng)價(jià)工作組確定。2.進(jìn)行評(píng)價(jià)。（1）根據(jù)核實(shí)后的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)計(jì)分，經(jīng)初步征求企業(yè)意見后，將計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果、調(diào)查情況（包括調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果）及相關(guān)資料提交效績?cè)u(píng)價(jià)工作組。（2）效績?cè)u(píng)價(jià)工作組組織專家進(jìn)行評(píng)議指標(biāo)計(jì)分，從而產(chǎn)生綜合評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。（3）將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，連同其他調(diào)查情況呈效績?cè)u(píng)價(jià)工作組開會(huì)審定。3.根據(jù)審定評(píng)價(jià)結(jié)果，出具評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)