財(cái)務(wù)部部門職責(zé)及崗位職責(zé)完整

財(cái)務(wù)部部門職責(zé)及崗位職責(zé)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部部門職責(zé)及崗位職責(zé)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）部門職責(zé)服從主管領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一指揮，執(zhí)行其工作指令；制訂財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃；制訂公司財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作程序，研究、分析并提出改進(jìn)工作意見(jiàn)和建議;進(jìn)行公司日常財(cái)務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營(yíng)管理;根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)；搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；登記公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來(lái)源;認(rèn)真審核原始憑證、記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)日常處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表、申報(bào)上繳各項(xiàng)稅金;及時(shí)完成技術(shù)合同登記、減免稅備案、退稅等事項(xiàng)；及時(shí)向相關(guān)政府部門申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);及時(shí)完成財(cái)務(wù)相關(guān)資質(zhì)的年審工作；根據(jù)相關(guān)部門的需要,制作財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；參與簽訂公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同；貸款及還貸手續(xù)的辦理；參與公司各項(xiàng)資質(zhì)申請(qǐng)及年審工作中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的填寫；參與投標(biāo)工作中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的填寫;妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他任務(wù)。部門組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)部總監(jiān)財(cái)務(wù)部總監(jiān)會(huì)計(jì)出納崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說(shuō)明書崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位編號(hào)WS–CWB—001直屬上級(jí)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理所屬單位財(cái)務(wù)部工資級(jí)別直接管理人數(shù)崗位目的在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下，主持公司財(cái)務(wù)部的日常管理工作.工作職責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé),做好公司財(cái)務(wù)部門的管理工作；制訂并實(shí)施公司的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定、流程和辦法;組織財(cái)務(wù)預(yù)決算工作；審核資金使用計(jì)劃；組織會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)分析工作;組織稅務(wù)籌劃工作；審核報(bào)銷單據(jù)及各種收支、原始憑據(jù),控制各項(xiàng)費(fèi)用開支、降低費(fèi)用支出；核對(duì)往來(lái)賬款，定期清理呆賬、壞賬,及時(shí)監(jiān)控、催收應(yīng)收賬款，做到賬實(shí)相符;參與簽訂公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同；監(jiān)督指導(dǎo)部門員工的日常工作;組織完成部門員工的培訓(xùn)與培訓(xùn)效果的評(píng)價(jià)；對(duì)部門員工進(jìn)行績(jī)效管理；與公司其它部門或外部關(guān)系的溝通與協(xié)作；總結(jié)部門工作情況，向主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作.任職資格本科及以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，中級(jí)及以上職稱，CPA、ACCA等優(yōu)先；5年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。精通國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策;具備統(tǒng)計(jì)分析能力，能夠?qū)窘?jīng)營(yíng)狀況作出分析;原則性強(qiáng),職業(yè)化規(guī)范度高，具有良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，出色的人際交往能力，誠(chéng)實(shí)可靠、品行端正;具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心和學(xué)習(xí)能力、良好的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。具有員工培訓(xùn)、管理能力;抗壓能力及適應(yīng)能力強(qiáng)；能適應(yīng)短期出差。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書崗位名稱會(huì)計(jì)崗位編號(hào)WS–CWB-002直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬單位財(cái)務(wù)部工資級(jí)別直接管理人數(shù)崗位目的在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常會(huì)計(jì)工作.工作職責(zé)1.完成財(cái)務(wù)日常工作;2。編制各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；3。編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，申報(bào)上繳各項(xiàng)稅金;4。核對(duì)銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目；5。完成技術(shù)合同登記、減免稅備案、退稅等事項(xiàng)；6.向相關(guān)政府部門申報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；7。完成財(cái)務(wù)相關(guān)資質(zhì)的年審工作;8.貸款及還貸手續(xù)的辦理；9.參與公司各項(xiàng)資質(zhì)申請(qǐng)及年審工作中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的填寫；10。參與投標(biāo)工作中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的填寫；11.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料；12.完成上級(jí)安排的其他任務(wù).任職資格大專及以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè),初級(jí)及以上職稱;3年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn);掌握財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉財(cái)會(huì)、法律相關(guān)知識(shí)及國(guó)家法規(guī)；具有獨(dú)立的賬務(wù)處理能力，較好的溝通能力，熟練使用辦公軟件及財(cái)務(wù)軟件，具有高尚的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。能適應(yīng)短期出差。財(cái)務(wù)部出納崗位說(shuō)明書崗位名稱出納崗位編號(hào)WS–CWB-003直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬單位財(cái)務(wù)部工資級(jí)別直接管理人數(shù)崗位目的在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常出納工作.工作職責(zé)1。具體做好財(cái)務(wù)的日常工作;2。報(bào)銷公司日常費(fèi)用，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的付款申請(qǐng)付款;3。及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；4。每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符;5。接收各項(xiàng)銀行收付款的憑證，月末編制余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款日記賬；6。保管好現(xiàn)金、空白支票、各種票據(jù)、印鑒及各種加密盤；7。領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票、驗(yàn)舊發(fā)票，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、錄入大額發(fā)票，抄稅、清卡；8.每月編制工資表，發(fā)放工資；9。及時(shí)更新銷售合同回款信息；10.完成上級(jí)安排的其他任務(wù)。任職資格大專及以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，初級(jí)職稱;2年以上財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；掌握財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉財(cái)會(huì)、法律相關(guān)知識(shí)及國(guó)家法規(guī);具有獨(dú)立工作能力，較好的溝通能力,熟練使用辦公軟件及財(cái)務(wù)軟件，具有高尚的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；能適應(yīng)短期出差.財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)物賬，設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù);登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)賬單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到月結(jié)日清，保證帳證相符、收款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（區(qū)）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳.配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。11、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作.12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外現(xiàn)金，公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。15、公司任何人員不得出租,出借公司銀行賬戶。16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單，向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”.17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款報(bào)銷單”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報(bào)銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的收據(jù)。19、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。20、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜,對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。21、不超限額保存現(xiàn)金，不私借，挪用公款,不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其他單位，部門用支票套取現(xiàn)金。22、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定,不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定,支票使用必須按規(guī)定要素填寫.不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng).23、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款帳的對(duì)賬工作，做到賬款相符,、賬賬相符,及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成.定期不定期地接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查.24、負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范.25、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作.財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)流程財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作一、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。組織制定、完善財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績(jī)效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,審核日常費(fèi)用報(bào)銷，組織財(cái)務(wù)人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù),辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù),及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)登記.定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符.監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。審查財(cái)務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，保證按時(shí)納稅，按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定,嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理手續(xù).加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制,開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況,加強(qiáng)成本控制和管理。制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃,編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，審核好公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況,及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施.6、做好成本、會(huì)計(jì)核算和分析工作，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。審核公司的會(huì)計(jì)報(bào)表：年、季、月度各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作。認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手。財(cái)務(wù)主管工作流程文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同、報(bào)價(jià)單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督,政府文件印章正常使用，庫(kù)存。應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購(gòu)需把所有已簽合同交應(yīng)付會(huì)計(jì)——→每月10日應(yīng)付會(huì)計(jì)提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效.報(bào)價(jià)單管理-—→應(yīng)付會(huì)計(jì)收集交由財(cái)務(wù)主管-—→主管監(jiān)督報(bào)價(jià)單內(nèi)容信息完整性、信息變動(dòng)情況、存檔檢查,價(jià)格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱—-→報(bào)價(jià)單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購(gòu)主導(dǎo)-—→應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)協(xié)助及復(fù)核-—→報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)-—→應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)都需做好對(duì)賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理--→每月財(cái)務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無(wú)缺。政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應(yīng)付會(huì)計(jì)保管——→應(yīng)付會(huì)計(jì)及時(shí)更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財(cái)務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會(huì)計(jì)做好印章的正常使用-—→使用前需與財(cái)務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人(或授權(quán)委托人)完成。庫(kù)存監(jiān)管—-→每月底應(yīng)付會(huì)計(jì)需與生產(chǎn)部進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)——→盤點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)主管復(fù)核—-→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時(shí)處理。收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。日常收支審批:收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度第二章:財(cái)務(wù)管理制度"審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記賬.現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時(shí),賬錢不相符,挪用公款，虛報(bào)行為。轉(zhuǎn)賬時(shí)間:下午16:30后不安排大額（5000以上）出賬。大額付款需提前一天申請(qǐng)。資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的安全監(jiān)督，賬目日清月結(jié)，賬錢相符。應(yīng)付資金的計(jì)劃，不出現(xiàn)因付款安排不及時(shí)造成的投訴.公司罰款所得計(jì)入福利基金，用于總經(jīng)理確認(rèn)支出。負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)督管理：負(fù)責(zé)客戶賬單、貨款回收監(jiān)督。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開具，應(yīng)付賬款監(jiān)督。應(yīng)收監(jiān)督管理:財(cái)務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔.應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認(rèn)簽章回傳的對(duì)賬單1份，記賬聯(lián)收據(jù),發(fā)票簽收條.此組資料為收款的有效憑據(jù),獨(dú)立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證,不得丟失。應(yīng)收檢查：銷售開單、會(huì)計(jì)對(duì)賬,異常增減，發(fā)貨單開具要規(guī)范。貨款回收：運(yùn)費(fèi)回收據(jù)客戶合同及歷史收款進(jìn)度跟蹤運(yùn)費(fèi)回收，有因回單、異?；騼r(jià)格等因素影響對(duì)賬和運(yùn)費(fèi)回收的，及時(shí)了解情況與業(yè)務(wù)溝通,解決不了的反饋總經(jīng)理。新合作客戶嚴(yán)格按合同結(jié)算條款回收運(yùn)費(fèi)。每月10號(hào)前應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財(cái)務(wù)主管審查，檢查對(duì)賬單準(zhǔn)確性,注銀行明細(xì)賬不能出現(xiàn)有待查款。收入支出證明單:每天10點(diǎn)30前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。應(yīng)付賬款管理：據(jù)成本費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)審批，按約定時(shí)間及時(shí)安排付款，不得因支付不及時(shí)造成的供應(yīng)商投訴.結(jié)月結(jié)款時(shí)入庫(kù)單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算.應(yīng)收異常賠款：要及時(shí)向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時(shí)通知供應(yīng)商，并讓對(duì)方簽字回傳。報(bào)表管理監(jiān)督：破損表、異常費(fèi)用表、客戶利潤(rùn)分析表、薪資表、財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用成本占比、費(fèi)用成本預(yù)處復(fù)工。異常運(yùn)費(fèi)責(zé)任表：3號(hào)應(yīng)付會(huì)計(jì)制作發(fā)銷售部——→銷售部確認(rèn)后——→發(fā)生產(chǎn)部確認(rèn)后——→發(fā)財(cái)務(wù)主管--→交總經(jīng)理審閱,監(jiān)管待處理破損，登記的貨損損壞情況與責(zé)任人的定義是否相符。每月10日完成?？蛻衾麧?rùn)分析表：據(jù)已統(tǒng)計(jì)好的客戶利潤(rùn)表復(fù)核。薪資表：公司招聘各崗位人員據(jù)公司架構(gòu)圖套入，由人事部更新各城市各崗位薪資市場(chǎng)價(jià),進(jìn)行對(duì)比，有薪資差異的及時(shí)反饋部門負(fù)責(zé)人分析確認(rèn)。應(yīng)付會(huì)計(jì)工資表完成后——→上交財(cái)務(wù)主管復(fù)核-—→23日上交李總審批。損益表：復(fù)核據(jù)公司核算要求“分土建、展示用品出具的利潤(rùn)表”；費(fèi)用成本占比分析:據(jù)費(fèi)用成本占收入比例分析；資產(chǎn)負(fù)債表：分析公司負(fù)債資產(chǎn)率;費(fèi)用成本預(yù)算：據(jù)歷史數(shù)據(jù)出具次年的費(fèi)用成本數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)人員年終獎(jiǎng)與公司利潤(rùn)掛勾，年度利潤(rùn)減去未回收的應(yīng)收賬款計(jì)算。財(cái)務(wù)人員年終獎(jiǎng)與成本費(fèi)用控制掛勾。往來(lái)賬管理監(jiān)督：其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、庫(kù)存,押金單每月更新季度盤點(diǎn)。往來(lái)賬管理監(jiān)督與異常處理:據(jù)科目余額表核查：其他應(yīng)收、應(yīng)付款，預(yù)收、預(yù)付賬款，庫(kù)存。押金單每月更新季度盤點(diǎn)(公司押金單原件及租賃合同原件存應(yīng)付會(huì)計(jì)處，祥有目錄)。異常的跟蹤確認(rèn)處理。部門備用金監(jiān)管：預(yù)支崗位備用金人員請(qǐng)假、調(diào)崗、離職、春節(jié)放假時(shí)需把備用金交回財(cái)務(wù)處.稅務(wù)管理監(jiān)督：記賬申報(bào)監(jiān)督，政府文件、企業(yè)年檢、銀行年審監(jiān)督。政府文件期限延期管理。資產(chǎn)管理監(jiān)督：公司車輛，生產(chǎn)機(jī)器、生產(chǎn)用具、辦公、廚房、倉(cāng)庫(kù)用具更新、編號(hào)、使用情況與報(bào)廢補(bǔ)充管理。部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查,績(jī)效考核,培訓(xùn),人員溝通、分析,請(qǐng)假交接監(jiān)督。部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請(qǐng)假的同事做好書面交接.部門人員操作培訓(xùn):據(jù)崗位績(jī)效考核表，在每月初考核時(shí)安排培訓(xùn)。部門人員溝通:按時(shí)每月與人員開展獨(dú)立溝通1次，及時(shí)了解員工工作動(dòng)態(tài)與意向，對(duì)員工做好分析.每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄.執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊(cè)的執(zhí)行與倡導(dǎo)。周例會(huì)安排：每周三18:00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會(huì)內(nèi)容。月總結(jié):每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作計(jì)劃.財(cái)務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充?？?jī)效考核：項(xiàng)目的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充.績(jī)效互評(píng)：16日前完成主管經(jīng)理級(jí)績(jī)效互評(píng)。負(fù)責(zé)印章、政府文件管理。（十)資產(chǎn)審核1、貨幣資金審核證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部賬表—-→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證-—→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表-—→檢查不相容職務(wù)劃分情況—-→檢查貨幣資金收付憑證管理（1)庫(kù)存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬,結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余"表.會(huì)計(jì)主管人員和出納在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無(wú)溢缺。（2）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬,審查原始憑證。（3）銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄,核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額.2、存貨審核證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、采購(gòu)與銷售的合法性、分類的正確性抽查部分采購(gòu)業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查部分存貨出庫(kù)業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)-—→審查存貨管理制度——→抽查盤點(diǎn)記錄（1）材料的審查材料采購(gòu)的審查：審查訂貨合同—-→審查材料的驗(yàn)收入庫(kù)情況——→審查材料采購(gòu)成本,查看采購(gòu)成本的構(gòu)成項(xiàng)目是否正確,采購(gòu)費(fèi)用分配比例是否合理，采購(gòu)成本是否合法、正確.采購(gòu)成本的計(jì)算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購(gòu)的賬務(wù)處理（2）庫(kù)存材料審查盤點(diǎn)庫(kù)存材料，時(shí)間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日(3）材料出庫(kù)的審查對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，核查發(fā)出材料的計(jì)價(jià)，揭露弄虛作假的行為3、應(yīng)收賬款審核（1）證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗(yàn)證期末余額的合理性-—→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)4、固定資產(chǎn)審核(1）證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、折舊方法的選用及其計(jì)算的正確性。深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制—-→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告-—→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況（2）實(shí)質(zhì)性審查①固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的審查②固定資產(chǎn)增加與減少的審查③固定資產(chǎn)折舊的審查④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查(十一）收入、成本與費(fèi)用審核1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審核(1)證實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行—-→銷貨制度的執(zhí)行（2)實(shí)質(zhì)性審查①分析檢查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)趨勢(shì)——→將企業(yè)的年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與該年度計(jì)劃數(shù)對(duì)比了解計(jì)劃完成程度，與上年度相比了解其變動(dòng)趨勢(shì).②驗(yàn)證主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性——→索取產(chǎn)品出庫(kù)單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，相互核對(duì)—-→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和結(jié)算方式,確定銷售收入的實(shí)現(xiàn)③核查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查-—→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點(diǎn)抽查。審查銷售收入計(jì)算是否正確—-→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)行對(duì)比，查明收入的入賬金額是否正確.核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的截止期—-→一般可對(duì)決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)行檢查、核實(shí)，核對(duì)有關(guān)的發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無(wú)誤④銷售退回、折讓及折扣的審查銷貨退回的審查-—→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性--→退回賬務(wù)處理的正確性。折扣和折讓的審查-—→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入,進(jìn)而影響利潤(rùn)，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點(diǎn)審查。折扣和折讓的真實(shí)性—-→折扣和折讓必須經(jīng)過(guò)銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。2、產(chǎn)品成本審核(1）證實(shí)成本形成的真實(shí)性、合規(guī)性、成本會(huì)計(jì)處理的正確性、計(jì)算的正確性(2）調(diào)查了解并描述產(chǎn)品成本的內(nèi)部控制-—→審查產(chǎn)品成本計(jì)劃——→審查產(chǎn)品成本管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查成本基礎(chǔ)工作（3)實(shí)質(zhì)性審查①產(chǎn)品成本開支范圍合規(guī)性的審查②直接材料費(fèi)的審查直接材料耗用量的審查—-→直接材料計(jì)價(jià)的審查——→直接材料費(fèi)用分配的審查③直接人工費(fèi)的審查審查直接人工費(fèi)的真實(shí)性——→審查工資結(jié)算的正確性--→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費(fèi)計(jì)提及分配的正確性-—→審查直接人工費(fèi)賬務(wù)處理的正確性④制造費(fèi)用的真實(shí)性審查制造費(fèi)用的真實(shí)性—-→審查制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性——→審查制造費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性⑤輔助生產(chǎn)費(fèi)用的審查審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集-—→審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配⑥在產(chǎn)品成本的審查審查在產(chǎn)品結(jié)存量—-→審查在產(chǎn)品的計(jì)價(jià)方法⑦產(chǎn)成品成本的審查審查產(chǎn)成品數(shù)量—-→審查產(chǎn)品成本的計(jì)算3、費(fèi)用審核(1）審核目標(biāo)證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2)內(nèi)部控制了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制——→索取并審查費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)——→檢查費(fèi)用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管（3）實(shí)質(zhì)性審查分析主要費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)—-→審查費(fèi)用開支的真實(shí)性與合規(guī)性—-→核查期間費(fèi)用的截止日期——→審查費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性（十二）利潤(rùn)審核1、審核目標(biāo)證實(shí)利潤(rùn)形成的真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確2、內(nèi)部控制了解描述利潤(rùn)的內(nèi)部控制——→審查利潤(rùn)計(jì)劃——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗(yàn)會(huì)計(jì)處理程序3、實(shí)質(zhì)性審查（1）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的合規(guī)性—-→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的界限，計(jì)算方法符合規(guī)定審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售成本計(jì)價(jià)是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等.查核采用的計(jì)價(jià)方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計(jì)劃成本核算時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時(shí)是否同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異,有無(wú)為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象.②銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則——→審閱“產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬"并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對(duì)，檢查實(shí)現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時(shí)間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則,如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍。（2）其他銷售利潤(rùn)的審查①審查材料銷售收入審查材料銷售的合法性-—→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)性③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性(4）營(yíng)業(yè)外收支的審查①營(yíng)業(yè)外收入的審查審查營(yíng)業(yè)外收入的合法性——→審查營(yíng)業(yè)外收入數(shù)額的正確性-—→審