現(xiàn)金管理制度范本（四篇）

第14頁共14頁現(xiàn)金管理?制度范本?為了加?強(qiáng)協(xié)會的?財(cái)務(wù)管理?工作，建?立和健全?財(cái)務(wù)制度?，堅(jiān)持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會?員的原則?，依據(jù)國?家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會實(shí)際?情況，特?制定本制?度。一?、財(cái)務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會?的財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國家《?會計(jì)法》?，以及《?社會團(tuán)體?組織財(cái)務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)按照會?計(jì)法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一會?計(jì)制度規(guī)?定和要求?進(jìn)行會計(jì)?核算，實(shí)?行會計(jì)監(jiān)?督，保證?所提供的?會計(jì)信息?合法、真?實(shí)、準(zhǔn)確?、及時(shí)、?完整。?2、會計(jì)?人員工作?調(diào)整或離?職時(shí)，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會?計(jì)憑證、?會計(jì)賬簿?、會計(jì)報(bào)?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?發(fā)票、文?件、其他?會計(jì)資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會計(jì)賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會計(jì)?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會長?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實(shí)?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)?會長審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項(xiàng)。5?、協(xié)會財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報(bào)告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財(cái)務(wù)報(bào)?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報(bào)送秘?書長、財(cái)?務(wù)會長、?會長。?6、協(xié)會?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實(shí)不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會秘書處?提交的年?度預(yù)算計(jì)?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計(jì)劃?，由會長?審核，經(jīng)?理事會通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會的?日常財(cái)物?計(jì)劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開支的：?由秘書長?審核、財(cái)?務(wù)會長審?批;屬于?預(yù)算外開?支的實(shí)行?三級審批?制度，（?財(cái)務(wù)會長?、常務(wù)會?長、最后?向會長報(bào)?批）。?（四）協(xié)?會的日常?辦公用品?的采購，?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計(jì)?劃、經(jīng)營?管理以及?資金動態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財(cái)務(wù)?經(jīng)營活動?分析，并?將經(jīng)營活?動分析編?制成財(cái)務(wù)?報(bào)告，分?別報(bào)送秘?書長、財(cái)?務(wù)會長、?會長。?（六）協(xié)?會財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷等工作?，負(fù)責(zé)對?會費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會計(jì)人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會計(jì)?稽核和會?計(jì)檔案保?管工作;?填寫銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會計(jì)和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書處備?用金外，?當(dāng)日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會?計(jì)審核簽?證的會計(jì)?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?“白條”?抵庫存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實(shí)行秘書?處“備用?金制度”?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報(bào)銷程序?按照（三?級）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會審議通?過預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時(shí)必須?在支票上?寫明款項(xiàng)?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報(bào)?秘書長、?會長。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費(fèi)?開支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷均?由秘書長?審查簽字?后，報(bào)執(zhí)?行會長審?批;預(yù)算?外報(bào)銷由?秘書長審?核后，報(bào)?監(jiān)事長簽?字、執(zhí)行?會長審批?。報(bào)銷必?須具有合?法的發(fā)票?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會計(jì)憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報(bào)銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報(bào)?銷。（?二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計(jì)?劃，執(zhí)行?會長、會?長審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會報(bào)?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會秘書處?工作人員?因公出差?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機(jī)的?需報(bào)請執(zhí)?行會長或?會長批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開深圳市?區(qū)為準(zhǔn)）?每人__?__元/?天，住宿?標(biāo)準(zhǔn)為每?人___?_元/天?（出差時(shí)?間以每天?____?小時(shí)計(jì)算?，超過_?___小?時(shí)計(jì)算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?用協(xié)會業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)，重?要客人按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)（?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準(zhǔn)）。?（三）?交通費(fèi)協(xié)?會工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?如需乘坐?飛機(jī)，需?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準(zhǔn)）。?（四）?日常辦公?用品費(fèi)：?辦公室負(fù)?責(zé)編制費(fèi)?用開支計(jì)?劃;報(bào)執(zhí)?行會長或?會長審批?后，由專?人負(fù)責(zé)采?購。報(bào)?銷程序：?1、實(shí)?行“先審?批，后報(bào)?銷”制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書?長審核、?執(zhí)行會長?或會長審?批后即可?報(bào)銷，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報(bào)銷。?2、報(bào)?銷的發(fā)票?必須如實(shí)?填寫：日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價(jià)?、金額等?。所有報(bào)?銷的發(fā)票?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長或?驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)?銷。以?上財(cái)務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理??，F(xiàn)金?管理制度?范本（二?）（五?）一、?銀行存款?管理相關(guān)?規(guī)定：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行國?家對單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關(guān)?規(guī)定在銀?行開立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務(wù)無?關(guān)的經(jīng)濟(jì)?活動。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領(lǐng)用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，由財(cái)?務(wù)部門核?算無誤后?，方可領(lǐng)?取支票。?（五）?財(cái)務(wù)部支?票保管者?，對領(lǐng)用?的支票建?立領(lǐng)用登?記手續(xù)，?使用__?__前，?需填寫支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（六）?支票填妥?后由印簽?保管者加?蓋印鑒，?領(lǐng)取的所?有支票，?必須填寫?清楚日期?及收款單?位全稱，?不允許遠(yuǎn)?期支票、?空頭支票?。不允許?轉(zhuǎn)讓，抵?押。不允?許簽發(fā)與?____?實(shí)際內(nèi)容?，實(shí)際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴(yán)防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟(jì)損失。?使用_?___前?，需填寫?支票領(lǐng)用?單，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋作廢?章，妥善?保管。支?票付款時(shí)?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（八?）銀行預(yù)?留印鑒的?使用實(shí)行?分管并用?制，即由?出納保管?，法人代?表和會計(jì)?私章由會?計(jì)保管，?不準(zhǔn)由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時(shí)出?差由其委?托他人代?管。因業(yè)?務(wù)需要領(lǐng)?用印鑒時(shí)?填寫公章?領(lǐng)用申請?表。（?九）每月?下旬去銀?行拿當(dāng)月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關(guān)規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財(cái)?務(wù)室保險(xiǎn)?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫?存現(xiàn)金不?得超過限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫存現(xiàn)?金的賬面?余款與實(shí)?際庫存額?相符。?（三）嚴(yán)?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項(xiàng)目支出?等都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時(shí)，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認(rèn)?。（五?）不準(zhǔn)私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時(shí)，?開具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應(yīng)于每?周五下午?下班前向?有關(guān)本研?究所領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度范?本（三）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時(shí)?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領(lǐng)取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠(yuǎn)期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?八）銀行?預(yù)留印鑒?的使用實(shí)?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會?計(jì)私章由?會計(jì)保管?，不準(zhǔn)由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時(shí)?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務(wù)需要?領(lǐng)用印鑒?時(shí)填寫“?公章領(lǐng)用?申請表”?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金。現(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度范本?（四）?（四）?為了加強(qiáng)?協(xié)會的財(cái)?務(wù)管理工?作，建立?和健全財(cái)?務(wù)制度，?堅(jiān)持量入?為出、收?支透明、?服務(wù)會員?的原則，?依據(jù)國家?相關(guān)財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?，結(jié)合本?會實(shí)際情?況，特制?定本制度?。一、?財(cái)務(wù)工作?職責(zé)和管?理（一?）協(xié)會的?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格執(zhí)行?國家《會?計(jì)法》，?以及《社?會團(tuán)體_?___財(cái)?務(wù)管理》?等有關(guān)制?度和規(guī)定?。1、?會計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)按照?會計(jì)法律?、法規(guī)和?國家統(tǒng)一?會計(jì)制度?規(guī)定和要?求進(jìn)行會?計(jì)核算，?實(shí)行會計(jì)?監(jiān)督，保?證所提供?的會計(jì)信?息合法、?真實(shí)、準(zhǔn)?確、及時(shí)?、完整。?2、會?計(jì)人員工?作調(diào)整或?離職時(shí)，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。編制?移交清冊?。列明應(yīng)?當(dāng)移交的?會計(jì)憑證?、會計(jì)賬?簿、會計(jì)?報(bào)表、印?章、現(xiàn)金?、支票簿?、___?_、文件?、其他會?計(jì)資料和?物品等內(nèi)?容。接?替人員應(yīng)?當(dāng)繼續(xù)使?用移交的?會計(jì)賬簿?，不得自?行另立新?帳，以保?持會計(jì)記?錄的連續(xù)?性。3?、出納人?員按規(guī)定?登記銀行?存款日記?賬，現(xiàn)金?日記賬和?其他貨幣?資金明細(xì)?賬，做到?日清月結(jié)?、賬款相?符。4?、根據(jù)財(cái)?務(wù)會長審?核后的收?付款憑證?，據(jù)實(shí)辦?理收付款?業(yè)務(wù)。未?經(jīng)財(cái)務(wù)會?長審核的?付款憑證?，出納員?不得擅自?支付款項(xiàng)?。5、?協(xié)會財(cái)務(wù)?人員應(yīng)按?月編制財(cái)?務(wù)報(bào)表（?收支清單?），列出?收入及支?出明細(xì)，?報(bào)告本單?位現(xiàn)金、?銀行存款?的收支和?結(jié)存情況?。每月的?財(cái)務(wù)報(bào)表?要于次月?____?日內(nèi)分別?報(bào)送秘書?長、財(cái)務(wù)?會長、會?長。6?、協(xié)會財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真保存?各種單據(jù)?，如憑證?、庫存現(xiàn)?金對賬單?、銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表及據(jù)?以入賬的?工資發(fā)放?表等，防?止由于單?據(jù)的遺失?而造成賬?實(shí)不符。?（二）?根據(jù)協(xié)會?秘書處提?交的年度?預(yù)算計(jì)劃?，負(fù)責(zé)編?制年度收?支計(jì)劃，?由會長審?核，經(jīng)理?事會通過?并執(zhí)行。?（三）?協(xié)會的日?常財(cái)物計(jì)?劃，屬于?預(yù)算內(nèi)開?支的。由?秘書長審?核、財(cái)務(wù)?會長審批?;屬于預(yù)?算外開支?的實(shí)行三?級審批制?度，（財(cái)?務(wù)會長、?常務(wù)會長?、最后向?會長報(bào)批?）。（?四）協(xié)會?的日常辦?公用品的?采購，應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)。?（五）協(xié)?會財(cái)務(wù)應(yīng)?根據(jù)年度?收支計(jì)劃?、經(jīng)營管?理以及資?金動態(tài)，?固定資產(chǎn)?等情況進(jìn)?行財(cái)務(wù)經(jīng)?營活動分?析，并將?經(jīng)營活動?分析編制?成財(cái)務(wù)報(bào)?告，分別?報(bào)送秘書?長、財(cái)務(wù)?會長、會?長。（?六）協(xié)會?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?應(yīng)收、應(yīng)?支和現(xiàn)金?的管理，?以及日常?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?等工作，?負(fù)責(zé)對會?費(fèi)拖欠款?的催繳工?作。二?、貨幣現(xiàn)?金管理?（一）現(xiàn)?金管理：?1、現(xiàn)?金管理必?須貫徹錢?、帳分管?原則，會?計(jì)人員不?得兼辦現(xiàn)?金出納工?作，出納?員不得兼?管收入、?費(fèi)用、債?權(quán)、債物?等賬簿的?登記工作?及會計(jì)稽?核和會計(jì)?檔案保管?工作;填?寫銀行結(jié)?算憑證的?有關(guān)印鑒?，應(yīng)由會?計(jì)和出納?分別保管?。2、?出納員應(yīng)?嚴(yán)格按照?____?發(fā)布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》辦理現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)。除秘?書處備用?金外，當(dāng)?日庫存現(xiàn)?金不得超?過___?_元。?3、現(xiàn)金?收入應(yīng)及?時(shí)送存銀?行，不得?坐支。?4、建立?健全現(xiàn)金?日記賬，?出納員應(yīng)?根據(jù)會計(jì)?審核簽證?的會計(jì)憑?證登記日?記賬。賬?款要日清?日結(jié)，每?日庫存現(xiàn)?金做到賬?款相符，?不得以白?條抵庫存?現(xiàn)金。?5、工作?人員因工?作需要使?用現(xiàn)金，?必須填寫?借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘?書長簽字?后，出納?員才能借?出現(xiàn)金。?6、根?據(jù)秘書處?工作需要?，實(shí)行秘?書處備用?金制度，?金額為_?___元?。作為秘?書處日常?工作需要?，由出納?員負(fù)責(zé)支?付。其報(bào)?銷程序按?照（三級?）審批制?度執(zhí)行。?如超出_?___元?，必須經(jīng)?過理事會?審議通過?預(yù)算再支?出。（?二）銀行?存款管理?1、按?照中國人?民銀行總?行發(fā)布的?《銀行結(jié)?算辦法》?辦理銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?。銀行賬?戶只辦單?位使用，?不準(zhǔn)出租?、出售、?套用或轉(zhuǎn)?讓。2?、加強(qiáng)支?票管理，?支票由出?納員保管?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空白現(xiàn)?金支票，?超過__?__元的?，均要使?用轉(zhuǎn)賬支?票。凡使?用空白支?票者，由?領(lǐng)用人填?寫借用單?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?審批后并?根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)?審批意見?，填寫使?用限額后?，方能領(lǐng)?發(fā)空白支?票。簽發(fā)?空白支票?時(shí)必須在?支票上寫?明款項(xiàng)用?途、簽發(fā)?日期、規(guī)?定限額，?領(lǐng)用人應(yīng)?在支票存?根簽名。?3、建?立健全銀?行存款日?記賬，出?納員按月?與開戶銀?行對賬，?保證帳帳?相符、賬?款相符。?4、出?納員應(yīng)于?每月初五?天內(nèi)，將?月末存款?余額報(bào)秘?書長、會?長。三?、行政經(jīng)?費(fèi)管理?（一）行?政經(jīng)費(fèi)分?兩大類。?一類為固?定資產(chǎn)行?政經(jīng)費(fèi)，?含低值易?耗品等;?二類為行?政經(jīng)費(fèi)開?支等。預(yù)?算內(nèi)經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷均由?秘書長_?___簽?字后，報(bào)?執(zhí)行會長?審批;預(yù)?算外報(bào)銷?由秘書長?審核后，?報(bào)監(jiān)事長?簽字、執(zhí)?行會長審?批。報(bào)銷?必須具有?合法的_?___或?收據(jù)。支?出必須有?依據(jù)。會?計(jì)憑證除?了