第6章 固定資產(chǎn)

用友財(cái)務(wù)軟件實(shí)用教程

用友ERP861版

第6章固定資產(chǎn)管理

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

掌握建立固定資產(chǎn)賬套，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置及錄入原始卡片的方法；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的處理方法，計(jì)提折舊和制單的方法。了解對(duì)賬、結(jié)賬及賬表查詢的方法

。

第6章固定資產(chǎn)管理6.1固定資產(chǎn)管理概述6.2固定資產(chǎn)管理初始設(shè)置

6.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)

處理6.4固定資產(chǎn)月末處理

6.5數(shù)據(jù)維護(hù)

第6章固定資產(chǎn)管理6.1固定資產(chǎn)管理概述

6.1.1固定資產(chǎn)管理的主要功能

1．固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置

2．固定資產(chǎn)卡片管理

3．固定資產(chǎn)折舊管理

4.固定資產(chǎn)月末對(duì)賬與結(jié)賬

5.固定資產(chǎn)賬表查詢第6章固定資產(chǎn)管理6.1.2固定資產(chǎn)管理與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，資產(chǎn)的增加、減少以及原值和累計(jì)折舊的調(diào)整、折舊計(jì)提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳遞到總賬系統(tǒng)，同時(shí)通過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡，并可以查詢憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本管理系統(tǒng)提供折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)。UFO報(bào)表系統(tǒng)可以通過使用相應(yīng)的函數(shù)從固定資產(chǎn)系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。第6章固定資產(chǎn)管理6.1.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程

不同性質(zhì)的企業(yè)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理方法不同。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供了企業(yè)單位應(yīng)用方案和行政事業(yè)單位應(yīng)用方案兩種選擇。行政事業(yè)單位應(yīng)用方案與企業(yè)單位應(yīng)用方案的差別在于行政事業(yè)單位整個(gè)賬套不提折舊。從操作流程來(lái)看，所有與折舊有關(guān)的操作環(huán)節(jié)在行政事業(yè)單位操作流程中均不體現(xiàn)。工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理【做中學(xué)】任務(wù)1：建立固定資產(chǎn)賬套

6.2.1建立固定資產(chǎn)子賬套

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)2：查看并修改固定資產(chǎn)選項(xiàng)

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)3：設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)4：設(shè)置固定資產(chǎn)類別

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)5：設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式及對(duì)應(yīng)科目

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)5：查看固定資產(chǎn)使用狀況設(shè)置

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)6：查看已設(shè)置的折舊方法

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.2基礎(chǔ)設(shè)置

【做中學(xué)】任務(wù)7：增加卡片項(xiàng)目

工資管理6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理6.2.3原始卡片錄入

【做中學(xué)】任務(wù)8：錄入原始卡片

工資管理6.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理第6章固定資產(chǎn)管理6.3.1固定資產(chǎn)卡片管理

【做中學(xué)】任務(wù)9

：查詢固定資產(chǎn)

工資管理6.3固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理第6章固定資產(chǎn)管理6.3.2固定資產(chǎn)增減管理

【做中學(xué)】任務(wù)10

：增加固定資產(chǎn)

工資管理6.3固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理第6章固定資產(chǎn)管理

6.3.3

固定資產(chǎn)變動(dòng)管理資產(chǎn)在使用過程中，可能會(huì)調(diào)整卡片上的某些項(xiàng)目，這種變動(dòng)要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動(dòng)單”。資產(chǎn)的變動(dòng)包括：原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其他項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目等的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。

工資管理6.3固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理第6章固定資產(chǎn)管理

6.3.4固定資產(chǎn)評(píng)估管理固定資產(chǎn)評(píng)估管理的功能主要包括：1.將評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入到系統(tǒng)。2.根據(jù)國(guó)家要求手工錄入評(píng)估結(jié)果或根據(jù)定義的評(píng)估公式生成評(píng)估結(jié)果。3.對(duì)評(píng)估單的管理。

工資管理6.4固定資產(chǎn)期末處理第6章固定資產(chǎn)管理6.4.1折舊處理

【做中學(xué)】任務(wù)16：計(jì)提固定資產(chǎn)折舊

工資管理【知識(shí)要點(diǎn)】

計(jì)提折舊時(shí)注意：1.在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。2.計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允結(jié)賬。

第6章固定資產(chǎn)管理工資管理【知識(shí)要點(diǎn)】

計(jì)提折舊時(shí)注意：3.若自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動(dòng)中止計(jì)提。4.資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定分配到明細(xì)部門，不同的單位處理可能不同，5.因此要在計(jì)提折舊后，分配折舊費(fèi)用時(shí)做選擇。第6章固定資產(chǎn)管理工資管理6.4固定資產(chǎn)期末處理第6章固定資產(chǎn)管理6.4.2制單、對(duì)賬與結(jié)賬處理

【做中學(xué)】任務(wù)17：制單處理

工資管理【知識(shí)要點(diǎn)】

制單處理舊時(shí)注意：1.通過固定資產(chǎn)系統(tǒng)制作的憑證，必須保證借方、貸方的合計(jì)數(shù)與原始單據(jù)的數(shù)值相等。2.如果在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)立即制單，摘要根據(jù)業(yè)務(wù)情況自動(dòng)填入；如果使用批量制單方式，則摘要為空，需要手工錄入。3.若在【選項(xiàng)】按鈕中選中了“執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度”，且“增加方式”中選中了“列支科目”，則新增資產(chǎn)生成憑證時(shí)產(chǎn)生四條分錄，代入增加方式中所設(shè)置的對(duì)應(yīng)入賬科目及列支科目。第6章固定資產(chǎn)管理工資管理6.4固定資產(chǎn)期末處理第6章固定資產(chǎn)管理6.4.3賬表管理1.分析表2.統(tǒng)計(jì)表3.賬簿4.折舊表5.自定義報(bào)表

工資管理6.5固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)維護(hù)

第6章固定資產(chǎn)管理6.5.1數(shù)據(jù)接口管理

6.5.2重新初始化賬套

第6章固定資產(chǎn)管理復(fù)習(xí)思考題1.系統(tǒng)中提