柜面作風(fēng)險(xiǎn)防控及典型案件分析

柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控及典型案件分析 1988年巴塞爾委員頒布的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列要求拉開了規(guī)范全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。國(guó)內(nèi)外各家銀行都努力按照《巴塞爾協(xié)議》的要求規(guī)范著自己的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。然而進(jìn)入90年代后，國(guó)際金融界發(fā)生了一系列由操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的銀行案件。發(fā)生時(shí)間銀行名稱操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件描述1994年美國(guó)信孚銀行寶潔以信孚銀行為向其充分揭示復(fù)雜的互換交易風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致1.57億美元損失為由起訴1995年英國(guó)巴林銀行新加坡分行交易員隱瞞報(bào)告日經(jīng)225指數(shù)期貨交易的虧損，最終損失14億美元1995年日本大和銀行紐約分行隱瞞美國(guó)國(guó)債交易虧損，損失超過11億美元1997年英國(guó)國(guó)民西敏寺銀行隱瞞衍生產(chǎn)品交易虧損，損失7700萬英鎊2002年愛爾蘭聯(lián)合銀行交易員欺詐，用虛假交易隱瞞虧損，損失7億美元2003年多米尼加國(guó)際銀行欺詐導(dǎo)致22億美元損失，約占國(guó)家GDP13%2008年法國(guó)興業(yè)銀行交易員欺詐，導(dǎo)致72億美元稅前損失銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)概述這些案件對(duì)長(zhǎng)期關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使銀行經(jīng)營(yíng)人員開始意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。2003年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法》對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出了10條原則2004年6月正式公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》不但把風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類，而且把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到了資本充足率的計(jì)算之中，從而確立了操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位。國(guó)際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直存有爭(zhēng)議廣義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，它把信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，認(rèn)為只有與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素人員因素員流失12安全性其二是在應(yīng)對(duì)外部事件或外部環(huán)境時(shí)(如政治、稅收、監(jiān)管等)因采取操作風(fēng)險(xiǎn)特征柜面操作風(fēng)險(xiǎn)特征"高頻率"是指柜面操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率高，常常是普遍存在、雖然事件頻繁發(fā)生，但單個(gè)事件風(fēng)險(xiǎn)損失的概率較小，具有風(fēng)險(xiǎn)"點(diǎn)概率"為零的特征。從損失事件數(shù)量和損失兩個(gè)維度看，損失較小的銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)概述雖然單個(gè)事件風(fēng)險(xiǎn)損失的概率較小，但當(dāng)業(yè)務(wù)流程上連續(xù)出現(xiàn)違規(guī)和失誤時(shí)，發(fā)案的概率即成倍上升，而且這種發(fā)案還具有隨機(jī)性、突發(fā)性和不易預(yù)計(jì)等特點(diǎn)，所以一旦發(fā)生，往往帶來巨額損失，危害很大。因此，對(duì)于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處貉應(yīng)及時(shí)、果斷、有力，切不可,盡管從風(fēng)險(xiǎn)類型來看，外部欺詐的數(shù)目比較多，但由于內(nèi)部流程管最難控制、波及范圍最廣、危害程度最大的工作區(qū)域。在商業(yè)銀行案件以及客戶帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失。實(shí)踐證明，銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的失控已經(jīng)給銀行的管理、效益以及聲譽(yù)帶來了巨大的負(fù)面影響，柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制己經(jīng)成為銀行柜面營(yíng)運(yùn)管理的核心內(nèi)容。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于規(guī)章制度而造成的。如：管理層執(zhí)行制度意識(shí)淡漠，對(duì)違規(guī)、越權(quán)、逆法分子輕易突破銀行管控防線。近年來，案件發(fā)案情況嚴(yán)重，每年均在7000起以上，涉案金額數(shù)百億元。2“合規(guī)”是法律規(guī)范的強(qiáng)行性規(guī)定，是“高壓線”,否則將23344①以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守。案件防控必須讓員工形成合規(guī)自覺，知道“哪些能做",更要知道"哪些不能做”。②以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立正確的職業(yè)道德觀念。案件防控必須防范道德風(fēng)險(xiǎn)，從源頭抓起，關(guān)口前移。③以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立正確的合規(guī)理念。關(guān)鍵要端正員工的合規(guī)態(tài)度，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，形成員工的合規(guī)習(xí)慣。①防范風(fēng)險(xiǎn)的核心是“合規(guī)”。汲取“十案九違規(guī)”的教育，以②做好合規(guī)的關(guān)鍵是“守規(guī)”。目前的主要問題，不單單是缺少“規(guī)”,③執(zhí)行制度的前提是"知規(guī)"。老的制度不斷更新，新的制度不斷出臺(tái)。③合規(guī)文化建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)防范不能依靠"運(yùn)動(dòng)式"的檢查和"突擊式"的活動(dòng)，要做到常態(tài)化、持久性，必須合規(guī)的"四個(gè)誤區(qū)"合規(guī)“礙手礙腳”,制約業(yè)務(wù)發(fā)展正確認(rèn)識(shí)二：正確的做法要學(xué)習(xí)，違規(guī)的捷徑要放棄。凡是"禁止性規(guī)定",就要嚴(yán)格遵守，認(rèn)真執(zhí)行。不能以改革的幌子去踏雷區(qū)，不能合規(guī)的"四個(gè)誤區(qū)"合規(guī)“繁文縟節(jié)”,降低工作效率錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)一：合規(guī)會(huì)助長(zhǎng)"多做多錯(cuò)、少做少錯(cuò)、不做不錯(cuò)"的消極態(tài)度錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)三：合規(guī)是創(chuàng)新的“最大克星",違規(guī)是創(chuàng)新的“主要形式”銀行運(yùn)營(yíng)合規(guī)管理合規(guī)的"四個(gè)誤區(qū)"合規(guī)“增加成本”,影響經(jīng)營(yíng)效益利潤(rùn)合規(guī)的"四個(gè)誤區(qū)"合規(guī)“重在結(jié)果”,其他可有可無規(guī)的，在方法上可以“靈活一點(diǎn)”,在過程里可以"寬松一點(diǎn)",在執(zhí)行上可以“彈性一點(diǎn)”。要防止“突擊創(chuàng)建”,一時(shí)光鮮；在授權(quán)審批、業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，防寧波銀行上海分行客戶資金被詐騙案寧波銀行上海分行客戶資金被詐騙案當(dāng)時(shí)因缺少法人授權(quán)書而無法辦理開戶，柜面人員對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證等原件進(jìn)行了復(fù)印，復(fù)印件留存銀行。此時(shí)客戶經(jīng)理將該企業(yè)人員調(diào)離柜面，并從開戶柜員借出全部開戶資料。隨后客戶經(jīng)理將整套資料交給犯罪嫌疑人B。犯罪嫌疑人B利用企業(yè)預(yù)留印鑒卡偽造了企業(yè)公章、法人章等印鑒。寧波銀行上海分行客戶資金被詐騙案寧波銀行上海分行客戶資金被詐騙案柜員未按制度要求辦理單位結(jié)算賬戶的開立，在授權(quán)書與實(shí)際柜員違規(guī)將開戶資料給他人借閱。未嚴(yán)格執(zhí)行熱線查證?？蛻艋貓?zhí)資料和重要物品未交給有權(quán)人本人。缺乏合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。1、開戶資料真?zhèn)螌徍?。開戶時(shí)，必須要求客戶提交開戶資料的原件，開戶資料必須在有效期內(nèi)。同時(shí)檢測(cè)開戶資料真?zhèn)?，登錄相關(guān)網(wǎng)站、系統(tǒng)查詢、比對(duì)文件信息，確?？蛻籼峤坏拈_戶資料真實(shí)、合規(guī)、有效。2、復(fù)印件與原件一致性審核。必須要求客戶在我行留存的開戶資料復(fù)印件上加蓋公章，開戶資料復(fù)印件必須為我行人員親自復(fù)印或親見復(fù)印，然后審核留存的復(fù)印件與原件的一致性。3、印章一致性審核。復(fù)印件與原件審核無誤后，將開戶申請(qǐng)書、印鑒卡和所有開戶資料復(fù)印件上加蓋的公章進(jìn)行折角驗(yàn)印，保證所有加蓋印章一致(二)開戶意愿真實(shí)性核實(shí)1.授權(quán)書的審核。辦理開戶手續(xù)的人員必須是企業(yè)法人或授權(quán)人。授權(quán)人辦理開戶的，授權(quán)書必須填寫完整，授權(quán)事項(xiàng)清楚、準(zhǔn)確，符合法律規(guī)定并由授權(quán)人簽字、加蓋單位公章，開戶日期應(yīng)在授權(quán)書有效期內(nèi)。2.大額支付查證聯(lián)系人的審核。單位需指定兩名以上主管作為大額支付查證聯(lián)系人，大額支付查證聯(lián)系人之一須為該單位法人或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查證人需聯(lián)網(wǎng)核查并3.電話核實(shí)。經(jīng)辦人員辦理單位結(jié)算賬戶開立時(shí)，必須親自與單位法人或單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行電話核實(shí)。核實(shí)前，需采取詢問對(duì)方法人基本身份信息或企業(yè)基本信息的方式確認(rèn)對(duì)方真實(shí)身份。核實(shí)時(shí)具體內(nèi)容應(yīng)包括開戶意愿的真實(shí)性、授權(quán)內(nèi)容的真實(shí)性和大額支付查證聯(lián)系人的真實(shí)性，以及是否開辦網(wǎng)銀、是否現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留印鑒、對(duì)賬地址是否與注冊(cè)地址一致等。(三)開戶資料收集(四)預(yù)留印鑒審核1、在我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)預(yù)留印鑒。要求辦理開戶單位有權(quán)人在網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控下以及操作人員視線范圍內(nèi)，在空白印鑒卡正面預(yù)留單位印鑒，背面加蓋單位公章和法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)個(gè)人名章。2、上門辦理預(yù)留印鑒。上門辦理預(yù)留印鑒必須由柜面人員(不允許客戶經(jīng)理辦理)上門面簽，必須審核企業(yè)有權(quán)人的身份證件。上門經(jīng)辦人員應(yīng)與客戶單位有權(quán)人共同持印鑒卡拍照。3、印鑒卡片上的公章與開戶資料公章一致性審核。要對(duì)客戶提交開戶申請(qǐng)書、開戶資料、其他簽約申請(qǐng)書等加蓋的公章與客戶印鑒卡背面的公章進(jìn)行印鑒一致性核對(duì)。(五)客戶回執(zhí)資料交接(六)購(gòu)買重空憑證(七)開戶資料保管(八)資金匯劃(九)開戶后審核對(duì)象(要素)分析-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)資格準(zhǔn)入業(yè)務(wù)權(quán)限崗位設(shè)置強(qiáng)制休假職業(yè)道德績(jī)效考核離崗檢查專業(yè)能力-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)現(xiàn)金印章憑證印鑒卡密押鑰匙柜員卡憑證：印制領(lǐng)用保管出售作廢傳遞等印章：刻制領(lǐng)用保管使用交接銷毀支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)業(yè)務(wù)橫向的處理過程(關(guān)鍵節(jié)點(diǎn))-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)一、嚴(yán)把開戶關(guān)客戶申請(qǐng)開立賬戶，必須提交真實(shí)有效的合法人員認(rèn)真審查，由有權(quán)人簽批。要對(duì)客戶提交資料的真實(shí)性、意愿的真實(shí)性、住址、電話等進(jìn)行認(rèn)真-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)等),審查憑證領(lǐng)用單有效性。憑證保管/使用：實(shí)物盤點(diǎn)、檢查、銷號(hào)控制。-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)票據(jù)憑證本身真?zhèn)蔚膶彶椋豪脤Ｓ霉ぞ?，采取觸摸、查看、光照、對(duì)比等方法，認(rèn)真鑒別紙質(zhì)、各防偽標(biāo)志(水印、紋印、油墨等)、字跡等。憑證要素的審查：尤其是簽章重點(diǎn)是款項(xiàng)收付、出/退票、貼現(xiàn)/回購(gòu)等環(huán)節(jié)-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)四、嚴(yán)把業(yè)務(wù)確認(rèn)關(guān)基本方法：查詢、查復(fù)、熱線查證、復(fù)核授權(quán)主要形式：業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢查復(fù)、電話聯(lián)系確認(rèn)、實(shí)地查詢、授權(quán)審核-支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)嚴(yán)格按業(yè)務(wù)