第四章金融中介機(jī)構(gòu)課件

第四章金融中介第四章金融中介主要內(nèi)容第一節(jié)金融中介概述第二節(jié)商業(yè)銀行主要內(nèi)容第一節(jié)金融中介概述

第一節(jié)金融中介概述

金融中介機(jī)構(gòu)體系概況中國的金融中介機(jī)構(gòu)體系第一節(jié)金融中介概述一、金融中介機(jī)構(gòu)體系概況

以中央銀行為中心，商業(yè)銀行為主體，各類銀行和非銀行的金融中介并存，構(gòu)成現(xiàn)代世界各國金融體系。美國等發(fā)達(dá)國家一般根據(jù)金融中介機(jī)構(gòu)的負(fù)債與資產(chǎn)將其分為三類：第一類為存款型金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、儲蓄銀行、信用社等；第二類為契約型儲蓄機(jī)構(gòu)，主要包括保險公司（人壽保險公司和財產(chǎn)、意外災(zāi)害保險公司）以及養(yǎng)老基金。第三類為投資型金融機(jī)構(gòu)，主要包括金融公司、（資本市場）共同基金和貨幣市場共同基金。4-4一、金融中介機(jī)構(gòu)體系概況以中央銀行為中心，二、中國的金融機(jī)構(gòu)體系中國人民銀行政策性銀行國有獨(dú)資商業(yè)銀行其他商業(yè)銀行農(nóng)村信用合作社其他非銀行金融機(jī)構(gòu)4-5二、中國的金融機(jī)構(gòu)體系中國人民銀行4-5中國人民銀行作為我國中央銀行的中國人民銀行，是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實(shí)施貨幣政策，對金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的國家機(jī)關(guān)。政策性銀行政策性銀行是由政府投資設(shè)立的、根據(jù)政府的決策和意向?qū)ｉT從事政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。包括：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行4-6中國人民銀行4-6國有獨(dú)資商業(yè)銀行處于我國金融機(jī)構(gòu)體系中主體地位的是四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行。它們的前身就是政策性銀行組建前的國家四大專業(yè)銀行。其他商業(yè)銀行1986年國家決定重新組建股份制商業(yè)銀行——交通銀行的前后，在四家國有獨(dú)資大商業(yè)銀行之外，陸續(xù)建立了一批商業(yè)銀行：中信實(shí)業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、中國民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行等4-7國有獨(dú)資商業(yè)銀行4-7農(nóng)村信用合作社農(nóng)村信用合作社，作為農(nóng)村集體金融組織，其特點(diǎn)集中體現(xiàn)在由農(nóng)民入股、由社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)三個方面特點(diǎn)。其他非銀行金融機(jī)構(gòu)保險公司:證券公司：信托投資公司：財務(wù)公司金融租賃公司郵政儲蓄機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理公司在華外資金融機(jī)構(gòu)4-8農(nóng)村信用合作社4-8第二節(jié)商業(yè)銀行商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

4-9第二節(jié)商業(yè)銀行商業(yè)銀行的性質(zhì)4-9一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征；其次，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)；商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。4-10一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融二、商業(yè)銀行的功能信用中介：最基本最首要的功能資金盈余單位——銀行——資金短缺單位閑置貨幣資金居民小額貨幣收入銀行巨額生產(chǎn)資金

支付中介：代理客戶進(jìn)行貨幣收付

信用創(chuàng)造：利用支票存款創(chuàng)造信用貨幣

金融服務(wù)：4-11二、商業(yè)銀行的功能信用中介：最基本最首要的功能資金盈余單位—信用創(chuàng)造商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的過程存款乘數(shù)4-12信用創(chuàng)造商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件4-12商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件現(xiàn)代銀行采用部分準(zhǔn)備金制度：法定存款準(zhǔn)備金非現(xiàn)金結(jié)算制度構(gòu)成商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的基礎(chǔ)，也是商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件4-13商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件現(xiàn)代銀行采用部分準(zhǔn)備金制度：法定存商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的過程假定：銀行體系由中央銀行和商業(yè)銀行組成活期存款的法定準(zhǔn)備金率為20%準(zhǔn)備金由庫存現(xiàn)金及在中央銀行的存款組成公眾不保留現(xiàn)金，并將一切貨幣收入存入銀行各商業(yè)銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余全部用于貸款或投資。4-14商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的過程假定：4-14舉例：假設(shè)某人存入甲銀行10000元活期存款，經(jīng)過商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，最終能派生出多少存款呢？派生存款=10000×1/20%=50000(元)存款乘數(shù)：就是派生存款與原始存款之間的倍數(shù)關(guān)系。即：d=1/r正因?yàn)槿绱?，央行可以通過法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)控，來調(diào)整市場貨幣的供應(yīng)量。4-15舉例：假設(shè)某人存入甲銀行10000元活期存款，經(jīng)過商業(yè)銀行的三、商業(yè)銀行的組織制度1、單元制是指銀行業(yè)務(wù)只有一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。以美國為代表。優(yōu)點(diǎn)：不易產(chǎn)生壟斷，可以提高服務(wù)質(zhì)量經(jīng)營成本較低可以更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)服務(wù)缺點(diǎn)：不利于銀行的發(fā)展，不利于其利用最新的手段和管理工具銀行實(shí)力較弱，難以抵抗風(fēng)險單一制銀行與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會人為地造成資本的迂回流動，削弱銀行的競爭力4-16三、商業(yè)銀行的組織制度1、單元制4-162、總分行制在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。世界各國一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國、德國、日本等為典型。4-172、總分行制在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的銀行3、銀行持股公司制，又稱集團(tuán)銀行制是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購若干銀行而建立的一種銀行制度。到20世紀(jì)90年代，美國的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國銀行業(yè)總資產(chǎn)的90%。非銀行性持股公司和銀行性持股公司作用：規(guī)避跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律限制通過設(shè)立子公司來實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化服務(wù)設(shè)施集中，可以節(jié)約費(fèi)用開支。缺點(diǎn)：易于形成壟斷，不利于競爭。4-183、銀行持股公司制，又稱集團(tuán)銀行制是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司母公司（銀行+證券）證券部銀行部保險部其他部門保險分公司投資分公司其他分公司4-19母公司（銀行+證券）證券部銀行部保險部其他部門保險分公司投資4、連鎖銀行制是指由一個人或一個集團(tuán)控制兩家或者兩家以上的銀行，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的一種銀行制度。連鎖銀行制的作用和集團(tuán)銀行制一樣，都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分行的作用，彌補(bǔ)單一銀行制的不足，規(guī)避法律對設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的限制。連鎖銀行制沒有股權(quán)公司的存在形式，無需成立控股公司。4-204、連鎖銀行制是指由一個人或一個集團(tuán)控制兩家或者兩家以上的銀四、商業(yè)銀行的資本金根據(jù)1988年《巴塞爾協(xié)議》核心資本：一級資本，最完全意義上的資本附屬資本：二級資本4-21四、商業(yè)銀行的資本金根據(jù)1988年《巴塞爾協(xié)議》4-21、核心資本：一級資本包括股本和公開儲備股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備4-221、核心資本：一級資本包括股本和公開儲備4-222、附屬資本：二級資本非公開儲備該儲備不公開在資產(chǎn)負(fù)債表上標(biāo)明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受。資產(chǎn)重估儲備包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。風(fēng)險準(zhǔn)備金指用于防備目前尚不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金?；旌腺Y本工具指既有股本性質(zhì)又有債務(wù)性質(zhì)的混合工具。長期附屬債務(wù)包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。4-232、附屬資本：二級資本非公開儲備4-233、扣除

《巴塞爾協(xié)議》還規(guī)定，在核定銀行資本實(shí)力時應(yīng)從核心資本中扣除商譽(yù)從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和財務(wù)附屬公司的投資扣除對其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本部分的投資。4-243、扣除《巴塞爾協(xié)議》還規(guī)定，4-244、資本充足性要求核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額×100%≥4％，其中風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額=∑每項資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重。總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中二級資本不得超過一級資本的100%，即：資本充足比率=總資本/（表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額）×100%≥8%。4-254、資本充足性要求核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4五、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)4-26五、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)4-26（一）銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。負(fù)債規(guī)模大體上決定了商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、獲取利潤的能力，因此，負(fù)債是商業(yè)銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。主要包括：存款：活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款工具的創(chuàng)新等其他負(fù)債:

央行借款、回購協(xié)議、發(fā)行金融債券、國外借款等4-27（一）銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的資（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一般分為以下幾類：現(xiàn)金資產(chǎn)：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金；存放中央銀行款項；存放同業(yè)款項；應(yīng)收款項等組成。貸款：貸款也有不同的分類方法。發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行一般將貸款分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款和其他貸款。證券投資：證券投資是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)最初主要是為了保持資產(chǎn)的流動性。商業(yè)銀行證券投資的金融工具主要有以下幾類：貨幣市場投資工具、資本市場證券、創(chuàng)新的投資工具。其他資產(chǎn):

4-28（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)一般分為以下幾類：4-28（三）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的定義中間業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)或有資產(chǎn)和負(fù)債。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)：備用信用證、承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保等4-29（三）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的定義4-29六、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨著各種風(fēng)險，如何在穩(wěn)健經(jīng)營的前