市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)第六章、商業(yè)銀行

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的原因五、各類(lèi)表外業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)介一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的三大支柱之一廣義的講：中間業(yè)務(wù)等同于表外業(yè)務(wù)狹義的說(shuō)：中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)不同商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義：（IntermediaryBusiness）

是指商業(yè)銀行居間或中介業(yè)務(wù)，在這種業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行不以信用活動(dòng)一方的身份出現(xiàn)，只是以中間人的面目代客戶辦理收付或其它委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)，它一般不會(huì)引起商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的變化，一般不反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。強(qiáng)調(diào)銀行在辦理業(yè)務(wù)中的地位與身份（1），中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成商業(yè)銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是從開(kāi)展中間業(yè)務(wù)起家的、是從貨幣兌換業(yè)和貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)者演變而來(lái)的：Trapezo————————Banco——————Bank（天平、西臘語(yǔ)）----（凳子、意大利語(yǔ)）-----（銀行、英語(yǔ)）我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)：中國(guó)人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度，分別實(shí)施審批制和備案制。適用審批制的中間業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的中間業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)1、中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的先驅(qū)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸中間業(yè)務(wù)的作用。（1），中間業(yè)務(wù)的發(fā)展可以促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大；（2），中間業(yè)務(wù)的發(fā)展可以為商業(yè)銀行帶來(lái)穩(wěn)定的收入；（3），中間業(yè)務(wù)的發(fā)展可以增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力；（4），中間業(yè)務(wù)的發(fā)展可以減輕資本金對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的限制；（5），中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行資源的充分利用、擴(kuò)大銀行的社會(huì)知名度、加快商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面深入創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)的特征。（1），中間業(yè)務(wù)的多樣性；（2），中間業(yè)務(wù)的資金非占用性；（3），中間業(yè)務(wù)的低成本性；（4），中間業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和較高收益性；（5），中間業(yè)務(wù)的低風(fēng)險(xiǎn)性；

注意以下幾點(diǎn)：中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較低，但并不能說(shuō)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：A，自由度較大：由于中間業(yè)務(wù)的形式多種多樣，不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，受金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，中間業(yè)務(wù)可以在場(chǎng)內(nèi)交易也可以在場(chǎng)外交易，既可以是有形市場(chǎng)，也可以是無(wú)形市場(chǎng)，存在一定的不確定性，給中間業(yè)務(wù)帶來(lái)了一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)；B，透明度差：中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，許多業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映，財(cái)務(wù)報(bào)表的外部使用者如股東、債權(quán)人、金融監(jiān)督管理當(dāng)局難以了解全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果，經(jīng)營(yíng)透明度下降，影響了市場(chǎng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的正確和全面判斷，不利于金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有效監(jiān)督與管理；C，多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)涉及多個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，銀行的信貸、資金、財(cái)會(huì)、電腦等部門(mén)都與中間業(yè)務(wù)相關(guān)，防范風(fēng)險(xiǎn)和明確責(zé)任的難度較大；D，高杠桿作用，主要表現(xiàn)在金融衍生業(yè)務(wù)中的金融期貨、金融期權(quán)、金融互換、金融遠(yuǎn)期交易中；E，在金融綜合化與全球化經(jīng)營(yíng)與管理的背景下，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)增加、管理的難度日益增加，除了傳統(tǒng)的利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、電子與網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)等逐漸加劇。）進(jìn)一步地講：1，不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)通常不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，因此不會(huì)引起資產(chǎn)負(fù)債的變化。例如結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信息咨詢，以及技術(shù)服務(wù)等中間業(yè)務(wù)。但有些業(yè)務(wù)與銀行信用直接相關(guān)的中間業(yè)務(wù)，如：擔(dān)保、承諾、承兌、信用證等業(yè)務(wù)，雖然不直接動(dòng)用銀行的信貸資金，但與信貸資金的運(yùn)用直接相關(guān)，并以其為基礎(chǔ)，將來(lái)可能影響到資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況的變化，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展，從而它的性質(zhì)也發(fā)生了一些新的變化。銀行在開(kāi)展一些中間業(yè)務(wù)時(shí)，可能以某種形式墊付了一筆資金，從而形成了銀行與客戶之間的另一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也使這些中間業(yè)務(wù)帶有信用業(yè)務(wù)的特征。這時(shí)，銀行在資產(chǎn)負(fù)債表上要反映這種資金占用，也要為此籌集相應(yīng)的資金來(lái)源。融資性中間業(yè)務(wù)通常都存在這種情況，如：租賃業(yè)務(wù)等。2，以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)本質(zhì)上是為客戶提供的一種金融服務(wù)，，是以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)的。因此，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，這是一種委托業(yè)務(wù)，而不是自營(yíng)業(yè)務(wù)。例如證券業(yè)務(wù)中的委托買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，就是一種中間業(yè)務(wù)。因?yàn)槲匈I(mǎi)賣(mài)是銀行接受客戶的委托進(jìn)行有價(jià)證券的買(mǎi)賣(mài)，顯然在該業(yè)務(wù)中銀行“不作為信用活動(dòng)的一方”，而是處于“中間人”的位置，不需要運(yùn)用自己的資金，也不承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。3，以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)通常以收取手續(xù)費(fèi)的形式來(lái)獲得收益，也就是說(shuō)不是直接作為參與活動(dòng)的一方，這就使得銀行無(wú)法直接獲得該項(xiàng)活動(dòng)的收益，而只能以手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益。但隨著中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的性質(zhì)也在變化。當(dāng)商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)也需要運(yùn)用自己的資金和需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，收取的手續(xù)費(fèi)中也要求包含相應(yīng)的利息補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。如：為客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)收取的承兌費(fèi)，向客戶出售期權(quán)所收取的期權(quán)費(fèi)等。4，自由度大，透明度差中間業(yè)務(wù)跟傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)相比，形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的形式多種多樣，受限制少。商業(yè)銀行既可以以自營(yíng)方式直接參與期貨、期權(quán)和貸款承諾等金融業(yè)務(wù)的操作，又可以以中間人的身份參與互換業(yè)務(wù)和票據(jù)發(fā)行便利等業(yè)務(wù)；既可以以期貨、期權(quán)等方式在交易所內(nèi)進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)交易，也可以以互換、遠(yuǎn)期交易等方式進(jìn)行場(chǎng)外交易；交易所可以是有形的也可以是無(wú)形的。因此，這類(lèi)中間業(yè)務(wù)有很大的自主性。同時(shí)這類(lèi)中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，使得許多業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)表上得到真實(shí)的體現(xiàn)，財(cái)務(wù)報(bào)表的外部使用者如股東、債權(quán)人、金融監(jiān)管當(dāng)局和稅務(wù)機(jī)關(guān)難以了解銀行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的透明度降低。同時(shí)，這種較低的通明度使得銀行內(nèi)部人員也難以對(duì)這類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確判斷，從而給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。5，風(fēng)險(xiǎn)程度低于信用業(yè)務(wù)由于中間業(yè)務(wù)是銀行以中間人的身份為客戶辦理業(yè)務(wù)，而不象傳統(tǒng)的信用業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系那樣明確，所以其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓寬，大量與信用業(yè)務(wù)密切相關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)中間業(yè)務(wù)也隨之發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)度空前增大。一些新興的中間業(yè)務(wù)，尤其是商業(yè)銀行為獲取收益而從事的外匯及股價(jià)指數(shù)等期貨、期權(quán)交易衍生金融工具交易的中間業(yè)務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)度甚至超過(guò)了一般的信用業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的最新變化：（1），從不動(dòng)用商業(yè)銀行的資金到主動(dòng)墊付一定的資金如結(jié)算透支、融資性租賃等；（2），從不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)到主動(dòng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)如擔(dān)保、承諾、票據(jù)發(fā)行便利、期貨與期權(quán)等；（3），從被動(dòng)等待客戶到主動(dòng)招攬客戶如各類(lèi)信用卡業(yè)務(wù)、投資理財(cái)中的VIP服務(wù)、客戶經(jīng)理制等；（4），從不收費(fèi)到要收費(fèi)甚至“多收費(fèi)”，客戶逐漸認(rèn)識(shí)到了今天的“付費(fèi)”是為明天的風(fēng)險(xiǎn)“買(mǎi)單”；（5），從單一的中間業(yè)務(wù)到綜合與混業(yè)的中間業(yè)務(wù)如銀行與證券、銀行與保險(xiǎn)、銀行與信托等的交融與創(chuàng)新業(yè)務(wù)。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)1、表外業(yè)務(wù)的定義：是指在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)不影響資產(chǎn)負(fù)債總量和結(jié)構(gòu)，但在一定的條件下可以轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債的那些業(yè)務(wù)是構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的業(yè)務(wù)從會(huì)計(jì)核算的角度認(rèn)識(shí)銀行業(yè)務(wù)的特性，是與表內(nèi)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)2、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的類(lèi)型按照巴賽爾委員會(huì)的分類(lèi)辦法，表外業(yè)務(wù)可分為四類(lèi)：第一類(lèi)：各種擔(dān)保業(yè)務(wù)，如：償還貸款擔(dān)保、跟單信用證擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、有追索權(quán)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓等第二類(lèi)：承諾業(yè)務(wù)，這類(lèi)業(yè)務(wù)中，分為可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)兩種，前者主要有貸款限額和投資限額；后者主要有循環(huán)貸款承諾、回售與回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)包銷(xiāo)便利第三類(lèi)：創(chuàng)新金融工具，包括金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換、資產(chǎn)證券化等第四類(lèi)：利用銀行的資源為客戶提供的中介服務(wù)，主要有信息咨詢、投資咨詢、信托、代理收付、保管箱等注意：書(shū)中把有追索權(quán)的資產(chǎn)出售單獨(dú)作為第一類(lèi)三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較是否可能形成與客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否可能需要?jiǎng)佑勉y行資金風(fēng)險(xiǎn)度的不同，受金融監(jiān)管當(dāng)局的管理程度不同業(yè)務(wù)收入來(lái)源不同四、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因

表外業(yè)務(wù)在西方產(chǎn)生由來(lái)已久，但直到二十世紀(jì)80年代才得到飛速發(fā)展，這是由特定歷史背景決定的，究其原因主要有以下幾點(diǎn)：（1）、監(jiān)管當(dāng)局增強(qiáng)了對(duì)銀行資本充足率的要求，80年代初，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門(mén)帶來(lái)壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業(yè)銀行一方面需要在高資本比率下運(yùn)營(yíng)，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高。這促使商業(yè)銀行更多地從事不受或少受資本充足率管制的業(yè)務(wù)，即表外業(yè)務(wù)。（2）、布雷頓森林體系的解體后利率、匯率波動(dòng)頻繁，微觀經(jīng)濟(jì)主體迫切需要銀行提供相關(guān)規(guī)避利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)工具適應(yīng)這一需要，各種與利率、匯率相關(guān)的衍生工具迅速發(fā)展起來(lái)。（3）、金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，導(dǎo)致直接融資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而通過(guò)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存放業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的間接融資規(guī)模日趨縮小，商業(yè)銀行傳統(tǒng)生存模式受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行在表外從事大量非傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，如從事有價(jià)證券發(fā)行、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)。而這一時(shí)期，混業(yè)經(jīng)營(yíng)也成為一種潮流，最初實(shí)行嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家也都紛紛放松了管制。（4），伴隨私人財(cái)富的增長(zhǎng)，社會(huì)上中產(chǎn)階級(jí)人數(shù)日益增多，他們對(duì)銀行服務(wù)提出了更高要求。不但要求財(cái)富安全，而且對(duì)增值服務(wù)提出更多要求，商業(yè)銀行適應(yīng)客戶理財(cái)服務(wù)需求這一變化，推出了基金、保險(xiǎn)等多樣化理財(cái)工具。（5）、技術(shù)進(jìn)步為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展提供了可能性。80年代以來(lái)，信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、電信技術(shù)的發(fā)展使商業(yè)銀行能夠設(shè)計(jì)出更復(fù)雜的工具，而且商業(yè)銀行能夠利用復(fù)雜的方法為其定價(jià)?？傊?0年代以來(lái)，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展有其特定的歷史背景：商業(yè)銀行規(guī)避資本充足率監(jiān)管是其開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在動(dòng)力；各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體需要銀行提供利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具以及多樣化理財(cái)服務(wù)是其市場(chǎng)基礎(chǔ)；技術(shù)進(jìn)步及監(jiān)管當(dāng)局放松了對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制為商業(yè)銀行創(chuàng)新各種表外業(yè)務(wù)工具提供了可能性。

五、各類(lèi)表外業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)介

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)保函信用證備用信用證票據(jù)承兌（二）承諾業(yè)務(wù)貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利透支額度（三）金融衍生工具交易金融遠(yuǎn)期交易金融期貨交易金融期權(quán)交易金融互換交易（四）、貸款證券化銀行進(jìn)行貸款證券化的動(dòng)因貸款證券化的興起與發(fā)展貸款證券化的基本運(yùn)作流程貸款證券化的工具貸款證券化的會(huì)計(jì)處理（五）結(jié)算業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)結(jié)算國(guó)際結(jié)算支付系統(tǒng)（六）銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡的功能銀行卡的種類(lèi)銀行卡的發(fā)展歷程（七）代理業(yè)務(wù)代理收付款代理監(jiān)督代理銀行業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理投資基金業(yè)務(wù)（八）、咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)評(píng)審類(lèi)信息咨詢委托中介類(lèi)信息咨詢綜合信息類(lèi)咨詢資產(chǎn)管理顧問(wèn)財(cái)務(wù)顧問(wèn)現(xiàn)金管理（九）托管業(yè)務(wù)與保管箱業(yè)務(wù)托管業(yè)務(wù)保管箱業(yè)務(wù)（十）信托業(yè)務(wù)信托的含義、起源與職能信托的基本結(jié)構(gòu)信托的法律特性信托的種類(lèi)（十一）金融租賃業(yè)務(wù)金融租賃的發(fā)展歷程金融租賃的界定金融租賃的功能金融租賃的類(lèi)型商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是銀行利用自身在金融咨詢、投資理財(cái)、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等方面的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，為客戶提供的財(cái)富管理、投資增值、便利等系列化服務(wù)。從滿足客戶理財(cái)需求的角度，有以下兩個(gè)層次1）便捷、整合的銀行服務(wù)2）財(cái)富管理、投資理財(cái)個(gè)人理財(cái)是由專(zhuān)業(yè)的理財(cái)人員通過(guò)明確個(gè)人客戶的理財(cái)目標(biāo)，分析客戶的生活、財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，進(jìn)而幫助客戶制定出可行的理