銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計

主講：王進朝（Email：wang_jinchao@126.com)第五章銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第1頁教學內(nèi)容：1．銷售與應收款管理系統(tǒng)目標、內(nèi)容和特點；2．銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析；3．銷售與應收款管理系統(tǒng)設計。教學重點與難點：銷售與應收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關系；銷售與應收款管理系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)關系。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第2頁第一節(jié)銷售與應收款管理系統(tǒng)目標、內(nèi)容和特點采購管理與應付款管理是企業(yè)信息一體化處理方案中兩個不一樣系統(tǒng)，采購管理系統(tǒng)屬于購銷存系統(tǒng)，應付款管理系統(tǒng)屬于財務系統(tǒng)。采購管理系統(tǒng)與應付款管理系統(tǒng)結(jié)合利用，能夠提供更完整、全方面企業(yè)物流管理信息和財務管理信息，實現(xiàn)對企業(yè)采購活動物流和資金流全方面管理和核實。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第3頁一、銷售與應收款管理系統(tǒng)目標及時反應銷售計劃完成情況及時完成銷售日常核實和管理及時完成應收款日常核實和管理提供銷售決議支持信息銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第4頁二、銷售與應收款管理系統(tǒng)內(nèi)容銷售訂單管理客戶管理銷售核實買櫝還珠科目應收款核實統(tǒng)計分析銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第5頁（三）銷售與應收款管理系統(tǒng)特點業(yè)務內(nèi)容核實復雜，數(shù)據(jù)可靠性要求高數(shù)據(jù)實時性要求高核實與管理并重與其它系統(tǒng)聯(lián)絡緊密業(yè)務頻繁，數(shù)據(jù)量大銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第6頁銷售發(fā)票銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第7頁一、銷售與應收款管理系統(tǒng)需求分析二、銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程重構(gòu)三、銷售與應收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關系四、銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析第二節(jié)、銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第8頁一、銷售與應收款管理系統(tǒng)需求分析銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第9頁二、銷售與應收款管理系統(tǒng)流程重構(gòu)

1．整個流程共享統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫在業(yè)務流程中，整個業(yè)務處理數(shù)據(jù)起點是銷售訂單，銷售部門、倉儲部門、財務部門業(yè)務處理都與銷售訂單相關，所以，在銷售與應收款管理系統(tǒng)中，應以銷售訂單文件為主數(shù)據(jù)庫文件。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第10頁

2．實現(xiàn)業(yè)務流程集成銷售訂單被輸入審核后，倉儲部門發(fā)貨出庫業(yè)務、財務部門出具銷售發(fā)票與結(jié)算業(yè)務、財務部門收款業(yè)務，都能夠銷售訂單為依據(jù)進行對應業(yè)務處理，實現(xiàn)銷售與應收款管理與總賬處理、庫存管理、存貨核實業(yè)務協(xié)同和數(shù)據(jù)共享。

3．實現(xiàn)銷售、發(fā)貨和收款動態(tài)管理對于普通企業(yè)而言，銷售、發(fā)貨及收款三個步驟由不一樣部門、不一樣人員處理，這三個步驟之間信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關主要。所以，銷售發(fā)票數(shù)量應該決定銷售發(fā)貨單數(shù)量，并經(jīng)過發(fā)票數(shù)量控制出庫數(shù)量，經(jīng)過銷售發(fā)票關鍵數(shù)據(jù)項目控制收款對象和結(jié)算金額，確保三個部門數(shù)據(jù)一致性。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第11頁三、銷售與應收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關系銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第12頁四、銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第13頁銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第14頁第三節(jié)、銷售與應收款管理系統(tǒng)設計銷售與應收款管理系統(tǒng)功效設計銷售與應收款管理系統(tǒng)代碼設計銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設計銷售與應收款管理系統(tǒng)輸入設計銷售與應收款管理系統(tǒng)輸出設計銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第15頁

（一）銷售與應收款管理系統(tǒng)功效設計

依據(jù)系統(tǒng)流程圖和需求，一個經(jīng)典銷售與應收款管理系統(tǒng)功效以下。

銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第16頁銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第17頁

1.基礎設置客戶檔案統(tǒng)計了往來客戶基本信息，用于對客戶資料進行設置、維護和管理?？蛻魴n案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、收款單時，能夠直接調(diào)用客戶檔案相關數(shù)據(jù)。客戶檔案設置付款條件設置客戶付款條件將決定客戶在某段期間內(nèi)付款所能獲取現(xiàn)金折扣，同時將決定每筆銷售業(yè)務最終付款日期。客戶付款條件主要用于銷售訂單、銷售發(fā)票等步驟。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第18頁銷售類型設置系統(tǒng)應允許企業(yè)依據(jù)本身實際情況自定義銷售類型，方便按銷售類型對銷售業(yè)務數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析。銷售類型通常包含零售、批發(fā)、委托代銷、分期收款等，每一個銷售方式進行對應自動轉(zhuǎn)賬處理。壞賬準備設置采取備抵法預計應收賬款壞賬損失方法主要有應收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統(tǒng)應提供三種計提方法處理功效，由企業(yè)依據(jù)本企業(yè)會計政策在系統(tǒng)中選擇確定。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第19頁為了對應收款進行賬齡分析，評定客戶信譽，并按一定百分比預計壞賬損失，首先需要依據(jù)應收款欠款時間長短定義賬齡區(qū)間。賬齡區(qū)間定義有利于對應收款進行分級分析，實時掌握客戶欠款情況。賬齡區(qū)間設置報警級別設置

報警功效是為應收款管理提供一項輔助功效。經(jīng)過對報警級別設置，將客戶按照欠款余額與被授信額度百分比分為不一樣類型，方便及時掌握、分析各個客戶信用情況。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第20頁期初余額設置期初余額設置是為了確保銷售業(yè)務處理連續(xù)性和完整性，錄入建賬時還未完成銷售管理全部流程業(yè)務單據(jù)。期初需要錄入單據(jù)通常包含：分期收款或先發(fā)貨后開票銷售方式下已經(jīng)發(fā)或還未出具銷售發(fā)票出庫單、先開票后發(fā)貨方式下已開發(fā)票而還未發(fā)貨銷售發(fā)票、委托代銷方式下還未與受托方辦理結(jié)算出庫單、還未辦理結(jié)算銷售發(fā)票和收款單等。

銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第21頁2.單據(jù)錄入銷售訂單銷售訂單是購銷雙方共同簽署、用以確認購銷活動標志。因為企業(yè)供給鏈系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)以銷售訂單決定銷售預算、生產(chǎn)預算和采購預算等各種業(yè)務處理。因而在全部業(yè)務單據(jù)中，銷售訂單傳遞路徑最多，涵蓋業(yè)務范圍最廣，是供給鏈整體起源單據(jù)和最終目標。銷售訂單也是應收款管理和銷售管理系統(tǒng)聯(lián)絡紐帶，如銷售訂單能夠連接應收款管理系統(tǒng)銷售協(xié)議，又能夠?qū)f(xié)議信息傳遞到銷售發(fā)票，將物流和資金流結(jié)合起來。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第22頁銷售出庫單銷售發(fā)貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉儲部門發(fā)出發(fā)貨通知單，是銷售訂單重要執(zhí)行單據(jù)。倉儲部門根據(jù)銷售發(fā)貨單，進行產(chǎn)品出庫處理，并填制銷售出庫單。銷售出庫單是貯備資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金標志，銷售出庫單一方面表現(xiàn)為實物流出，其次則表現(xiàn)為貨幣資金流入或債權(quán)產(chǎn)生，銷售出庫單和銷售發(fā)票勾稽關系是對這一處理過程控制。銷售出庫單包括藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單，紅字出庫單代表銷售退貨業(yè)務。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第23頁銷售發(fā)票銷售發(fā)票是在銷售開票過程中所開具原始銷售單據(jù)，包含增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單。銷售發(fā)票是銷售業(yè)務中最主要、也是最終步驟，是購銷存管理與財務系統(tǒng)聯(lián)絡主要數(shù)據(jù)通道，決定了財務系統(tǒng)中銷售收入、銷售稅金、應收款核實。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第24頁收款單企業(yè)收到每一筆款項應知道該款項是客戶結(jié)算所欠貨款，還是提前支付貨款，還是支付其它費用。普通經(jīng)過款項類型給予區(qū)分不一樣用途，在錄入收款單時，需要指定其款項用途，系統(tǒng)應依據(jù)款項類型設定對收款業(yè)務做對應賬務處理。對于現(xiàn)銷業(yè)務結(jié)算，能夠直接依據(jù)銷售發(fā)票生成收款單。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第25頁3.業(yè)務處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第26頁3.業(yè)務處理銷售價格管理客戶信用管理信用控制步驟信用額度控制信用期間管理單據(jù)記賬銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第27頁銷售發(fā)貨單錄入（銷售管理）銷售出庫單審核（庫存管理）銷售出庫單記賬（存貨核實）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品

總賬系統(tǒng)記賬憑證暫時庫銷售訂單錄入（銷售管理）生成銷售發(fā)票（銷售管理）發(fā)票制單（應收管理）錄入收款單（應收管理）借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入

應交稅金—增（銷）借：銀行存款貸：應收賬款銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第28頁往來核銷應收款管理系統(tǒng)往來核銷是企業(yè)日常進行以回收貨款核銷應收款工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據(jù)核銷和按存貨核銷。不一樣核銷方式選擇，將影響到賬齡分析準確性。普通而言，選擇按單據(jù)核銷方式或按存貨核銷方式能進行更準確賬齡分析。往來對沖往來款項對沖處理是為了防止往來款多頭掛賬問題而設置功效。往來對沖處理業(yè)務包含：應收沖應付、應收沖應收和預收沖應收。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第29頁壞賬處理應收款管理系統(tǒng)應依據(jù)應收款統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)，提供計提壞賬準備、壞賬發(fā)生、壞賬收回等業(yè)務處理功效。壞賬處理作用是系統(tǒng)自動計提應收款壞賬準備，當壞賬發(fā)生時進行核銷處理；當被核銷壞賬又收回時進行對應轉(zhuǎn)回處理。壞賬處理結(jié)果應自動生成記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。

票據(jù)管理企業(yè)銷售活動都會產(chǎn)生應收票據(jù)管理業(yè)務。所以，應收款管理系統(tǒng)應提供對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票管理功效，統(tǒng)計票據(jù)詳細信息和票據(jù)處理情況，包含票據(jù)貼現(xiàn)、背書、計息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第30頁4.統(tǒng)計分析業(yè)務統(tǒng)計信息是依據(jù)銷售訂單、銷售發(fā)票，結(jié)合企業(yè)管理信息需求，生成各種統(tǒng)計報表。普通包含銷售收入統(tǒng)計表、客戶銷售情況明細表、銷售退庫統(tǒng)計表、銷售訂單統(tǒng)計表、銷售訂單執(zhí)行情況匯總表、銷售訂單執(zhí)行情況明細表、銷售毛利統(tǒng)計表、應收款明細賬、往來對賬單、催款單等。業(yè)務分析信息是對銷售流程中各項主要業(yè)務處理結(jié)果和運作情況進行分析，以支持管理部門對銷售業(yè)務預測和決議。普通包含產(chǎn)品銷售增加分析表、產(chǎn)品銷售流向分析表、產(chǎn)品銷售利潤分析表、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析表、信用數(shù)量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應收款賬齡分析表、應收款周轉(zhuǎn)分析表等。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第31頁期末結(jié)賬是結(jié)束本期銷售業(yè)務單據(jù)錄入和處理，計算本期相關賬戶余額，并將賬戶余額和基礎數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入下期過程。期末結(jié)賬普通步驟為：檢驗本期銷售單據(jù)是否全部處理完成；計算應收款賬戶本期發(fā)生額，本年累計發(fā)生額、本期期末余額，將本期期末余額轉(zhuǎn)為下期期初余額；更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫相關數(shù)據(jù)項目，修改系統(tǒng)參數(shù)。5.期末處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第32頁

（二）銷售與應收款管理系統(tǒng)代碼設計客戶代碼銷售與應收款管理全部數(shù)據(jù)都與客戶親密相關，為了使計算機更加好地對客戶進行管理，必須對客戶進行代碼管理。普通依據(jù)企業(yè)銷售管理需求，采取群碼方式設計客戶代碼。區(qū)域代碼行業(yè)代碼客戶序號××××××銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第33頁

（三）銷售與應收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設計客戶檔案文件序號字段名類型說明1客戶編碼C與實際客戶一一對應2客戶名稱C漢字或英文字母7稅號C納稅人稅務登記證編號9銀行賬號C客戶結(jié)算銀行編號14應收款余額N客戶購貨欠款15購貨折扣率N客戶適用價格折扣比率16價格級別C相同產(chǎn)品，對不一樣客戶采取不一樣價格等級17信用等級C企業(yè)對客戶信用評價后得出信用好壞程度18信用額度N賒銷所允許客戶欠款最高限額19客戶付款條件C對不一樣期間客戶付款所允許現(xiàn)金折扣百分比20最終交易日D與客戶最終一次交易時間21最終交易額N與客戶最終一次交易金額22最終收款日期D客戶最終一次付款時間23最終收款金額N客戶最終一次付款金額銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第34頁銷售訂單文件序號字段名類型說明1訂單日期D訂單簽署日期2訂單編號C手工錄入或系統(tǒng)自動連續(xù)編制3銷售類型C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4客戶編碼C從客戶檔案文件讀取、選擇、存放5客戶名稱C從客戶檔案文件讀取、選擇、存放6銷售部門C從部門檔案文件讀取、選擇、存放7業(yè)務員C從職員檔案文件讀取、選擇、存放8結(jié)算方式C支付貨款方式，如支票、匯票等11付款條件C現(xiàn)金折扣百分比12產(chǎn)品編碼C從存貨檔案文件讀取、選擇、存放13產(chǎn)品名稱C從存貨檔案文件讀取、選擇、存放14數(shù)量N產(chǎn)品實物數(shù)量15單價N產(chǎn)品銷售價格16稅率N銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率，如17%，13%等17金額N含稅金額銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第35頁

（四）銷售與應收款管理系統(tǒng)輸入設計銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第36頁銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第37頁銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第38頁

（五）銷售與應收款管理系統(tǒng)輸出設計產(chǎn)品銷售增加分析表產(chǎn)品名稱本期銷售數(shù)量上年同期銷售數(shù)量銷售數(shù)量增加比率本期銷售金額上年同期銷售金額銷售收入增加比率銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第39頁應收款賬齡分析表客戶名稱應收余額1-10天11-20天21-30天30-60天60-90天金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比累計銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第40頁思索題1．簡述采購與應付款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)關系？2．簡述采購訂單、采購入庫單、采購發(fā)票三者間數(shù)據(jù)關系？3．什么是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)？在采購計劃編制中作用是什么？4．庫存管理系統(tǒng)處理單據(jù)有哪些？5．簡述銷售與應收款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)關系？6．簡述銷售訂單、銷售出庫單、銷售發(fā)票三者間數(shù)據(jù)關系？7．在購銷存系統(tǒng)中共享主要數(shù)據(jù)項目有哪些？8．經(jīng)過購銷存系統(tǒng)分析，簡述物流、資金流、信息流關系。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第41頁銷售管理第3節(jié)日常處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第42頁主要內(nèi)容

系統(tǒng)概述日常業(yè)務處理功效概述銷售管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)主要關系銷售訂單管理銷售業(yè)務管理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第43頁銷售管理與其它系統(tǒng)主要關系出庫單出庫單發(fā)票、單據(jù)銷售成本收款信息現(xiàn)存量基礎設置庫存管理系統(tǒng)管理銷售管理應收管理存貨核實銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第44頁日常業(yè)務處理銷售訂貨管理銷售發(fā)貨業(yè)務銷售退貨業(yè)務現(xiàn)收業(yè)務委托代銷業(yè)務銷售調(diào)撥業(yè)務

零售業(yè)務其它業(yè)務綜合查詢月末處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第45頁銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關閉銷售訂單銷售訂單查詢統(tǒng)計銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第46頁銷售業(yè)務1

18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯(lián)想天禧套裝，計50套，訂購單價11499元，預計本月28日發(fā)貨。

業(yè)務類型：銷售訂貨業(yè)務操作指導：

1．在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售訂單2．在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售訂單銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第47頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核銷售訂單12345678銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第48頁銷售發(fā)貨業(yè)務先發(fā)貨后開票開票直接發(fā)貨銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第49頁先發(fā)貨后開票參考憑證憑證憑證發(fā)票制單（應收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入發(fā)貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核實）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅金/銷項稅借：銀行存款貸：應收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）參考錄入銷售訂單并審核（銷售管理）銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第50頁銷售業(yè)務2

10日，銷售四部，向北京世紀學校企業(yè)出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用具庫發(fā)貨。給予九折折扣。同時開據(jù)銷售普通發(fā)票一張，票號為48701，款未收。業(yè)務類型：

普通銷售業(yè)務；業(yè)務特征：商業(yè)折。操作指導：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核3．在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單4．在存貨核實系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證5．在應收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第51頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單1234567891011銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第52頁2在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核12345678910銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第53頁3．在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單1234銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第54頁4．在存貨核實系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證12345612345678銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第55頁5．在應收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單123456銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第56頁開票直接發(fā)貨

開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務模式不一樣是：首先依據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核，審核后銷售發(fā)票自動生成對應發(fā)貨單、銷售出庫單以及應收賬款，并傳遞到庫存管理系統(tǒng)和應收款管理系統(tǒng)。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第57頁銷售退貨業(yè)務先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務模式下退貨處理

開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務模式下退貨處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第58頁先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務模式下退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發(fā)票制單（應收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核實）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務成本(紅)貸：庫存商品(紅)借：應收賬款(紅)貸:主營業(yè)務收入(紅)應交稅金(紅)借：銀行存款(紅)貸：應收賬款(紅)生成紅字銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第59頁銷售業(yè)務3

28日，銷售二部，哈飛企業(yè)退回聯(lián)想天禧套裝1套，無稅單價11499元，入硬件庫。業(yè)務類型：先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務。操作指導：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票3．在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單（略）4．在存貨核實系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）5．在應收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單（略）銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第60頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單12345678銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第61頁2．在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票1234567891011銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第62頁開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務模式下退貨處理

填制并審核紅字銷售發(fā)票，審核后紅字銷售發(fā)票自動生成對應退貨單、紅字銷售出庫單以及紅字應收賬款，并傳遞到庫存管理系統(tǒng)和應收款管理系統(tǒng)。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第63頁現(xiàn)收業(yè)務現(xiàn)結(jié)制單（應收款系統(tǒng)）填制銷售發(fā)票（銷售管理）現(xiàn)收處理（銷售管理）借：銀行存款貸：應收賬款審核銷售發(fā)票（銷售管理）銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第64頁銷售業(yè)務4

12日，銷售一部，向哈爾濱飛機制造廠出售憑證套打紙-8X，計100箱(批次5903)，按參考售價出售。由產(chǎn)品庫發(fā)貨。同時開據(jù)銷售專用發(fā)票一張，票號為48702。收到24570元轉(zhuǎn)賬支票一張，票號25792，做現(xiàn)結(jié)處理。業(yè)務類型：現(xiàn)結(jié)銷售操作指導：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單（略）2．在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票（略）3．在銷售管理系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)處理4．在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)票（略）5．在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單（略）6．在存貨核實系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）7．在應收款系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)制單銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第65頁3．在銷售管理系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)處理1234銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第66頁7．在應收款系統(tǒng)中進行現(xiàn)結(jié)制單12345678銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第67頁委托代銷業(yè)務憑證參考填制并審核委托代銷發(fā)貨單（銷售管理）填制并審核委托代銷結(jié)算單（銷售管理）憑證憑證發(fā)票制單（應收款系統(tǒng)）核銷制單制單銷售出庫單記賬（存貨核實）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅金借：銀行存款貸：應收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第68頁銷售業(yè)務5

18日，銷售二部，從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天鶴PIII/500，計20套，售價為9959元，委托上海萬邦證券代為銷售，貨已發(fā)出還未結(jié)算。業(yè)務類型：委托代銷業(yè)務操作指導：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制委托代銷發(fā)貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中審核委托代銷發(fā)貨單銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第69頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷發(fā)貨單1234567銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第70頁銷售業(yè)務6

3．15日，銷售一部，收到北京世紀學校委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，計100箱(批次5768)，結(jié)算單價為130元。馬上開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀學校，票號為48705，款未收。業(yè)務類型：委托代銷結(jié)算銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第71頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單2．在銷售管理系統(tǒng)查看并審核銷售普通發(fā)票（略）3．在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單（略）4．在存貨核實系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬并生成憑證(略）5．在應收款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單（略）操作指導：銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第72頁1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單123456789銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第73頁銷售調(diào)撥業(yè)務銷售調(diào)撥業(yè)務處理流程以下：

(1)當發(fā)生銷售調(diào)撥業(yè)務時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售調(diào)撥單。

(2)審核后銷售調(diào)撥單自動生成發(fā)貨單，同時分倉庫生成銷售出庫單并傳遞到庫存管理系統(tǒng)進行審核。

(3)審核后銷售調(diào)撥單自動生成應收賬款并傳遞到應收款系統(tǒng)。

(4)與普通銷售業(yè)務不一樣是，在應收款系統(tǒng)中依據(jù)銷售調(diào)撥單生成憑證不含稅金。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第74頁零售業(yè)務

假如用戶有零售業(yè)務，用戶零售業(yè)務數(shù)據(jù)能夠先按日匯總，然后經(jīng)過零售日報進行處理。零售日報記銷售收入賬；生成發(fā)貨單和銷售出庫單，進行銷售出庫登賬處理。

對于零售業(yè)務，倉庫指是最終出貨地點，比如，零售商場，倉庫指是將貨物交給客戶柜組，貨物從倉庫到柜組過程，屬于庫存轉(zhuǎn)庫處理，由庫存管理系統(tǒng)完成。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第75頁其它業(yè)務包裝物租借代墊運費銷售支出銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第76頁綜合查詢

單據(jù)查詢

經(jīng)過“銷售訂單列表”、“發(fā)貨單列表”、“委托代銷發(fā)貨單列表”、“發(fā)票列表”、“銷售調(diào)撥單列表”、“零售日報列表”能夠分別對銷售訂單、發(fā)貨單、委托代銷發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日報進行查詢。

賬表查詢經(jīng)過查詢銷售管理系統(tǒng)提供銷售明細表、銷售統(tǒng)計表、余額表及銷售分析表，實現(xiàn)對銷售業(yè)務事中控制、事后分析管理。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第77頁月末結(jié)賬月末結(jié)賬是將當月單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許再對該會計期銷售單據(jù)進行增加、修改、刪除處理。銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第78頁應收賬款主要內(nèi)容系統(tǒng)概述日常業(yè)務處理與其它系統(tǒng)主要關系業(yè)務流程功效概述

銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第79頁功效概述

應收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費用單、其它應收單等原始單據(jù)為依據(jù)，統(tǒng)計銷售業(yè)務及其它業(yè)務所形成往來款項，處理應收款項收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票據(jù)處理功效。系統(tǒng)依據(jù)對客戶往來款項核實和管理程度不一樣，提供了兩種應用方案。在應收系統(tǒng)核實客戶往來款項在總賬系統(tǒng)核實客戶往來款項銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第80頁應收款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)主要關系憑證轉(zhuǎn)賬應收款管理系統(tǒng)管理應付款管理銷售管理總賬管理發(fā)票、單據(jù)基礎數(shù)據(jù)核銷情況銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第81頁應收款管理系統(tǒng)業(yè)務流程設置系統(tǒng)參數(shù)設置基礎信息輸入期初余額形成應收票據(jù)處理壞賬處理收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理制單查詢統(tǒng)計匯兌損溢期末結(jié)賬初始設置日常處理期末處理下月業(yè)務銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第82頁應收款管理系統(tǒng)業(yè)務處理

初始設置

日常處理

期末處理銷售與應收款管理系統(tǒng)分析與設計第83頁