審計底稿替代程序

陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)應收賬款函證代替程序陜西中科重工有限企業(yè)：1、2014年12月31日明細賬余額600,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日銀行憑據(jù)第20號憑據(jù)，陜西中科重工有限企業(yè)應收賬款科目借方600,000.00元，與明細賬2014年4月30日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（收條）8張，金額共計數(shù)600,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)預支賬款函證代替程序西安科威通訊有限企業(yè):1、2014年12月31日明細賬余額8,426,589.67元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年3月31日志字130號憑據(jù)，西按科威通訊有限企業(yè)預支賬款科目借方10,000,000.00元，與明細賬2014年3月31日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行結算書）1張，金額10,000,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。3、（1）2014年10月14日志字39號憑據(jù)，西按科威通訊有限企業(yè)預支賬款科目借方31,500,000.00元，與明細賬2014年10月14日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行結算書）1張，金額31,500,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)其余應收款函證代替程序備用金-王傳勇:1、2014年12月31日明細賬余額176,662.27元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年4月30日志字20號憑據(jù)，王傳勇報銷差旅費會議費等其余應收款科目貸方20,000.00元，與明細賬2014年1月31日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（業(yè)務回單）4張，金額共計數(shù)20,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。3、（1）2014年12月31日志字19號憑據(jù)，王傳勇借中潤項目銷售其余應收款科目借方50,000.00元，與明細賬2014年12月30日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行付款單等）1張，金額50,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)對付賬款函證代替程序陜西-嚴保華:1、2014年12月31日明細賬余額300，000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日志字23號憑據(jù)，對付嚴保華技術服務費對付賬款科目貸方300,000.00元，與明細賬2014年4月30日志錄一致；（2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行匯款單）2張，金額300，000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)對付賬款函證代替程序咸陽恒盛制品有限企業(yè):1、2014年12月31日明細賬余額366,160.50元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日志字216號憑據(jù)，咸陽恒盛制品有限企業(yè)對付賬款科目借方210,000.00元，與明細賬2014年9月21日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行匯款單）2張，金額210,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)預收賬款函證代替程序鉆石三樓:1、2014年12月31日明細賬余額426181.00元，與鑒定表中金額一致；貸方

2、（1）2014年12月15717.00元，與明細賬

23日志字0404號憑據(jù)，鉆石店2014年12月3日志錄一致；

B614-12-03

預收賬款

科目（2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（發(fā)票等）0張，金額計數(shù)15717.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。3、（1）2014年12月28日志字0610號憑據(jù)，鉆石黑胡桃B614-1預收賬款科目貸方84000.00元，與明細賬2014年12月4日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（發(fā)票等）0張，金額計數(shù)84000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。陜西興華會計師事務全部限責任企業(yè)其余對付款函證代替程序陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè):1、2014年1月31日明細賬余額200,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年

1

月

31

日志字

0689

號憑據(jù)，收陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè)

其余對付款

科目貸方

200，000.00

元，與明細賬

2014年1月

31

日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)(付款明細表)0張，金額200,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱也一致。結論：經(jīng)核查，此項經(jīng)濟業(yè)務記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認。1、2014年1月31日明細賬余額200,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年

1

月

31

日志字

0689

號憑據(jù)，收陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè)

其余對付款

科目貸方

200，000.00

元