2023年相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查方案

2023年相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查方案為進(jìn)一步加強(qiáng)各單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，根據(jù)集團(tuán)公司2023年度財(cái)務(wù)檢查工作安排，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部擬于近期組織開展相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查。具體檢查方案如下：一、檢查范圍集團(tuán)公司以及所屬直接投資的控股企業(yè)。二、檢查內(nèi)容1.銀行賬戶資金專項(xiàng)檢查各單位從銀行打印銀行賬戶清單，并通過銀行函證、現(xiàn)場(chǎng)打印對(duì)賬單等方式，重點(diǎn)對(duì)2022年9月-2023年8月銀行賬戶余額、企業(yè)銀行賬面余額以及每月累計(jì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)檢查。同時(shí)，隨機(jī)抽取2-3個(gè)月的銀行對(duì)賬單和企業(yè)銀行明細(xì)賬進(jìn)行逐筆核對(duì)。2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查“回頭看”針對(duì)2023年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查中在保險(xiǎn)柜、銀行賬戶、余額調(diào)節(jié)表、印章、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案等方面發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行逐項(xiàng)檢查。（2）應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)信息檢查從2022年9月-2023年8月中隨機(jī)抽取2-3個(gè)月，核對(duì)檢查應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)每月賬面余額、浪潮系統(tǒng)余額、財(cái)務(wù)公司網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)（N9系統(tǒng)）余額。（3）制度落實(shí)情況檢查一是對(duì)照集團(tuán)公司2022-2023年下發(fā)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，檢查公司內(nèi)部的制度轉(zhuǎn)換完成情況；二是根據(jù)《**（集團(tuán)）有限公司財(cái)務(wù)對(duì)賬工作管理規(guī)定》的相關(guān)要求，檢查財(cái)務(wù)對(duì)賬工作開展情況。（4）會(huì)計(jì)檔案歸檔情況檢查根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《**（集團(tuán)）有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)要求，檢查2022年度會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他需歸檔的會(huì)計(jì)資料的裝訂情況。三、檢查方式1.銀行賬戶資金專項(xiàng)檢查集團(tuán)公司和各平臺(tái)公司分別委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)所屬各單位開展專項(xiàng)審計(jì)，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告。2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查集團(tuán)公司和各平臺(tái)公司分別成立檢查組，對(duì)所屬各單位開展現(xiàn)場(chǎng)檢查及督促整改。對(duì)于集團(tuán)公司本部和3家平臺(tái)公司本部的檢查工作，采用互查的方式進(jìn)行，其中：集團(tuán)公司和股份公司（含特殊目的公司）互查、合作公司和**發(fā)展互查（含特殊目的公司）。四、相關(guān)材料1.《2023年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查“回頭看”問題清單》由檢查人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況進(jìn)行填寫，該表由檢查人員和被檢查單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同簽字以及加蓋單位公章。2.《銀行賬戶自查表》（附件）由被檢查單位根據(jù)本單位銀行賬戶情況據(jù)實(shí)填寫，該表由被檢查單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人共同簽字以及加蓋單位公章，并于現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)交給檢查人員。3.《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查表》由檢查人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況進(jìn)行填寫，該表由檢查人員和被檢查單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同簽字以及加蓋單位公章。五、檢查時(shí)間1.銀行賬戶資金專項(xiàng)檢查（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2023年9月安排人員開展專項(xiàng)審計(jì)，各平臺(tái)公司做好所屬各單位的協(xié)調(diào)工作，被檢查單位要安排專人做好配合工作。出具報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2023年10月中旬出具審計(jì)報(bào)告，集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行梳理，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題反饋至各平臺(tái)公司。2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查（1）現(xiàn)場(chǎng)檢查各檢查組于2023年8月中旬開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)檢查，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要做到立行立改、邊查邊改。（2）工作總結(jié)各平臺(tái)公司應(yīng)于2023年10月中旬前對(duì)所屬各單位的檢查情況進(jìn)行匯總，形成問題清單，并上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部于10月底完成整體檢查報(bào)告。工作要求1.高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。開展本次檢查是落實(shí)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)檢查工作重點(diǎn)，以高質(zhì)量會(huì)計(jì)監(jiān)督助推中國(guó)式現(xiàn)代化港口建設(shè)的重要舉措。各平臺(tái)公司、各單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署和工作要求，扎實(shí)做好各項(xiàng)檢查工作。2.壓實(shí)責(zé)任，確保工作質(zhì)量。各平臺(tái)公司、各單位要嚴(yán)格按照一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局，認(rèn)真組織本單位及下屬管理單位開展檢查工作，不能走過場(chǎng)，要將檢查工作做實(shí)，真真正正去查、確確實(shí)實(shí)去看，對(duì)于存在問題的地方，要踏踏實(shí)實(shí)去改正，認(rèn)認(rèn)真真去補(bǔ)充、去完善，確保高質(zhì)高效完成本次檢查工作。3.嚴(yán)格紀(jì)律，堅(jiān)持依規(guī)處理。各單位要如實(shí)反饋上報(bào)問題，如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)漏報(bào)信息和存在違規(guī)違紀(jì)行為的，不配合檢查以及故意干擾檢查工作的，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理，并追究單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員責(zé)任。對(duì)于本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將納入集團(tuán)公司月度績(jī)效考核及財(cái)務(wù)委派人員考核。4.以查促管，提升管理水平。各單位要通過本次檢查工作，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷完善管