財(cái)務(wù)信息化管理制度

財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理制度目錄：第壹章總則3第二章崗位分工及崗位職責(zé)4第三章權(quán)限管理6第四章操作管理7第五章系統(tǒng)維護(hù)10第六章信息化檔案管理11第七章電腦及機(jī)房管理12第八章附則12第_章總則第一條目的、意義為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)工作的管理，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的正常、安全、高效運(yùn)行，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、及時(shí)性、保密性和安全性，促進(jìn)集團(tuán)管理信息化工作持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，以及集團(tuán)《會(huì)計(jì)核算管理辦法》、《財(cái)務(wù)集中管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本制度。第一條適用范圍集團(tuán)本部及所屬房地產(chǎn)公司、物業(yè)公司以及其他產(chǎn)業(yè)公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理均適用本制度。第二條分級(jí)管理原則集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)采取集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心統(tǒng)壹領(lǐng)導(dǎo)、各所屬公司財(cái)務(wù)部分級(jí)管理的原則進(jìn)行管理。集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)采取由集團(tuán)統(tǒng)籌管理的原則進(jìn)行。集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心是財(cái)務(wù)信息化工作的主管部門，各所屬公司財(cái)務(wù)信息化工作必須財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，依據(jù)本規(guī)定開展財(cái)務(wù)信息化工作集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是集團(tuán)管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分，各所屬公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人是各公司財(cái)務(wù)信息化工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)工作。第一章崗位分工及崗位職責(zé)第一章崗位分工及崗位職責(zé)第三條崗位設(shè)置的基本原則按照授權(quán)和執(zhí)行分離、記錄和審核分離、備份和保管分離等內(nèi)部牽制制度的要求，本著規(guī)范、安全、高效、保密的原則設(shè)置崗位。第四條實(shí)施財(cái)務(wù)信息化后，從財(cái)務(wù)信息化角度，會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置基本如下：財(cái)務(wù)信息化主管；數(shù)據(jù)錄入操作人員；審核記帳人員；檔案管理人員；維護(hù)人員；信息化審查人員；數(shù)據(jù)分析人員。第五條根據(jù)第六條之基本崗位設(shè)置，于人員安排上可壹人壹崗、壹人多崗、多人壹崗，能夠根據(jù)具體情況具體的分類合且，但必須符合內(nèi)部牽制制度。第六條財(cái)務(wù)信息化主管，由集團(tuán)會(huì)計(jì)核算主管及之上職位的人員兼任，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，以及關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)信息化組織管理的經(jīng)驗(yàn)達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)水平，負(fù)責(zé)以下工作：財(cái)務(wù)信息化整體工作的安排及管理；根據(jù)信息化崗位人員的分工進(jìn)行操作權(quán)限分配；組織有關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化的初始化工作；負(fù)責(zé)組織對(duì)會(huì)計(jì)軟件的升級(jí)和二次開發(fā)；配合集團(tuán)信息化辦公室進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口設(shè)計(jì)和開發(fā)；負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)信息化崗位人員的培訓(xùn)及考核工作；負(fù)責(zé)組織有關(guān)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)工作；負(fù)責(zé)對(duì)各財(cái)務(wù)信息化崗位人員財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作的監(jiān)督和管理工作；根據(jù)財(cái)務(wù)信息化不同階段的需要，提出會(huì)計(jì)核算流程和有關(guān)業(yè)務(wù)流程調(diào)整的要求，且組織實(shí)施；負(fù)責(zé)處理所有財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)問(wèn)題，且對(duì)本單位財(cái)務(wù)信息化的壹切工作負(fù)全部責(zé)任。第七條數(shù)據(jù)錄入操作人員，壹般由電腦操作較熟練和具有會(huì)計(jì)知識(shí)的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：記帳憑證的錄入工作；固定資產(chǎn)的錄入工作；對(duì)錄入數(shù)據(jù)和錄入前的手工數(shù)據(jù)的核對(duì)工作；對(duì)不合法、不合規(guī)憑證、數(shù)據(jù)的審核工作；輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表等工作；向關(guān)聯(lián)部門準(zhǔn)備傳輸數(shù)據(jù)，進(jìn)行部門會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作；對(duì)所發(fā)生的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)、憑證進(jìn)行修改。第八條審核記帳人員，壹般由會(huì)計(jì)主管或其指定的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：對(duì)原始單據(jù)（數(shù)據(jù)）的審核工作；對(duì)記帳憑證及其他輸入電腦的數(shù)據(jù)的審核工作；對(duì)輸出的帳、證、表的審核工作。第九條檔案管理人員，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人擔(dān)任或由他人兼任，負(fù)責(zé)如下工作:

各種會(huì)計(jì)檔案的收集工作；各種會(huì)計(jì)檔案的分類整理保管工作；借閱會(huì)計(jì)檔案審批手續(xù)等的檢查工作；歸仍會(huì)計(jì)檔案的檢查工作；存儲(chǔ)于非紙介質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案的定期檢查和復(fù)制工作。第十條維護(hù)人員，壹般由熟悉電腦軟、硬件的財(cái)務(wù)人員或信息化辦公室的電腦人員擔(dān)任，要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)，負(fù)責(zé)如下工作：硬件、軟件的安裝調(diào)試工作；硬件系統(tǒng)的定期檢修工作；硬件、軟件的日常維護(hù)及擴(kuò)展、升級(jí)工作；會(huì)計(jì)軟件的二次開發(fā)工作；幫助財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)輸、接收、管理機(jī)內(nèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的工作；第十一條 信息化審查人員，由集團(tuán)會(huì)計(jì)核算主管或會(huì)計(jì)稽核人員兼任，或由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行；防止利用計(jì)算機(jī)舞弊；對(duì)特定業(yè)務(wù)的審查；負(fù)責(zé)監(jiān)督是否及時(shí)正確的通過(guò)會(huì)計(jì)軟件處理業(yè)務(wù)。第十二條 數(shù)據(jù)分析人員，由會(huì)計(jì)主管或指定的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)收取各項(xiàng)目公司報(bào)表，且進(jìn)行匯總合且；負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)分析、管理、查詢等工作。第三童權(quán)限第三童權(quán)限￡第十三條財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌握或經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書面授權(quán)后由財(cái)務(wù)信息化主管掌握。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限根據(jù)不同的應(yīng)用模式包括但不限于數(shù)據(jù)庫(kù)管理員、各賬套系統(tǒng)管理員、域管理員。第十四條財(cái)務(wù)信息化主管負(fù)責(zé)對(duì)所有信息化用戶的權(quán)限進(jìn)行管理，包括權(quán)限范圍的設(shè)置、權(quán)限的分配、權(quán)限的收發(fā)等。第十五條新增系統(tǒng)使用人員，由使用人員提出書面申請(qǐng)，包括姓名、單位、賬套、使用原因、啟用時(shí)間、停用時(shí)間，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交給集團(tuán)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交由財(cái)務(wù)信息化主管進(jìn)行授權(quán)。第十六條未經(jīng)授權(quán)的人員，壹律不得進(jìn)入財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，由財(cái)務(wù)信息化主管授權(quán)的人員亦只能于所給定的權(quán)限內(nèi)使用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，不得越權(quán)行事。第十七條經(jīng)授權(quán)使用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須以自己的姓名（中文）和口令注冊(cè)登錄進(jìn)入系統(tǒng)，不得以英語(yǔ)字母或漢語(yǔ)拼音或阿拉伯?dāng)?shù)字等非本人中文名字注冊(cè)登錄。第十八條經(jīng)授權(quán)使用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須嚴(yán)格按照操作說(shuō)明書的規(guī)定進(jìn)行操作。第十九條經(jīng)授權(quán)使用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須保證其"口令"（密碼）不為他人知曉，且定期或不定期修改本人之"口令"。第二十條經(jīng)授權(quán)的使用財(cái)務(wù)信息化的人員，不得用本人的"口令"進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作（由于維護(hù)工作的需要由財(cái)務(wù)信息化主管進(jìn)行操作且且本人也于現(xiàn)場(chǎng)的情況除外'第二十一條經(jīng)授權(quán)使用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，于離開工作站前，必須逐級(jí)退出財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，不允許于沒(méi)有退出財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的情況下離開工作站，亦不得由他

人照管本人正于使用的工作站。第二十二條當(dāng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)使用人員調(diào)動(dòng)工作崗位時(shí)，調(diào)動(dòng)人員應(yīng)立即提出變更權(quán)限的書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交給集團(tuán)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后授權(quán)財(cái)務(wù)信息化主管更改其操作權(quán)限；第二十三條調(diào)離財(cái)務(wù)信息化工作崗位的，調(diào)離人員必須立即提出用戶禁用的書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交給集團(tuán)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交由財(cái)務(wù)信息化主管禁用其操作權(quán)限；如因本人原因未提出申請(qǐng)的，視同交接手續(xù)不完備。第二十四條未經(jīng)財(cái)務(wù)信息化主管許可，任何人員不得對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行修改、刪除等操作。第四章操作第四章操作第二十五條初始化工作管理：初始化工作應(yīng)由財(cái)務(wù)信息化主管統(tǒng)壹按照公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，安排整個(gè)系統(tǒng)的初始化工作，包括：系統(tǒng)設(shè)置：各子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置；基礎(chǔ)資料的設(shè)置及修改：包括科目、核算項(xiàng)目、幣別、憑證類型及其他有關(guān)參數(shù)的設(shè)定；用戶設(shè)置：權(quán)限分配、"口令"及姓名的錄入、設(shè)定；初始數(shù)據(jù)的裝入：包括科目初始化余額、固定資產(chǎn)初始化卡片等初始數(shù)據(jù)的裝入；自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄的設(shè)定；報(bào)表種類、格式、權(quán)限分配及運(yùn)算公式的定義；反初始化只能由財(cái)務(wù)信息化主管完成，其他人員未經(jīng)授權(quán)禁止反始化；賬套的初始化設(shè)置應(yīng)遵守集團(tuán)統(tǒng)壹規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱和會(huì)計(jì)科目代碼，需設(shè)立核算項(xiàng)目的應(yīng)按集團(tuán)規(guī)定設(shè)置。新建賬套必須于核算項(xiàng)目明細(xì)余額、會(huì)計(jì)科目明細(xì)余額、會(huì)計(jì)科目匯總余額和手工賬簿或原賬套核對(duì)相符后方可啟用。第二十六條憑證操作管理：憑證操作管理包括錄入、審核及修改的管理，具體規(guī)定包括：（壹）憑證錄入：任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入。憑證錄入必須以原始憑證為依據(jù)，做到入帳有據(jù)；禁止將不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)合且反映于壹張憑證中；當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)；（二）憑證審核：記帳憑證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳簿，復(fù)核人員必須于屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同壹張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同壹個(gè)人；憑證審核必須逐張逐項(xiàng)審核，不允許使用"壹次全部審核"的方法操作，取消審核必須由該憑證的審核人員本人進(jìn)行操作；當(dāng)天錄入的憑證，應(yīng)當(dāng)天審核完畢；記帳憑證于記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒(méi)有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。（三）憑證修改：做錯(cuò)的憑證，于審核前可直接修改；于審核后應(yīng)先由審核人員取消審核，之后方可進(jìn)行修改；已結(jié)帳的憑證，不能修改，當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，只能用紅字沖銷，同時(shí)補(bǔ)進(jìn)正確的憑證。填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)于斷號(hào)后的每壹張憑證上注明間斷的編號(hào)，且于打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因且簽字蓋章。第二十七條記帳、結(jié)帳管理：每月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益必須使用系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，禁止手工結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目余額為零。每月末，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)結(jié)帳，結(jié)帳順序應(yīng)先將各子系統(tǒng)結(jié)帳，最后總帳結(jié)帳；結(jié)帳時(shí)，應(yīng)保證當(dāng)月所有憑證已全部錄入且已全部過(guò)帳；各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須要和總賬數(shù)據(jù)壹致。打印出的記帳憑證應(yīng)和原始憑證壹起裝訂成冊(cè)，有關(guān)帳頁(yè)亦裝訂成冊(cè)，且加蓋記帳人員和審核人員的簽章。第二十八條固定資產(chǎn)的管理：固定資產(chǎn)卡片必須按照公司的固定資產(chǎn)管理制度錄入數(shù)據(jù)；錄入卡片后應(yīng)立即于總帳增加壹張?jiān)摴P業(yè)務(wù)的憑證；期末應(yīng)采用自動(dòng)計(jì)提折舊且生成憑證；期末必須進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳后，才能結(jié)帳。第二十九條現(xiàn)金日記賬的管理：此處現(xiàn)金是指現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金；現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須及時(shí)地逐筆錄入，當(dāng)天數(shù)據(jù)必須當(dāng)天錄入完畢，每天現(xiàn)金日記賬余額必須和總賬現(xiàn)金余額壹致。第三十條報(bào)表的管理：每月結(jié)帳后，應(yīng)立即編制公司規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表及本單位所需要的管理分析報(bào)表；報(bào)表的格式和公式由集團(tuán)安排專人統(tǒng)壹設(shè)置，未經(jīng)授權(quán)不得更改報(bào)表格式及公式；于有公式的情況下，報(bào)表的生成必須采用電腦自動(dòng)計(jì)算的方式；無(wú)公式和特殊情況能夠手工輸入，但必須保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；每月按公司規(guī)定的時(shí)間和上報(bào)方式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心；第三十一條子系統(tǒng)或新功能的擴(kuò)充應(yīng)用管理：首次應(yīng)用新的子系統(tǒng)或新功能時(shí)必須手工且行二個(gè)月之上；所有子系統(tǒng)的初始化工作均由財(cái)務(wù)信息化主管主管組織完成；第三十二條數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)的管理：每月結(jié)帳后，數(shù)據(jù)維修員應(yīng)對(duì)本月數(shù)據(jù)用光盤或磁帶或其他硬盤等進(jìn)行備份且存放于不同地點(diǎn)予以保存；月服務(wù)器內(nèi)數(shù)據(jù)發(fā)生丟失、損壞等情況時(shí)，應(yīng)立即方案集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)信息化主管組織維護(hù)人員和數(shù)據(jù)錄入操作人員將以前數(shù)據(jù)逐次恢復(fù)到數(shù)據(jù)服務(wù)器且將本月數(shù)據(jù)從臨時(shí)備份文件恢復(fù)到最新狀態(tài)，之夕卜所缺數(shù)據(jù)（損壞當(dāng)天）應(yīng)重新錄入，且對(duì)恢復(fù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、驗(yàn)證；每季末應(yīng)對(duì)系統(tǒng)和操作日志進(jìn)行備份。第五章 系統(tǒng)維護(hù)第三十三條系統(tǒng)維護(hù)分類及涵義:日常維護(hù)：指為使系統(tǒng)安全正常運(yùn)行而需要進(jìn)行的維護(hù)；異常情況維護(hù)：指因系統(tǒng)產(chǎn)生突發(fā)性錯(cuò)誤而需要進(jìn)行的維護(hù)；擴(kuò)充性維護(hù)：指為適應(yīng)環(huán)境變化而需要進(jìn)行的維護(hù)。第三十四條系統(tǒng)維護(hù)的內(nèi)容：日常維護(hù)的主要內(nèi)容：A、 硬件系統(tǒng)的定期維修；B、 軟件系統(tǒng)的防病毒等監(jiān)控；C、 定期的硬盤空間整理；D、 定期數(shù)據(jù)備份。異常情況維護(hù)的主要內(nèi)容：A、 斷電、不正確操作等造成的數(shù)據(jù)混亂、丟失等；B、 歷史數(shù)據(jù)的損壞，帳、表等發(fā)生錯(cuò)誤等；C、硬件系統(tǒng)的故障；。、其他造成系統(tǒng)不能正常運(yùn)行的突發(fā)情況。擴(kuò)充性維護(hù)的主要內(nèi)容：A、 會(huì)計(jì)科目、記帳憑證類型、報(bào)表格式等發(fā)生變化需進(jìn)行的數(shù)據(jù)修改等維護(hù)；B、 核算業(yè)務(wù)的發(fā)展，使原系統(tǒng)不能適應(yīng)這壹要求而做的軟件系統(tǒng)的適應(yīng)性修改；C、 為滿足業(yè)務(wù)的發(fā)展和軟件系統(tǒng)修改的需要而對(duì)硬件系統(tǒng)進(jìn)行的升級(jí)；D、 對(duì)原系統(tǒng)于使用的范圍、功能、要求等提出更高的要求而需進(jìn)行的軟

件系統(tǒng)、硬件環(huán)境的更高層次的擴(kuò)展變動(dòng)。維護(hù)人員應(yīng)對(duì)其所做的維護(hù)負(fù)責(zé)，特殊情況可和軟件公司人員聯(lián)合進(jìn)行維護(hù)，且對(duì)所涉及到的有關(guān)信息負(fù)有保密的義務(wù)。第二條系統(tǒng)維護(hù)的程序除日常維護(hù)外，其他形式的維護(hù)行為均應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由使用人員（財(cái)務(wù)人員）提出維護(hù)申請(qǐng)，書面列明所要維護(hù)的項(xiàng)目（內(nèi)容\理由及維護(hù)后所要達(dá)到的目標(biāo)等；由財(cái)務(wù)信息化主管進(jìn)行審查后，報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，書面授權(quán)有關(guān)維護(hù)人員進(jìn)行維護(hù)；維護(hù)人員維護(hù)完成后應(yīng)和維護(hù)申請(qǐng)人員壹起對(duì)維護(hù)過(guò)的項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試，且進(jìn)行必要的修正，至達(dá)到要求為止；維護(hù)人員確認(rèn)無(wú)法達(dá)到維護(hù)目的，應(yīng)注明理由及有關(guān)合理的建議，交財(cái)務(wù)信息化主管審查且存檔備查；維護(hù)人員于維護(hù)過(guò)程中，應(yīng)作詳細(xì)記錄，且對(duì)修改前和修改后的數(shù)據(jù)、源程序、文檔進(jìn)行記錄備份以備查詢；維護(hù)人員不得對(duì)未經(jīng)授權(quán)的事項(xiàng)進(jìn)行修改。第六章信息化檔案管理第六章信息化檔案管理第三十五條財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的涵義：財(cái)務(wù)信息化檔案指存儲(chǔ)于計(jì)算機(jī)、磁盤、光盤、打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應(yīng)用方案、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)；

第三十六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的光盤（源程序）應(yīng)做為會(huì)計(jì)檔案保管，嚴(yán)禁于未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人的許可下外借和拷貝。第三十七條財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。重要數(shù)據(jù)是指對(duì)公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。第三十/八條對(duì)財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放于倆個(gè)不同的地點(diǎn)。第三十九條采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。第四十條財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔